Организация и порядок предоставления банковских кредитов

2. Кредитный процесс    

Кредитным процессом называется процесс предоставления банковской ссуды. Процесс кредитования состоит из ряда операций, которые  можно сгруппировать в следующие  этапы:

• рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды;
• анализ и оценка кредитоспособности заемщика;
• оформление кредитного договора;
• выдача ссуды;
• контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней.

 

    Рассмотрим  каждый из этапов подробнее.    

Рассмотрение  банком заявки на получение  банковской ссуды     

Кредитная заявка содержит указания целевого направления кредита, суммы, сроков использования и формы  обеспечения, приемлемая для заемщика процентная ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите и содержащих основные сведения о заемщике и объясняющих причины обращения  в банк. В состав пакета сопроводительных документов входит:

• устав предприятия;
• учредительный договор (с учетом изменений);
• свидетельство о государственной регистрации предприятия;
• карточка с образцами подписей (нотариально заверенная);
• годовой отчет, баланс на последнюю отчетную дату, заверенный ГНИ;
• аудиторское заключение о достоверности отчета (если предприятие подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверки);
• выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличия претензий к счету;
• технико-экономическое обоснование (бизнес-план);
• договоры (контракты) на поставку и реализацию;
• документы, подтверждающие обеспечение кредита;

 

    Банк  проводит анализ представленных заемщиком  документов и данные об объекте кредитования. Все документы представленные заемщиком  проверяются на предмет их подлинности. В банке существуют структуры, в  обязанности которых входят рассмотрение, проверка кредитной заявки и вынесение  предварительного решения о предоставлении кредита. К таким службам можно  отнести:

1. кредитный отдел;
2. аналитический отдел;
3. юридический отдел;
4. отдел безопасности.

 

    Кредитный отдел рассматривает документы по сделке, определяет ее доходность, подвергает анализу состояние и движение средств по расчетному счету за период, определяемый банком самостоятельно. Наиболее часто анализ производится за шесть последних месяцев.    

Аналитический отдел подробно рассматривает баланс предприятия и определяет его кредитоспособность. При этом широко используется компьютерная техника. Существует ряд программ, позволяющих автоматизировать анализ предприятия: «Банковский аналитик» фирмы «ИНЭК», COMFAR фирмы «Юнидо» и т.д.    

Юридический отдел более тщательно рассматривает юридическую сторону сделки, анализируя договоры, контракты и учредительские документы предприятия.    

Отдел безопасности обеспечивает решение вопросов, связанных с обеспечением безопасности сделки.    

Если  в ходе предварительного изучения заявки и пакета документов банк не исключает  возможность положительного решении  вопроса о выдачи кредита, он проводит собеседование с потенциальным  заемщиком. Собеседование, с одной  стороны, позволяет банку получить представление о характере клиента, а с другой, дает возможность клиенту  лично обосновать необходимость  кредита. Окончательное решение о предоставлении кредита принимает руководитель банка.    

Оценка  кредитоспособности заемщика.    

Здесь проверяется способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней  в соответствии с кредитным договором. На этом этапе также проводится анализ обеспечения кредита.    

Основная  цель оценки кредитоспособности –  определить способность заемщика вернуть  запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном  договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах. В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняют дееспособность и репутацию заемщика, наличие капитала (владение активами), обеспеченность ссуды, состояние экономической конъектуры.    

Оформление  кредитного договора.    

На  этом этапе определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, размер процентной ставки и прочие условия.     

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме и на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов (пример кредитного догвора см. Приложение 3).⁹    

Коммерческие  банки самостоятельно разрабатываю формы кредитного договора, но, как  правило, современные кредитные  договора содержат следующие разделы:

1. Общие положения;
2. Права и обязанности заемщика;
3. Права и обязанности банка;
4. Ответственность сторон;
5. Порядок разрешения споров;
6. Срок действия договора;
7. Юридические адреса сторон;

 

    Кредитный отдел контролирует, чтобы в договоре были указаны следующие пункты:

• сумма выдаваемого кредита;
• срок действия договора;
• процентная ставка за пользованием кредита;
• форма погашения процентов (ежемесячно, ежеквартально или в конце срока действия договора);
• дата не позднее которой должно быть произведено полное погашение суммы основного долга;
• размер штрафа, начисляемого в случае возникновения просроченной задолженности.

 

    Большинство банков при оформлении кредитного договора используют компьютерную технику. Компьютерные программы ведения кредитных  договоров должны выполнять такие  функции как возможность хранения типовых форм договоров и их модификации  при оформлении конкретного договора, распечатка договоров в необходимом  количестве экземпляров, хранение и поиск конкретных договоров по набору признаков, контроль за исполнением договоров и ведение архива договоров¹⁰.       

Выдача  ссуды.    

Ссуда выдается в соответствии с Положение  Банка России №54-П от 31 августа 1998г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашении)». В соответствии с этим положением банк может предоставить ссуду в  следующем порядке: юридическим  лицам – только в безналичной  форме путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика, физическим лицам – в безналичном  порядке либо наличными через  кассу банка; ссуды в иностранной  валюте выдаются и физическим и юридическим  лицам только в безналичной форме.

Согласно  данному положению ссуды могут  выдаваться банком различными способами:     

- разовым (единовременным) зачислением  денежных средств на банковский  счет клиента либо выдачей  наличных денег заемщику –  физическому лицу (разовая ссуда);    

- открытием кредитной линии, т.е.  заключением договора ,на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств ,при соблюдении определенных условий.    

Согласно  Положению  предоставление денежных средств заемщику производится на основании  распоряжения, составляемого специалистами  уполномоченного подразделения  банка и подписанным уполномоченным должностным лицом банка. В этом распоряжении указываются номер  и дата договора; сумма предоставляемых  средств; срок уплаты процентов и  размер процентной ставки; срок (дата) погашения средств; общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям.    

Так же в распоряжении указывается цифровое обозначение группы кредитного риска (классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам  риска осуществляется коммерческим банком в установленном Банком России порядке).     

Контроль  банка за использованием и погашением ссуды (кредитный  мониторинг) и выплатой процентов по ней.    

Осуществляя контроль за погашением кредита банк требует от заемщика выполнения обязательств по своевременному возврату банковских кредитов. В противном случае заемщики могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)» неплатежеспособными (банкротами).    

После выдачи ссуды банк должен наблюдать  за исполнением заемщиком условий  договора: контролировать целевое использование  ссуды; оценивать финансовое состояние  заемщика и его кредитоспособность; ежеквартально или ежемесячно проверять  сохранность заложенного имущества, соблюдение залоговой маржи; следить  за своевременным поступлением процентов  по ссуде и поступлением платежей заемщика в соответствии с графиком погашения ссуды; вести деловую  переписку с клиентом; регулярно анализировать ссудный портфель.      

Если  заемщик нарушил договор, банк может  приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию часть оставшейся доли в случае неуплаты очередного взноса, потребовать досрочного погашения  всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено  в кредитном договоре.      

В общем случае взаимодействие подразделений  банка (крупного), так или иначе  участвующих в кредитном процессе, схематично представлено на рис.1.

 

       

Рис. 1.Схема  взаимодействия подразделений банка  в процессе кредитования заемщика.      

Только  при четком взаимодействии структурных  подразделений банка и при  качественном выполнении поставленных перед каждым подразделением задач  возможны более тщательные оценки кредитоспособности потенциального заемщика и мониторинг после выдачи кредита, что позволит банку снизить кредитные риски.  
  
   

Глава 3. Кредитный мониторинг       

1. Контроль за исполнением  кредитного договора    

После заключения кредитного договора и получения  ссуды организация-заемщик (а равно  поручитель, гарант, хранитель) должны находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в  обеспечении надлежащего погашения  кредита и регулярной уплаты процентов.     

В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор  производит оценку качества заемщика. Кредитный инспектор должен регулярно (ежемесячно) следить за движением  средств по расчетным и текущим  счетам заемщика:

— ежемесячно по счетам в банке;  
— ежеквартально по счетам заемщика в других банках.    

В случае резкого уменьшения таких  поступлений он должен установить причины  этого и принять необходимые  меры, направленные на недопущение  невозврата кредита.    

В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) требуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ. При этом особое внимание должно быть обращено на следующее:

— снижение объема продаж;  
— снижение доли денежной составляющей в составе выручки от реализации;  
— резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам) и замедление ее оборачиваемости;  
— рост убытков или снижение прибыли;  
— рост отношения заемные средства / оборотные активы;  
— непропорциональный по сравнению с дебиторской рост краткосрочной задолженности;  
— рост просроченных долгов;  
— имеются ли требования третьих лиц в отношении заемщика в арбитражном процессе, что повлечет взыскание с него денежных сумм либо обращение взыскания на имущество, которые сделают погашение кредита проблематичным;  
— имеется ли задолженность заемщика перед бюджетом, взыскание которой сделает погашение кредита проблематичным.