Организация валютных операций

Можно сказать, что инкассо рекомендуется  в тех случаях, когда:

- поставляемый товар не является  товаром, изготовленным как единичный  заказ;

- продавец и покупатель поддерживают  отношения взаимного доверия;

- отсутствуют ограничения по  импорту (например, валютный контроль  в стране покупателя) и трудности  в получении необходимых лицензий;

- экономическая, политическая и  правовая обстановка в стране  покупателя является стабильной.

Вместе с тем следует отметить, что инкассовая форма расчетов имеет  и серьезные недостатки, резко  снижающие ее преимущество в расчетах по экспорту.

Проанализируем расчеты пластиковыми карточками.

Кредитная карточка - платёжно-расчётный  документ, выдаваемый банком своим  вкладчикам для оплаты приобретаемых  ими товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую карточку с  указанием имени владельца, присвоенного ему номера или шифра, содержит образец  его подписи и указание срока  действия.

Дебитные карточки - это платёжно-расчётный  документ, выдаваемый банками своим  вкладчикам для оплаты приобретаемых  ими товаров, услуг или для  получения наличных денег в банкоматах.

В отличие от кредитных карточек дебитные карточки имеют закодированную сумму счёта владельца карточки (т.е. вкладчика). Оплата по дебитным карточкам  производится путём прямого списания со счёта плательщика денег из суммы, закодированной на магнитной  полоске карточки. Поэтому дебитные карточки не позволяют их владельцам оплачивать покупки при отсутствии денег на их счёте в банке. Дебитные карточки выдаются вкладчикам только при депонировании их средств  в банке. Дебитные карточки можно  использовать как средство доступа  к счетам вкладчиков. Внедрение банком такой системы выполнения операций обеспечивает переход к качественно более высокому уровню расчетного обслуживания клиентов.

6. Организация работы с ценными бумагами

Ценная бумага — это финансовый документ установленной формы, удостоверяющий имущественные права, осуществление  или передача которых возможны только при его предъявлении.

Большинство видов ценных бумаг  оформляются на типовых бланках  строгой отчетности и содержат установленные  обязательные реквизиты, которые делятся  на экономические и технические. В состав обязательных реквизитов входят:

- Наименование

- Дата оформления

- Название и место нахождения эмитента

- Имя владельца, если бумага является именной ценной

- Срок платежа — период востребования суммы

- Доходность

- Номинальная стоимость

- Другие реквизиты, отличающиеся в зависимости от вида и предназначения

Сбербанк проводит широкий круг операций на рынке ценных бумаг, выступая в качестве, как эмитента, так  и крупного инвестора. На сегодняшний  день Сбербанк предлагает различные  виды ценных бумаг:

• Векселя — представляют собой универсальный финансово-расчетный инструмент.

Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными  на совершение операций с векселями.

Вексель выдается на основании договора выдачи, который на усмотрение клиента  оформляется в любом филиале  банка. Приобрести вексель может любой гражданин РФ, независимо от социального статуса, места работы.

Основные этапы операций с векселями  в Новоалтайском отделении Сбербанка  России №7492:

- проверка клиента и его представителя;

- выдача векселя;

- оплата векселя;

- списание с баланса непредъявленного  к оплате векселя;

- обмен векселей;

- предоставление клиенту информации  о выдаче/ факте оплаты векселя;

- объявление векселя утраченным;

- оплата векселя, объявленного  утраченным;

- восстановление прав по векселям;

- работа с неплатежными векселями;

- проведение экспертизы и предоставление устной информации о подлинности векселя.

• Депозитный сертификат - данный вид документа является финансовым и носит именной характер. То есть в таком документе прописывается сумма депозита и права держателя с указанием его имени на получение процентов, на которые он может рассчитывать в случае истечения установленного срока.

Преимуществами векселей и сертификатов как ценных бумаг выступают:

- Быстрый и удобный расчет за товары работы услуги

- Выгодное вложение денежных средств с целью дохода

- Использование в качестве обеспечения. Это на тот случай, если собираетесь брать кредит

- Высокая степень защиты бланков от подделок, отпечатанных на базе государственного знака

• Облигации в сбербанке представлены субфедеральные, муниципальные и корпоративные облигации.
• Акции

Сбербанк занимает достаточно высокое  место в рейтинге финансовых учреждений России. Доходность его акций подтверждается различными темпами роста. Сбербанк выпускает обыкновенные и привилегированные акции. Держатели акции получают гарантированный доход – дивиденды, которые выплачиваются в соответствии с политикой банка.

