Особенности работы банков с проблемными кредитами

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ВОСТОЧНО-КАЗАХСТАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ИМ. С.АМАНЖОЛОВА 
 
 
 
 

Курсовая  работа

На тему: «Особенности работы банков с проблемными кредитами» 
 
 

Выполнил  студент гр. ФН10-Б

Ф.И.О. :   А.Е. Болусова

Специальность: «Финансы»

Проверил: К.Е. Хамзин 
 
 
 
 
 
 
 
 

Усть-Каменогорск, 2011.

Содержание 

Введение

Глава I. Теоретические основы понятия  «проблемные кредиты»

1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения

1.2 Классификация и учет проблемных кредитов

Глава II. Особенности работы коммерческого  банка с проблемными кредитами (на примере АО «Темiрбанк»)

2.1 Кредитная  политика банка

2.2 Проблемы управления финансовыми активами коммерческого банка

Глава III. Основные направления в решении  вопроса проблемных кредитов

3.1 Реструктуризация  долга как основной способ  работы банков с проблемными  кредитами

3.2 Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами

Заключение

Список  используемой литературы 

 

Введение 

     В ходе глобального кризиса, с которым Казахстан столкнулся в конце 2008г., в стране впервые времен распада СССР и перехода к рыночной экономики, при вхождении в стадию экономического спада сохранилась функционирующая банковская система.

     Результатом этого стало то, что у казахстанских банков впервые накопились кредиты, выданные на коммерческих условиях, но более не приносящие доходов. Однако даже когда кредит перестает приносить доход, он все же обладает некоторой остаточной стоимостью.

     При стремлении извлечь максимальную остаточную стоимость требуются другие методы, нежели те, которые используются для управления беспроблемными кредитами, результатом чего является появление специализированных агентств, занимающихся покупкой таких кредитов у банков. При этом прозрачный и ликвидный рынок может появиться только при условии, что подходы к оценке активов у всех его участников будут сопоставимы.

     Банковская  деятельность неразрывно связана с  различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, предоставляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтому управление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств, кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.

     Курсовая  работа посвящена ключевому вопросу в области управления кредитными рисками – работе банков с проблемными кредитами. Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса. Для Казахстана проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк Казахстана постоянно указывает казахстанским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом, и прежде всего кредитным рискам.

     Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и  были разработаны процедуры по взысканию  таких долгов и реализация залога по ним. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, а также третьих лиц (специализированных коллекторских агентств) представляет собой относительно новое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговли проблемными кредитами. Финансовый кризис ускоряет этот процесс. Поскольку во время кризиса количество проблемных заемщиков резко возрастает, проблемных кредитов становится все больше и больше, то существующие методы работы с ними не достаточны.

     Значимость  решения этих проблем для обеспечения  эффективного и стабильного функционирования, прежде всего казахстанской банковской системы определили актуальность, цели и задачи исследования.

     Объектом  исследования являются коммерческие банки  с проблемной задолженностью.

     Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, складывающиеся в процессе организации работы банков с проблемными кредитами.

     Основная  цель курсовой работы заключается в изучении особенностей работы банков с проблемными кредитами.

     Эта цель определила ряд конкретных задач:

• определение причин возникновения проблемных кредитов;
• определение правильной организации работы банков с проблемными кредитами;
• определить основные направления в решении вопроса проблемных кредитов.

 

Глава I. Теоретические основы понятия «проблемные кредиты» 

1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения 

     В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет  работа с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление «проблемными» кредитами — один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

     Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике.

       Наиболее широко распространены  следующие подходы. Во-первых, в  процессе контроля за соблюдением  условий исполнения обязательств  заемщиками, «тревожные» сигналы  систематизируются по двум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2) экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

     Проблемные  кредиты чаще всего являются результатом  денежного кризиса у клиента. Указанный кризис может проявиться внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного подразделения являются первой «линией обороны» банка против возможных убытков.

     Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В  кредитной политике должно быть четко  определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.

     Рассмотрим  подробнее признаки «проблемности» кредита.

1. К организационным признакам можно отнести:

• необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;

• нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;
• резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;
• радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;
• неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;
• частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;
• длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;
• просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.

2. Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита.

     Финансовые  признаки проблемности кредита проявляются  при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской  отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

     В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники ведут постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализируют хозяйственно-финансовую деятельность заемщика, проводят комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в строгом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.

     Источниками информации о подобных кредитах и  заемщиках являются: данные анализа  финансового состояния заемщика, перечня документов на выдачу кредитов и обслуживания долга, плана мероприятий  по обслуживанию кредитного договора; результаты проверок на местах, сведения, полученные от других подразделений банка, информированных о кредитном портфеле головного офиса и филиалов банка, в т.ч. клиентских; публикации в средствах массовой информации и др.

     Исследование  структуры пассива баланса позволяет  установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия, приведшей к его неплатежеспособности и, как следствие, невозврату кредита (неуплате процентов). Такой причиной может быть чрезмерно высокая доля заемных средств в источниках, привлекаемых для финансирования хозяйственной деятельности.

     Выявление тенденции к увеличению доли заемных  средств в источниках образования  активов предприятий свидетельствует, с одной стороны, об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышении  степени его финансовых рисков, с другой — об активном перераспределении (в условиях инфляции и невыполнения в срок финансовых обязательств) доходов от кредиторов к предприятию-должнику.

     При наличии информации о конкретных кредиторах предприятия и сроках выполнения обязательств перед ними составляются соответствующие перечни. Особое внимание уделяется фактам просроченной задолженности предприятия перед бюджетом и по внебюджетным платежам.