Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Банковская  гарантия – это письменное обязательство банка (гаранта), выраженное по просьбе другого лица (принципала), уплатить кредитору принципала – бенефициару в соответствии с условиями данной гарантии денежную сумму при предоставлении бенефициаром письменное требование о ее уплате.(пример гарантийного письма см.  Приложение 2).     

Гарантом  могут быть банки или страховые  организации, имеющие соответствующую лицензию. Правовое регулирование выдачи банковской гарантии осуществляется ГК РФ, ФЗ «О Центральном Банке РФ» (ст.62,71), ФЗ «О банках и банковской деятельности»(ст.5). Банковская гарантия заключается в письменной форме. Банковская гарантия бывает отзывной и безотзывной. Безотзывная гарантия соответственно не может быть отозвана, приостановлена, аннулирована или изменена гарантом без предварительного согласования с кредитором. Если гарантия является отзывной, то гарант имеет право отозвать ее в любой момент. Однако гарант не имеет права отозвать даже отзывную гарантию, если бенефициар уже предъявил требование об уплате денежной суммы.    

Залог – это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Основные положения о залоге определяются Законом РФ «О залоге». Залог возникает в силу договора или закона.    

Предметом залога могут быть предприятия в целом (или комплексе), земельные участки, основные фонды (здания, сооружения, оборудование), товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы (Железнодорожные накладные, варранты, складские свидетельства, крнтракты и т.п.),валютные средства, ценные бумаги(акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т.д.), имущественные права. Право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например грузовой автомобиль, получал доходы и мог из них выплачивать проценты и погашать кредиты.    

Закладные права на недвижимость, называемые ипотекой. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает средства банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам связанным с кредитом.Залог должен обеспечить не только возврат самой ссуды, но и выплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязаетльств.    

В 1990г. Введена новая для России форма обеспечения возвратности ссуды – страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. После выплаты банку стразового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора по кредитному договору.    

Для страхователей (предприятий-заемщиков) опреации по страхованию ответственности непогашения кредита являются платными: они должны в определенные сроки, установленные договором страхования, единовременно внести страховые платежи.    

Переуступка требований и счетов (цессия). Если в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, то он можнт переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.    

Документы, пожтверждающие обеспечение кредита, клиент представляет в банк при подготовки кредитного договора по выдаче ссуды.    

Если  заемщику предоставляется кредит с  высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100-% обеспечение. В зависимости от уровня кредитного риска все банковские ссуды подразделяются на следующие пять групп⁶:

I (высшая) категория качества (стандартные  ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные  ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные  ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные  ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные  ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.     

Определение категории качества ссуды  осуществляется с применением профессионального  суждения на основе комбинации двух классификационных  критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в  соответствии с таблицей 1.

Таблица 1 

Определение категории качества ссуды

с учетом финансового  положения заемщика и качества

обслуживания  долга  

Обслуживание  Долга                                                         Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Неудовле-творительное
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (I I категория  качества)	Сомнительные (I I I категория качества)
Среднее	Нестандартные (I I категория  качества)	Сомнительные (I I I категория качества)	Проблемные  (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (I I I категория качества)	Проблемные  (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

 

     

Банки в обязательном порядке должны формировать  резервы на возможные потери по сумме основного долга исходя из следующих нормативов (табл.2.)

Таблица 2

Величина  расчетного резерва  по классифицированным ссудам 

Категория      качества	Наименование	Размер  расчетного резерва в     процентах от суммы основного     долга по ссуде
I категория  качества      (высшая)	Стандартные	0%
II категория  качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория  качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория  качества      (низшая)	Безнадежные	100%

 

    В настоящее время актуальной остается проблема «плохих» активов.    

Процессы  кредитования  сдерживает некачественная  ссудная задолженность на балансе  банка. Несмотря на постоянное сокращение просроченной задолженности резервы банков на возможные потери растут значительными темпами (см. рис.2).    

    

Рис. 2. Динамика просроченной задолженности и резервов на возможные  потери    

Количество  реструктуризированных займов достигает 30-40% от общего кредитного портфеля. По некоторым расчетам решение проблем задолженности, накопившейся в Российской банковской системе в период кризиса, потребует  еще 2-3 года. Эта важная проблема требует срочных действий, внимания банка, государства, страховых компаний и др. Каждый кредит нужно тщательно анализировать и сделать все возможное, чтобы оказать своевременную поддержку как заемщикам, так и кредиторам.⁷ 

Обеспечение банковских ссуд в Российской Федерации  также достигается за счет средств специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства. Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую к каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Механизм предоставления ссуд

1 Способы предоставления  банковских ссуд    

Механизм  кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.     

Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем  зачисления средств на расчетный  счет заемщика. Физическим лицам кредит может предоставляться как в  безналичной форме, так и в  наличной. Кредиты в иностранной  валюте предоставляются только в  безналичной форме как физическим, так и юридическим лицам.    

Способы предоставления кредита:

1. Разовое зачисление (выдача) денежных средств либо выдача наличных денег заемщику – физическому лицу (разовая ссуда);
2. Открытие кредитной линии (в основном для юридических лиц);
3. Кредитование банком расчетного счета (овердрафт);
4. Участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.

 

      Разовые ссуды – это кредиты которые предоставляются заемщика от случая к случаю на удовлетворения различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указание цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче  такого кредита заемщик должен каждый раз предоставлять ему необходимый пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Предприятие-заемщик может иметь в одном банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, в разное время и на различные сроки. Погашение разовых кредитов может производится заемщиком как единовременно, так и периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.      

Открытая  кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений.       

Открытая  кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном  соглашении, заключенным между клиентом и банком. Кредитная линия открывается  в основном на один год, но может иметь и более короткий период.      

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и который предусматривает возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.      

Под невозобновляемой кредитной  линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими  суммами (траншами) в пределах общей  суммы договора независимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией.⁸      

Овердрафт – это особая форма краткосрочного кредита ,при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитование счета согласно ст.850 Гражданского кодекса РФ понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для осуществления платежей.      

Кредитование  банком расчетного (текущего) счета  клиента осуществляется при установленном  ему лимите (т.е. при максимальной сумме на которую могут быть проведены  операции по счету сверх остатков средств на нем) и срока, в течении которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком. При этом следует различать общий срок кредитования по овердрафту и в его рамках срок каждого кредита.      

Кредиты на синдицированной  основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступает как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита.