Небанковские кредитные организации и их роль в банковской системе

 

     Кредитные  требования  и  условные обязательства кредитного характера включаются в расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного    заемщика    или  группу  связанных  заемщиков  (H6)  за  вычетом сформированного  резерва  на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям  в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П  и с использованием соответствующего коэффициента риска,  применяемого  в  целях расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) H1.   (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.09.2009 N 2285-У)

     Максимально   допустимое  числовое  значение  норматива  максимального размера  риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) для НКО устанавливается в размере 10 процентов.

     1.10.  НКО  обязана  соблюдать  размеры  (лимиты)  открытых  валютных позиций,  установленные  Инструкцией  Банка  России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об  установлении  размеров  (лимитов)  открытых  валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными    организациями",   зарегистрированной  Министерством  юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44).

     1.11.  В целях регулирования рыночных рисков НКО осуществляет расчет величины  рыночного  риска  для включения в расчет норматива достаточности собственных    средств  (капитала)  (H1)  в  соответствии  с  требованиями Положения  Банка  России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными  организациями  величины  рыночного риска", зарегистрированного Министерством  юстиции  Российской  Федерации  6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68). (п. 3.10. в ред. Указания ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1908-У)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Операции выполняемые НКО

     1.1.  НКО вправе  осуществлять  в сочетании следующие банковские операции:

  -  открытие и ведение  банковских счетов юридических  лиц;

  -  осуществление   расчетов  по  поручению  юридических   лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

  -   инкассацию    денежных   средств,  векселей,  платежных  и  расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

  -  куплю-продажу иностранной  валюты в безналичной форме;

  -  осуществление   переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

     1.2.  НКО могут осуществлять  деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии  со  статьей  6  Федерального  закона  "О банках и банковской деятельности".

     1.3.  НКО помимо  перечисленных в пункте 1.1 настоящей Инструкции банковских  операций  вправе  осуществлять сделки, перечисленные в части 3 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

     1.4. Если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций,  выданной  до  вступления  в  силу настоящей Инструкции, НКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

   -   привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады;

  - открытие и ведение  банковских счетов физических  лиц;

  -  осуществление   расчетов  по поручению физических  лиц по их банковским счетам;

-   куплю-продажу иностранной  валюты в наличной форме;

-   привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов;

-    выдачу банковских  гарантий.

     1.5.  В целях минимизации риска ликвидности и кредитного риска в деятельности    НКО    рекомендуется   в  учредительных  документах  НКО (создаваемых  -  при их учреждении; действующих - при внесении изменений в существующие учредительные документы) предусматривать:

     1.5.1.  исключение  деятельности  по привлечению средств физических и юридических лиц (например, путем выпуска НКО собственных векселей);

     1.5.2.  размещение  денежных средств от своего имени и за свой счет в пределах,  установленных обязательными нормативами в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, исключительно:

     в долговые  обязательства Российской Федерации;

     в депозиты  в Банке России;

     в облигации  Банка России;

     в кредиты и депозиты, размещенные в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже  "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard &  Poor's"  или не  ниже  аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации;

в  государственные  долговые  обязательства  стран  из  числа  группы развитых    стран,   имеющих  инвестиционный  рейтинг  не  ниже  "BBB"  по классификации  иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";

     1.5.3.открытие корреспондентских счетов, помимо корреспондентского счета  в  Банке  России,  только  в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB"  по  классификации  иностранного  рейтингового агентства "Standard & Poor's"  или не  ниже  аналогичного  по  классификациям  "Fitch Ratings", "Moody's",  банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.

3. Небанковские кредитные организации  как часть банковской системы.

    В последнее  время заметно возрос интерес  к небанковским кредитным организациям со стороны ученых и практиков. Вместе с тем противоположные позиции, противоречивые данные, встречающиеся в отдельных публикациях, а также изменения законодательства порождают необходимость их дальнейшего изучения. 
     В соответствии со ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон) небанковской кредитной организацией называется кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время Банк России установил допустимые сочетания банковских операций для двух видов небанковских кредитных организаций: расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских депозитно-кредитных организаций. 
      Стоит отметить, что с момента возникновения данного определения и до сих пор оно ставит в тупик как профессионалов, так и участников рынка, заставляя их размышлять над явными противоречиями: почему организация небанковская, а осуществляет банковские операции? В юридической литературе неоднократно звучали предложения о необходимости замены этого термина. 
       Некоторые задаются вопросом: почему расчетные небанковские кредитные организации, не имеющие кредитной лицензии, все равно называются кредитными организациями?  По мнению автора, использование термина «кредитные» можно допустить по двум причинам: во-первых, законодательство не определяет кредитную организацию как организацию, имеющую право на совершение всех девяти банковских операций, предусмотренных Законом, во-вторых, расчетные небанковские кредитные организации вправе представлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам в порядке, определенном Банком России. 
        К сожалению, преодолеть негативную окраску термина «небанковские» довольно сложно. Будет правильным поддержать мнение специалистов о целесообразности его замены. В качестве приемлемого варианта можно использовать формулировку, содержавшуюся в Законе РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности», где употреблялся термин «другие кредитные учреждения». В современном варианте он будет звучать как «другие кредитные организации», которые можно подразделить на соответствующие виды: расчетные кредитные организации, депозитно-кредитные организации. 
        Первые небанковские кредитные организаций возникли в 1992 — 1993 гг. В это время были зарегистрированы (и до сих пор продолжают свою деятельность) НКО «Банковские информационные технологии», НКО «Международная расчетная палата», НКО «Центральная расчетная палата», НКО «Московский клиринговый центр». В то время как количество банков постепенно уменьшается, численность небанковских кредитных организаций незначительно растет, например, в 2001 г. их было 40, а в настоящее время в России действуют 50 небанковских кредитных организаций, подавляющее большинство которых представлено небанковским расчетными организациями и лишь одна организация является небанковской депозитно-кредитной организацией. 
В литературе встречается мнение, что небанковские кредитные организации являются «низкорисковыми кредитными учреждениями». Сказанное справедливо для расчетных небанковских кредитных организаций, деятельность небанковских депозитно-кредитных организаций, напротив, является высокорисковой.  
Как было замечено ранее, в настоящий момент законодательством предусмотрено два вида небанковских кредитных организаций — расчетные небанковские кредитные организации и небанковские депозитно-кредитные организации. В связи с тем что для небанковских кредитных организаций сокращен перечень разрешенных для совершения банковских операций и иных сделок из числа указанных в ст. 5 Закона, законодатель снизил для них требования к уставному капиталу.  
Выполняя низкорисковый круг банковских операций и вообще не привлекая депозитов, РНКО вместе с тем имеют одинаковый норматив минимального размера уставного капитала с высокорисковыми небанковскими депозитно-кредитными организациями. В связи с этим возникающие проблемы предпринимателей, связанные с избыточным пруденциальным регулированием, видятся особенно очевидными. Для дальнейшего развития РНКО представляется возможным снижение норматива минимальной величины уставного капитала. Эта возможность (создание дифференцированного режима пруденциального регулирования) предусмотрена законодательством и соответствует современным международным стандартам финансово-кредитной деятельности. Нормативы должны зависть не от формального статуса кредитной организации, а от круга выполняемых операций, быть не повышенными, а соответствующими. 
Ко второму виду небанковских кредитных организаций, предусмотренных законодательством, относятся небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Создание НДКО было названо одним из стратегических направлений развития банковского сектора России еще в 2001 г. в совместном заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» (п. 4.1.3). Регулирование и надзор за деятельностью НДКО осуществляется на основании Положения Банка России от 21 сентября 2001 г. (ред. 16.12.2003) N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции». 
НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Закона, на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте. НДКО также вправе совершать сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Закона. 
За все время начиная с 1990 г. в России имеется единственный пример создания небанковской депозитно-кредитной организации — в 2005 г. было создано ЗАО НДКО «Женская микрофинансовая сеть», в результате чего можно сделать вывод, что закрепленный законодателем вид НДКО не удовлетворяет потребностям рынка. 
На сегодняшний день в системе институтов микрофинансирования сформировалась группа организаций, для которых важнейшей проблемой является поиск источников средств для расширения кредитной деятельности. Среди столкнувшихся с данной проблемой организаций следует выделить: 
— частные фонды поддержки малого бизнеса, созданные на целевые средства спонсоров и учредителей; 
— муниципальные и государственные региональные фонды поддержки малого бизнеса, перспективы развития которых связаны в том числе с ходом реформы местного самоуправления; 
— кредитные кооперативы регионального и федерального уровня, потенциально способные аккумулировать средства, объем которых сравним с показателями малых и средних кредитных организаций. 
Одним из возможных путей решения проблемы нехватки ресурсной базы могла бы стать трансформация перечисленных институтов в НДКО. 
Однако, для того чтобы субъекты малого и среднего предпринимательства получили доступ к кредитным ресурсам, необходима прогрессивная политика Банка России. В числе мер, стимулирующих развитие НДКО, можно назвать следующее: 
— создание упрощенной процедуры регистрации НДКО по сравнению с банками (сокращение перечня необходимых документов и сроков их рассмотрения); 
— установление специальных требований к составу и структуре органов управления; 
— наличие специальных обязательных нормативов и резервных требований; 
— упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности. 
Трансформация институтов микрофинансирования в НДКО позволит создать устойчивый канал взаимодействия названных организаций с финансовым рынком, что откроет для них дополнительные возможности по привлечению кредитных ресурсов. Помимо этого, форма небанковской кредитной организации, предполагающая соответствующие меры контроля за рисками, пруденциального надзора и отчетности, повысит надежность рассматриваемых финансовых посредников, существенно расширит перечень разрешенных им операций, включая такие банковские операции, как кредитование, выдача банковской гарантии, привлечение депозитов от юридических лиц.

Попробуем сравнить преимущества и недостатки обычных банков и  НКО. Насколько оправдана популярность банков? Как показывает практика, российская банковская система довольно слаба  и подвержена резким колебаниям в  экономике. Стоит вспомнить не только глобальный кризис 1998 года, но и локальный  кризис 2005 года, а теперь и текущий, еще более масштабный кризис 2008–2009 года. В первую очередь, шаткость системы  связана с невысоким качеством  активов российских банков, в том  числе и довольно крупных, входящих в Топ-100 по активам. При этом можно  отметить, что действия Центрального банка, направленные на стабилизацию денежных потоков осенью 2008 года, которые  отразились в решении о представлении  беззалоговых кредитов, сыграли серьезную роль в поддержании жизнедеятельности банков. 
Все познается в сравнении. Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание в РНКО вполне схожи с банковскими, пожалуй, кроме цены за подключение и обслуживание «Клиент–Банка»:

• платежи в рублях – 20–50 рублей за платеж, за исключением налоговых и приравненных к ним платежей, которые осуществляются бесплатно;
• платеж в иностранной валюте – $25–40 (по курсу ЦБ на день платежа) плюс возмещение комиссий банков корреспондентов;
• комиссия валютного контроля – 0,15% от суммы операции (максимально $900);
• кассовые комиссии и комиссии по расчетам аккредитивами равны комиссиям средних банков.

При продаже своему клиенту валюты, например доллара США, к собственной  цене приобретения НКО добавит от 5 до 12 копеек, в зависимости от объема купленной валюты. РНКО не начисляет  проценты на остатки на клиентских счетах, поскольку не пользуется ими, а лишь сохраняет. Ведь, как можно  убедиться из самого названия этого  финансового института, основная его  цель и источник существования –  расчеты.

Самое главное отличие РНКО от кредитной  организации становится очевидным  уже из названия – расчетная небанковская кредитная организация. То есть, исходя из вида лицензии на проведение банковских операций, во главе функционирования этого финансового института  ставятся расчеты между клиентами. Инструкция Банка России 110-И от 16.01.2004 г. устанавливает обязательные нормативы деятельности кредитных организаций, банков и НКО в целях осуществления контроля за состоянием ликвидности кредитной организации, то есть ее способности обеспечить своевременное и полное выполнение денежных и иных обязательств перед клиентами и кредиторами. Способность кредитной организации исполнить своевременно, не позже следующего дня после поступления в банк платежного документа от клиента (ст. 849 ГК РФ), определяется соответствием нормативу мгновенной ликвидности (Н2). Он рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов, то есть финансовых активов, которые банк должен получить в течение ближайшего календарного дня и (или) может незамедлительно востребовать и (или) в случае необходимости реализовать в целях получения денежных средств, к обязательствам по счетам до востребования (в том числе расчетным счетам), по которым клиент кредитной организации и (или) кредитор могут потребовать незамедлительного погашения. 
 
Значение норматива Н2 для банков установлено в размере ≥ 15%, а для НКО – ≥ 100%. Это означает, что последние, имея в высоколиквидных активах все 100% средств клиентов и собственные средства, в любой момент могут исполнить требование платежа каждого клиента, каким бы значительным по сумме оно не было. 
 
Данное обстоятельство и позволяет осуществлять наиболее важную функцию РНКО – производить расчеты бесперебойно, срочно и полно. Таким образом, клиент РНКО может быть уверен в сохранности своих средств, не испытывая сомнений в неоплате договорных обязательств по вине РНКО, связанной с отсутствием ликвидности (а именно средств на корреспондентском счете РНКО в Банке России). Особенно актуальным для клиента это преимущество может стать при осуществлении расчетов в иностранной валюте, поскольку международные контракты, как правило, предусматривают жесткие штрафные санкции в случае просрочки исполнения обязательств по оплате. Свою лепту в себестоимость продукции компании, а значит, в цену ее реализации на рынке вносит и срочность исполнения операций по покупке валюты. Речь идет о курсе приобретения валюты, который в последние 9 месяцев подвержен резким и значительным колебаниям.

При всех достоинствах РНКО можно  отметить одинаковые требования к документам клиента, необходимым для заключения договора на открытие счета, – они не отличаются от стандартных банковских и определяются той же инструкцией Банка России № 28-И от 14.09.2006 г. Так, для открытия счета организации, в соответствии с законодательством, необходимо представить правоустанавливающие документы, договор банковского счета, заявление на открытие счета, документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право распоряжаться счетом, банковскую карточку. 
 
За последние месяцы можно отметить приток новых клиентов в РНКО, среди которых большинство составляют юр.лица, чьи счета были открыты в банках, пострадавших от экономического кризиса. 
 
Как правило, клиентам удобнее проводить расчеты с использованием системы «Клиент-Банк». РНКО также предоставляет эту услугу, а стоимость комиссий и прочих платежей за ведение счета соразмерна тарифам кредитных организаций, однако стоимость расчетных операций в них немного выше. Прежде всего это связано с тем, что доходы РНКО в значительной степени формируются комиссиями именно за расчетные операции. Следует заметить, что кредитные организации, в свою очередь, платят Банку России за каждый платеж (например, в Москве и Московской области сумма комиссии варьируется от 5 до 15 рублей, в зависимости от времени осуществления платежа, основная часть которых происходит после 16:00 и обходится по максимальной цене). 
 
Не будет лишним повторить, что основное преимущество РНКО – сохранность средств клиента и срочность расчетов, которая не зависит от текущей экономической ситуации, что, пожалуй, в настоящее время является приоритетным для клиента. Поэтому важнейшим бонусом (в ожидании прогнозируемой многими второй волны банковского кризиса) для клиента будет не преумножение, а сохранение и доступность использования средств компании.  
 
Вследствие того, что РНКО нет необходимости «удерживать» платеж и средства клиента на своем корреспондентском счете в Банке России в целях поддержания собственной ликвидности и исполнения обязательных нормативов, платеж может быть осуществлен любым рейсом (положение Банка России «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе» от 20.02.1998 г. № 18-П). РНКО проводит транзакции клиента обязательно в день подачи платежного поручения или поручения на перевод иностранной валюты. Данное преимущество касается не только клиентов, осуществляющих хозяйственную деятельность на территории РФ, но также и экспортно-импортную деятельность. При этом иностранную валюту для клиента РНКО приобретает у банка-контрагента либо на ММВБ. Естественно, Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ при осуществлении подобных операций соблюдается в полном объеме.