Операции коммерческого банка с векселями

Вексельное обращение  способно ускорить расчеты, уменьшить  потребности в наличных деньгах, так как при развитом коммерческом обороте вексель до срока оплаты может пройти через многих держателей, погашая их обязательства друг перед другом. Вексель широко используется в качестве платежного средства в международных расчетах, при экспорте и импорте.

Следующая функция векселя  заключается в том, что его  рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью векселя можно  оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при покупке товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику. Особое значение вексель в части этой функции имеет для покупателя (потребителя), так как он дает ему возможность получить кредит от продавца (поставщика) без посредничества банков и других финансовых институтов.

Для обращения векселей в России основополагающими выступают  следующие нормативные документы:

1.Конвенция, устанавливающая  Единообразный закон о переводном  и простом векселях от 7 июня 1930 г.

2.Постановление ЦИК  и СНК СССР «О введении в  действие Положения о переводном  и простом векселе» от 7 августа  1937 г. № 104/1341.

3.Федеральный закон  «О переводном и простом векселе»  от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ.

Класс векселей достаточно многообразен. Рассмотрим некоторые виды векселей (таблица 1.1).

Наибольшее значение имеет деление векселей на переводные и простые векселя.

Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный  приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Таблица 1.1

Виды векселей

Признак классификации	Виды векселей	Краткая характеристика отдельных  видов векселей
1	2	3
Эмитент	казначейские	долговые обязательства, выпускаемые  от лица государства Центральным  банком РФ или Минфином РФ
	муниципальные	Выпускаются местными органами власти и управления при согласовании с  правительством
	частные	Выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами
Экономическая сущность	коммерческие	В основе лежит конкретная товарная сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность- отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита.
	финансовые	В основе- выданная ссуда. Сущность- гарантия возврата полученной ссуды.
	фиктивные	В основе нет ни движения товара, ни движения денег.
	банковские (корпоративные). выпускаются только в России.	Суть- привлечение «дешевых» временно свободных денежных средств, отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение.
Плательщик по векселю	простые (соло)	Плательщик и векселедержатель- одно лицо. Суть- векселедержатель-должник, векселедержатель-кредитор
	переводные (тратта)	Плательщик и векселедатель- разные лица. Необходимо согласие платедбщика быть плательщиком- главным должником по векселю. Плательщик-
Срок платежа	Определенно срочные	Можно установить конкретную дату (день) оплаты
	Неопределенно срочные	День платежа заранее неопределен и зависит в основном от векселедержателя
Наличие залога	Обеспеченные	Вексель гарантирован залогом, который  остается в распоряжении кредитора  до полной оплаты долга
	Необеспеченные	Вексель не гарантирован залогом
Возможность передачи другому лицу	индоссируемые	По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаться
	неиндоссируемые	Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
Продолжение таблицы 1.1
1	2	3
Место платежа	Домицилированные	Место платежа не совпадает с местонахождение плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указано в векселе дополнительно
	Недомилицилированные	Местом платежа является место  нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя.

 

Таким образом, переводной вексель (тратта)- это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя – получателя платежа (ремитента). При этом трассант- должник перед ремитентом, трассат- должник перед трассантом. Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. Закон устанавливает, что векселедатель (трассант) несет ответственность и за акцепт, и за платеж по векселю.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное  обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег  в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

В простом векселе  векселедатель является прямым должником, и он обязан по простому векселю, так  же как акцептант по переводному, следовательно, простой вексель  акцептовать не нужно.

Определенное значение имеет деление векселей в зависимости от их экономической сущности, в этом случае выделяют следующие виды векселей: коммерческие, финансовые, фиктивные, банковские.

В основе коммерческого векселя лежит конкретная товарная сделка.

Для финансового векселя  характерно то, что он является дополнительной гарантией возврата выгодного кредита, т.е. в его основе лежит движение денег.

Вексель фиктивный- в  основе векселя нет ни движения товара, ни движения денег. К фиктивным векселям относят: бронзовый, дружеский, встречный.

Бронзовый вексель- вексель, не имеющий реального обеспечения, плательщиком по нему является либо вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное.

Дружеский вексель- вексель, который выдает одно платежеспособное лицо другому неплатежеспособному  лицу как средство платежа или изыскания денежных средств путем учета векселя в банке.

Встречный вексель- два  лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока  платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в  других банках.

Вексель банковский- одностороннее, ничем не обусловленное обязательство  банка- эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму  в установленный срок.

Банки выпускают векселя  процентные и дисконтные. Процентные продаются по номиналу, а при представлении векселя к погашению векселедержателю выплачивается номинал, а также проценты по нему. Процентная сумма зависит от установленной процентной ставки, условий ее выплаты и времени, в течении которого вексель находился у векселедержателя. Такие векселя должны быть неопределенно срочные: оплачиваться банком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. Банк в таких векселях может указать, что срок их предъявления не раньше такого-то времени от составления (продажи).

Дисконтные векселя продаются ниже номинала (со скидкой-дисконтом). Такие векселя определенно срочные, т.е. при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя. Для банка-эмитента такие векселя служат средством привлечения временно свободных денежных средств как у юридических, так и физических лиц. Выгода банка и в том, что выпуск векселей не требует регистрации, т.е. не нужно раскрывать информацию о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг, не нужно уплачивать эмиссионный налог [9,c.41].

Для покупателя приобретение банковских векселей выгодно потому, что они ликвидны, можно получить кредит под вексельное обеспечение, векселя банка продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг, их можно использовать как платежное средство.