 Приобрести акции Сбербанка  можно лишь, обратившись к профессиональным  участникам рынка ценных бумаг  — брокерам. Сделки по купле-продаже  акций Сбербанка России совершаются  на фондовых биржах ММВБ или  РТС.

Вкладывая в любые ценные бумаги важно помнить одно правило: такой  вид инвестирования предназначен на длительное время. Если вы хотите разместить свои сбережения на короткий временной  промежуток, то такой способ вложения лучше не использовать, а выбрать  более простой.

Максимальную выгоду от вложения в  ценные бумаги можно извлечь от перепродажи  ценной бумаги в момент повышения  в цене, а другой стабильный доход, но более низкий — это получение  дивидендов и процентов по акциям и облигациям.

Сбербанк как профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан раскрывать информацию о проведенных им операциях в случаях, когда он произвел в течение одного квартала операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этим операциям составило не менее 100 % общего количества эмитированных ценных бумаг, либо когда он произвел разовую операцию с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этой операции составило не менее 15 % общего количества эмитированных ценных бумаг. Информация должна быть раскрыта не позднее 5 дней после окончания соответствующего квартала или после разовой операции путем уведомления в электронном виде распространителя, заключившего договор с Центральным Банком Российской Федерации.

Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения - лицензии, которая выдается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг или уполномоченными ею органами на основании генеральной лицензии. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется тремя видами лицензий

- лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг;

- лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра;

- лицензией фондовой биржи.

Проверку деятельности Сбербанка на рынке ценных бумаг необходимо начинать с выяснения следующих общих положений: является ли кредитная организация эмитентом, владельцем ценных бумаг или профессиональным участником рынка ценных бумаг; имеется ли лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, какие виды деятельности разрешены лицензией.

Основными документами, которые запрашивает  аудитор для осуществления проверки законности, обоснованности и правильности совершения инвестиционных операций банка  с государственными ценными бумагами, являются:

- баланс банка на начало года  и на проверяемую отчетную  дату

- ежемесячные оборотно-сальдовые  ведомости;

- ведомость остатков счетов  второго порядка балансового  счета 501;

- журналы лицевого учета (по  видам и выпускам государственных  облигаций);

- журналы оборотов по операциям  с государственными облигациями;

- журнал сводных итогов операций  с облигациями;

- заявки банка в торговую  систему о купле-продаже ценных  бумаг за проверяемый период;

- выписки из реестров сделок  с ценными бумагами на ММВБ  за проверяемый период;

- распоряжения отдела ценных  бумаг бухгалтерии банка об  отражении осуществленных сделок  с государственными ценными бумагами  на счетах бухгалтерского учета;

- регистры аналитического учета;

- документы дня банка (на выборку).

7. Кредитные операции  банка

Законодательные и нормативные акты, регламентирующие кредитные операции Сбербанка:

- Гражданский Кодекс;

- Закон РФ "О Центральном Банке  РФ (Банке России)";

- Закон РФ "О банках и банковской  деятельности";

- Инструкция №1 от 30.01.96г. ЦБ РФ.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

- пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты.

Соответственно активные и пассивные  кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из ссудных  операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов.

Банковский кредит - весьма удобная  и во многих случаях незаменимая  форма финансовых услуг, которая  позволяет гибко учитывать потребности  каждого заёмщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды.

Кредитоспособность клиента - это  способность заёмщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального  или частного кредитного риска для  банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

Для определения кредитоспособности заёмщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Для оценки финансового состояния  используются три группы оценочных  показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты соотношения собственных  и заёмных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая  не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заёмщиком, службой безопасности и  информация базы данных.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заёмщика, или класса. Устанавливается 3 класса заёмщиков:

- первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

- третьего класса - кредитование связанно с повышенным риском.

Образец кредитного договора главные  критерии при оформлении кредитного договора – это составление в  письменной форме и подписание обеими сторонами. Также должны быть заполнены  все основные разделы, в противном  случае его можно считать недействительным . К основным разделам относятся: