Ликвидность коммерческого банка: аспекты оценки и управления

      Основным  подразделением, собирающим внешнюю  для банка информацию, является маркетинговое  подразделение. Для того чтобы определить потенциальные источники привлечения денежных средств и возможные направления вложений в активные операции, работники этого подразделения систематически собирают информацию о денежных и финансовых рынках, выявляют тенденции их развития и прогнозируют конъюнктуру рынков на перспективу.

      Поскольку в своей деятельности банку постоянно  приходится сталкиваться с проблемой  межбанковской конкуренции, маркетинговое  подразделение также постоянно  изучает состояние рынка банковских услуг, состав, качество и стоимость  услуг, предлагаемых другими банками. Подробные исследования позволяют выбрать и обосновать наиболее эффективную позицию на рынке, способствующую расширению и стабилизации клиентской базы.

      Информация  о состоянии и тенденциях развития финансовых и денежных рынков, как  и информация о предлагаемых банками – конкурентами услугах, маркетинговым подразделением предоставляется для дальнейшего изучения в специализированное аналитическое подразделение и аналитикам из подразделений, непосредственно осуществляющих активные и пассивные операции. Так, информация об экономической среде, в которой действует банк, поступает в распоряжение и используется в работе различных подразделений банка.

      В то же время внешняя для банка  информация не ограничивается информацией  об экономической среде. Субъекты национальной банковской системы основывают свою деятельность на международном и российском законодательстве, нормативных документах Банка России и других обязательных к исполнению документах министерств и ведомств. В российских экономических условиях законодательная и нормативная среда постоянно изменяются; отслеживание этого процесса поручается отделу методологии. Это же подразделение изучает и обобщает теоретическую базу банковской деятельности – достижения экономической науки и практики, опубликованные в экономической литературе и периодической печати.

      В современных условиях российской банковской системы далеко не все аспекты  деятельности банка полностью регламентированы, решение многих вопросов отдано в  компетенцию органов управления банка. Например, каждый банк формулирует собственные кредитную и учётную политику, другие внутрибанковские нормативные документы, и в частности, внутрибанковский документ о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности. В функции отдела методологии входит также написание и поддержание соответствия внутрибанковских нормативных документов нормативной и законодательной базам [3, c. 235].

      Служба  внутреннего контроля осуществляет внутрибанковский надзор за деятельностью  банка. Обобщенный и проанализированный опыт проверок деятельности различных подразделений банка может быть основой для рекомендаций по корректировке внутрибанковских нормативных документов. Таким образом, внутрибанковские нормативные документы дополняются, уточняются и перерабатываются подразделением методологии на основе рекомендаций службы внутреннего контроля.

      Особое  место в организации управления банковской ликвидностью отводится  аналитическому подразделению. Его  основной задачей является обработка  огромного массива информации, обобщение  и предоставление результатов анализа руководству банка и рекомендаций планирующим подразделениям.

      Внешняя информация поступает в аналитическое  подразделение после первичной  обработка в маркетинговом подразделении, а в функции аналитического отдела (управления) входит её дальнейшая обработка и формулирование выводов в виде рекомендаций подразделению, осуществляющему стратегическое планирование портфелей активов и пассивов.

      Основной  объем внутренней информации поступает  в аналитическое подразделение  из подразделений, осуществляющих активные и пассивные операции  в виде отчетности. Благодаря обработке этой информации оценивается адекватность деятельности операционных подразделений задачам, которые перед ними ставились.

      Кроме того, в процессе управления ликвидностью банка особо важное значение имеет обработка внутренней информации, поступающей от подразделения, оперативно управляющего ликвидными средствами. Поток оперативной информации о текущем состоянии ликвидных и высоколиквидных средств, поступающий аналитикам, является основой для прогнозирования их тенденций на будущее. Аналитическое подразделение должно своевременно выявлять неблагоприятные тенденции, возникающие в процессе управления ликвидными средствами.

      Функции стратегического управления портфелями активов и пассивов в небольшом банке может выполнять коллективный руководящий или исполнительный орган. В средних по размеру и, особенно, крупных банках эти функции поручаются специальному созданному подразделению (финансовому управлению и т. п.). специалисты этого подразделения, учитывая огромный объем информации, прогнозируют дальнейшее развитие банка, выявляют долгосрочные желательные и нежелательные тенденции, планируют основные показатели банка на ближайшие годы, а также определяют оптимальное распределение обязанностей между подразделениями банка.

      Подразделение стратегического управления не только формулирует основные цели банка  на ближайшие годы, но и структурирует  план всего банка на части, касающиеся отдельных управлений, отделов, доводит  до этих управлений и отделов их стратегические планы.

      На  краткосрочную перспективу стратегический план структурируется в виде оперативных  планов, поэтому подразделение или  орган управления банка, выполняющий  функции стратегического управления портфелями активов и пассивов, работает в непосредственном контакте с подразделением, осуществляющим оперативное управление ликвидными средствами, постоянно уточняет и корректирует свои планы, сверяясь и учитывая текущие результаты деятельности банка.

      Подразделение оперативного управления, с одной стороны, доводит оперативные планы до подразделений, непосредственно формирующих портфели активов и пассивов, а с другой стороны, постоянно контролирует выполнение этих планов на основании оперативной информации. Кроме того, в функции данного подразделения входит определение потребности банка в ликвидных условиях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. 2. Стратегическое планирование  портфелей активов  и пассивов с  позиции ликвидности.

   В стратегическом управлении портфелями активов и пассивов банковскими  работниками могут быть использованы в той или иной степени классические теории и подходы в управлении ликвидностью банка. Очевидно, что одним из ключевых вопросов, рассматриваемых при формировании портфелей активов и пассивов, является вопрос определенного соотношения по срокам операций вложения средств и операций по привлечению ресурсов. Уровень соотношения между группами активов и пассивов с аналогичными сроками погашения определяется выбранной банком стратегией управления и особенностями ресурсной базы банка.

   Кроме того, при проектировании и формировании банковского портфеля коммерческого банка необходимо учитывать надёжность активных и пассивных операций. Понятие надёжности активных операций, как правило, связывают со способностью актива не терять свою стоимость.

   Оценка  надёжности пассивных операций при управлении ликвидностью банка сводится к определению устойчивости срочных депозитов и стабильности депозитов до востребования. Оценка стабильности средств, привлеченных на срочной основе, необходима вследствие отсутствия гарантий невостребования раньше срока срочных депозитов. Определение стабильности депозитов до востребования позволяет с большей эффективностью использовать этот вид пассивов [4, c. 456].

   Сформированный  портфель активов и пассивов должен обеспечивать определенный уровень маржи, необходимый для покрытия административно – хозяйственных, операционных расходов, и создавать прибыль, достаточную для дальнейшего развития банка. С этой точки зрения для банковского портфеля должны быть установлены минимальная доходность активных операций по видам вложений с учётом обязательного резервирования, расходов по организации пассивных операций и их устойчивости, а также минимального и желаемого уровня маржи всего портфеля.

   Конъюнктурные особенности современного состояния  рынков позволяют выделить желаемые и возможные виды активов и пассивов с учётом всех вышеуказанных признаков для формирования портфеля.

   Таким образом, при планировании портфелей  активов и пассивов следует учитывать  ряд существенных аспектов, среди  которых:

1. Срочность операций. Высвобождение средств от реализации и погашения активов должно обеспечивать основную массу обязательств банка с соответствующими сроками;
2. Надёжность. Для активных операций под надёжностью понимается низкий уровень риска и сохранение стоимостей активов во времени, для пассивных – устойчивость, стабильность, неподверженность досрочному изъятию;
3. Влияние на финансовый результат. Банковский портфель должен обеспечивать минимальный уровень прибыльности за счёт максимально возможного повышения относительной доходности активов и снижения относительной стоимости пассивов;
4. Видовые и конъюнктурные особенности отдельных активных и пассивных операций. Формирование банковского портфеля должно вестись с учётом всех  изменений, происходящих на денежном и финансовом рынках;
5. ограничения на отдельные операции коммерческих банков со стороны центрального банка в виде экономических нормативов, норм резервирования и т. п.

   Взаимосвязь различных аспектов анализа и  планирования в процессе формирования и корректировки стратегического  планирования портфелей активов и пассивов отражена на рисунке 2.  
 

   Рисунок 2. Алгоритм планирования банковского портфеля. [4, с. 563]

   Возможности надёжного вложения средств  исходя из  конъюнктуры   рынков

  Возможности привлечения ресурсов и вложения в активы на планируемые сроки исходя из конъюнктуры рынков

  Влияние на финансовый результат изменения  доходности рынков активов и стоимости  привлечения пассивов на рынках

  Надёжность запланированного портфеля активов и стабильность запланированного портфеля привлеченных пассивов

  Соответствие по срокам запланированных  обязательств и вложений

       Проверка запланированного портфеля на нормативы достаточности капитала и коэффициентов риска, нормативы  ликвидности, требования по внесению средств  в ФОР, созданию резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг

   Изначально  стратегия дальнейшего развития банка и, соответственно, ключевых параметров формируемых портфелей активов  и пассивов определяется руководством банка.

   Основой для составления проекта банковского портфеля являются данные анализа: внешняя информация о возможностях привлечения ресурсов и вложения в доходные активы; собственная внутрибанковская информация о фактическом состоянии ликвидности банка; объективно необходимый уровень расходов и необходимый уровень прибыли для дальнейшего развития банка. В результате синтеза этой информации составляется проект портфелей активов и пассивов. [3, c. 120]

   Далее созданный план привлечения ресурсов и вложения в доходоприносящие активы проверяется на соответствие основным аспектам: надёжности, срочности и степени влияния на финансовый результат. Отдельной статьёй проверки банковского портфеля должна  быть проверка его на соответствие обязательным нормативам, установленным Банком России, создание резервов на возможные потери по ссудам в размере, соответствующем уровню банковского риска, и создание резервов под обесценение ценных бумаг.

   Если  хотя бы одно из предъявляемых к  планирумеому банковскому портфелю требований не выполняется, согласно приведенному алгоритму стратегического планирования портфелей активов и пассивов, необходимо вернуться к предыдцщему шагу и повторить попытку планирования. При соответствии плана всем основным требованиям проект привлечения ресурсов и их вложения можно считать разработанным. 
 
 
 

3.3. Планирование потребности банка в ликвидных средствах.