 

 

2. Вексельные реквизиты и особенности его обращения

 

Переводной вексель  содержит следующие реквизиты: вексельные метки; вексельная сумма; наименование и адрес плательщика; срок платежа; наименование получателя платежа; место платежа; указание места и даты составления; подпись векселедателя.

Теперь рассмотрим эти  реквизиты подробнее.

Вексельные метки. В  тексте документа, являющегося векселем, обязательно должно быть указано, что  данный документ есть вексель и все  обязательства, вытекающие из документа, имеют вексельный характер. Например, «…уплатить по данному векселю…», «… местом платежа по векселю является…».

Вексельная сумма. Вексельная сумма обычно указывается и цифрами, и прописью. В случае расхождения  в сумме, написанной цифрами, и сумме, написанной прописью, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е. поэтапная оплата векселя. Вексель- это абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.

Наименование и адрес  плательщика. В случае, если плательщиком является юридическое лицо, обязательно  должны быть указаны юридический  адрес плательщика, его полное наименование. Когда плательщиком выступает физическое лицо, указываются фамилия, имя, отчество и место жительства этого лица.

Срок платежа. Существуют определенные вексельным законодательством  сроки платежа:

-«По предъявлении». Платеж по векселю с таким сроком производится по предъявлению векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течении одного года со дня его составления. В векселе с таким сроком платежа векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате.

Например, «по предъявлении, но не ранее 1 февраля…года». При просрочке  этого периода вексель теряет свою вексельную силу.

-«Во столько-то времени  от составления». Такой срок платежа  по векселю может быть установлен  таким образом: на один или  несколько месяцев от составления,  и тогда он наступает в соответствующий  день того месяца, в котором  платеж был произведен.

- «Во столько-то времени  от предъявления». Данный срок  платежа определяет обязательство  оплатить вексель через определенный  период времени после факта  предъявления векселя. Факт предъявления  векселя к оплате фиксируется  отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте.

- «На определенный  день». В случае, когда срок  платежа в векселе не указан, считается, что вексель подлежит  к оплате по предъявлении. Требование  платить по такому векселю действительно в течении года с момента выставления векселя. Вексель, в котором не указаны даты составления и платежа одновременно, является недействительным.

Следующий реквизит векселя- наименование получателя платежа. В векселе обязательно  должно содержаться полное наименование получателя платежа- ремитента. Обычно запись в векселе имеет следующий вид: «Платите … (наименование ремитента) или его приказу». Вексель не может быть выставлен на предъявителя. Ремитентом в переводном векселе может выступать и сам векселедатель. В этом случае в векселе будет следующая оговорка: «Уплатите в мою пользу или моему приказу» либо другая равнозначная по смыслу.

Место платежа. В силу того, что по переводному векселю не должник приходит с платежом к кредитору, а сам кредитор приходит к должнику, данный реквизит является одним из самых важных в векселе. Местом платежа обычно является местонахождения плательщика, если иное не оговорено в векселе. В случае отсутствия в реквизитах векселя места платежа местом платежа будет считаться местонахождение плательщика. При  отсутствии в реквизитах векселя места  платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель также считается недействительным, если в нем указано несколько мест платежа [11, c.6].

Указание места и  даты составления векселя. Местонахождение  векселедателя и место составления  векселя могут не совпадать. Переводной вексель, в котором не указано  место его составления, признается выписанным в месте, обозначенным рядом  с наименованием векселедателя. Если в векселе отсутствует место составления и местонахождения трассанта, то он будет считаться недействительным. Место составления векселя должно быть четко указано. Недопустимо указывать неконкретные географические пункты, например Российская Федерация, Краснодарский край.

В случае, если в векселе  будет указано место, не имеющее  никакого отношения к месту составления  векселя, вексель будет считаться  недействительным.

Дата составления векселя  должна быть обязательно указана, поскольку  она  имеет большое значение для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Векселя с заведомо нереальными датами будут считаться недействительными.

Подпись векселедателя. Подпись трассанта обычно находится  после его полного наименования и местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. В российской практике в случае, если вексель выписывается юридическим лицом, необходимо наличие печати предприятия и двух подписей- руководителя и главного бухгалтера. В случае, когда на векселе имеются поддельные подписи, подписи несуществующих лиц, подписи других лиц остаются действительными и вексель также является действительным. Подписи лиц, не полномочных к подписанию векселя, также являются действительными, и все обязательства, вытекающие из векселя, будут отнесены непосредственно к лицам, подписавшим вексель. В случае исполнения обязательств по векселю вышеуказанными лицами последние приобретают все права требования по отношению ко всем обязанным по векселю лицам.

К обязательным реквизитам простого векселя относятся:

-наименование «Вексель»,  включенное в текст и выраженное  на том языке, на котором  документ составлен.

-простое и ничем  не обусловленное обязательство оплатить определенную сумму.

-указание сроков платежа.

-указание места платежа.

-наименование получателя  платежа, которому или приказу  которого он должен быть совершен.

-указание места и  даты составления векселя.

-подпись векселедателя,  т.е. того, кто выдал вексель.

Как и в переводном векселе, простой вексель допускает, что если не указан срок платежа, то вексель подлежит оплате по предъявлении; место составления векселя может  рассматриваться как место платежа  и место жительства векселедателя; если не указано место составления  векселя, то им считается место, обозначенное рядом с наименованием векселедателя.

 

 

3. Вексельное обращение в РФ

 

В настоящее время  в России наибольшей популярностью  среди промышленных и финансово-кредитных  учреждений пользуются простые векселя (соло). Такая популярность простых векселей на фондовом рынке России объясняется направлениями использования векселей. Соло-векселя активно используются в следующих направлениях: