Межбанковские расчеты

  В практике корреспондентские счета  открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.

  Если  участниками корреспондентских  отношений являются юридически самостоятельные  коммерческие банки либо центральные  банки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах.

  На  более жесткой основе строятся корреспондентские  отношения между коммерческими  банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждении национального банка.

  Таким образом, в практике банки как  участники корреспондентских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему. Они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.

  Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. Например, банк А обязуется по договору с банком Б получать причитающиеся последнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, поступающие для банка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он может использовать их для своих активных кредитных и иных операций.

  В свою очередь, корреспондентские счета  подразделяются на два вида: счет "Ностро" (наш счет у Вас) и счет "Лоро" (Ваш счет у нас). - Счета типа "Ностро" открываются каким-либо банком в  банках-корреспондентах, а счет типа "Лоро" - на имя его банков-корреспондентов. Причем указанные счета могут  открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в одном банке, является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента.

  Платежи по корреспондентским счетам могут  осуществляться в пределах остатка  денежных средств на счете либо с  превышением этого остатка за счет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается в заключенном договоре. Важно своевременно "подпитывать" указанные активы.

  В этой связи необходимо остановиться на имеющемся в зарубежной банковской практике понятии валютирования. Оно означает дополнительную отметку о дате, с момента которой проведенная ранее по счету (дебету или кредиту) сумма становится реальной, т.е. вступает в силу. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи; аналогичным образом списанная сумма также не перестает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютирование, с момента которого откредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета.

  Деньги  переходят в его собственное  распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня срока валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае (при отсутствии иного обеспечения счета) он идет на превышение кредита, за что и обязан платить кредитору соответствующие проценты.

  Размер  банковского остатка средств  в банках-корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом. Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии).

  По  корреспондентским счетам могут  также выплачиваться проценты. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кредитных институтов на указанных счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств на корреспондентских счетах обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения платежей.

  Правда, и корреспондентские счета могут  использоваться для оказания инвестиционных услуг. Нередко по этим счетам отражаются межбанковские депозиты, сроки которых  могут колебаться от 1, 3 и 6 месяцев  до 2 (иногда 5) лет.

  В зависимости от договоренности между  банками-корреспондентами за ведение  счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комиссия, о чем уже было сказано выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.

  Помимо  основного корреспондентского счета  в банках могут быть открыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операций, как в местной, так и в иностранной валюте.

  Разновидностью  банковских корреспондентских счетов являются клиринговые счета. Они открываются тогда, когда в заключаемых торговых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.

  В процессе корреспондентских отношений  банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.). По способу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные. К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр (переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом.

  Степень эффективности функционирования платежной  системы может определяться следующими показателями - сроками прохождения  платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при  проведении расчетов. Тот факт, что  сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной  для пользователей.

  Корреспондентские отношения банков носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода расчетов.[10] 
 
 

1.2 Корреспондентские счета «Лоро» и «Ностро» 

     Корреспондентские отношения можно рассматривать  с двух сторон: когда открывается  ностро-счет и когда открывается  лоро-счет.

     Ностро-счет (ит. nostro conto — наш счет у вас) — открываемый у банка-корреспондента корреспондентский счет какого-либо кредитного учреждения, на котором отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет ностро-счет, последний носит активный характер, т.к. отражает размещение средств в форме банковского депозита. Для другого банка данный счет носит пассивный характер, отражает привлеченные ресурсы и носит название лоро счет. Условия ведения ностро-счета предусматриваются в договорах при установлении корреспондентских отношений между двумя кредитными учреждениями. В корреспондентских договорах обычно предусматриваются:

     а) порядок оплаты денежно-расчетных  документов;

     б) должны ли платежи производиться  в пределах, учитываемых на счете сумм или в порядке овердрафта;

     в) размеры комиссий и процентных ставок по остаткам денежных сумм на счете.

     Ностро-счет может быть в трех типах валют:

• в валюте иностранного государства, в котором открыто этот счет;
• в валюте третьей страны;
• в отечественной валюте банка, которому принадлежит этот счет.

     Записи за ностро-счетом отображаются, когда фактически поступают валютные средства (сообщение о кредитовании своего счета от иностранного банка-содержателя этого счета) или когда банк производит платеж в иностранной валюте за этим счетом (присылает соответствующее сообщение в банк-содержатель счета с требованием дебетовать этот счет в пользу третьего лица).

     Вместе  с тем банк - владелец счета будет  рассчитывать в отечественной валюте эквивалент такой операции и будет  делать соответствующие записи для  своей официальной финансовой отчетности. В связи с этим ностро-счет также  имеет название двухвалютный счет.

     Ностро-счета  открываются:

• в странах, валюты которых необходимые для торговой деятельности инвалютных трейдеров самого банка на форексном и денежных рынках;
• в тех странах, в валютах которых клиенты банка должны выполнять платежи и получать поступление.

     Как правило, банки не имеют желания  открывать лишние ностро-счета, по крайней  мере более чем это необходимо ему для предоставления услуг. 

     Лоро-счет (ит. loro conto - их счет) - корреспондентский счет, открываемый банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и корреспондентским договором (является Ностро-счетом в банке-респонденте). Режим ведения лоро-счета, валюта платежей, условия овердрафта предусматриваются банками при установлении корреспондентских отношений.

     Мощные  большие банки поддерживают лоро-счет многих иностранных банков со всего  мира. С открытием счетов «лоро» можно зафиксировать начало межбанковских корреспондентских отношений. Такие счета полезны не только для банков-владельцев, но и для коммерческих банков, которые их поддерживают. При этом, имея такой счет, банки-корреспонденты могут осуществлять прямые платежи в пользу других стран, получать поступление в иностранной валюте, проводить расчеты за траттами в пределах открытого аккредитива. Технически открыть такие счета в ведущих банках не тяжело. Лоро-счета чаще за все являются прибыльными для банка, где они были открыты и где они поддерживаются, поскольку дают возможность привлекать налоговые ресурсы и получать доходы в виде комиссионных за осуществление расчетов. Кроме того, наличие большой сети лоро-счетов - не только прибыльно, но и полезно, учитывая использование при выборе маршрута прохождения платежа и его оптимизацию.

     Указанные счета лоро и ностро могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

     Основные  записи делаются по счету лоро-счету — они являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов.

     Операции  по ностро-счету проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. По общему правилу списание средств с корреспондентского лоро-счета производится в соответствии с поручением банка-респондента за исключением случаев списания средств со счета без распоряжения владельца счета, предусмотренных законом либо договором.