Особенности работы банков с проблемными кредитами

     Поручительством признается обязательство определенного  лица, именуемого поручителем, перед  кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства этого  лица полностью или частично субсидиарно. Поручительством, как правило, обеспечивается исполнение должником денежного обязательства. Это вытекает из сущности ответственности поручителя: поручитель, если иное не предусмотрено договором, несет ответственность в пределах суммы, указанной в поручительстве. Но поручитель, как и гарант, вправе, если иное не вытекает из условий поручительства или обычаев делового оборота, или уплатить указанную в поручительстве денежную сумму, или исполнить обязательство должника в натуре.

     Как и гарантия, поручительство является правоотношением, устанавливаемым  между кредитором по обеспеченному обязательству и лицом, не являющимся должником по основному обязательству. Поручитель так же, как и гарант, по отношению к основному обязательству всегда является третьим лицом. К обязательству по поручительству, как и при гарантии, хотя и производному от основного обязательства, основной должник непосредственного отношения не имеет и в правоотношении по поручительству не участвует. Отношения между поручителем и должником по основному обязательству, как и при гарантии, остаются вне правоотношений по поручительству и основному обязательству.

     В АО «Темiрбанк» в качестве поручителя или гаранта как правило выступает юридическое лицо, зарекомендовавшее себя на рынке как стабильное, добросовестное и состоятельное. Использование гарантий компаний в качестве обеспечения обязательства снизилось на 4,82 %.

     Залог прочего имущества уменьшился на 12,78 % в 2006 году по сравнению с 2005 годом. По залогу под денежные средства и  гарантию Правительства РК количество договоров уменьшилось на 29,3 %. Процент  договоров без обеспечения увеличился с 1,11 % в 2005 году до 7,09 % в 2006 году. Это связано с тем, что банк стал больше заключать договоров без обеспечения, в связи с увеличивающимся спросом на данный вид кредитования.

     В составе кредитного риска АО «Темiрбанк» можно выделить следующие виды рисков:

• риск непогашения кредита означает опасность невыполнением заемщиком условий кредитного договора полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных;
• риск просрочки платежей означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов и ведет к уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки может трансформироваться в риск непогашения;
• риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот риск проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

     Риску непогашения предшествует риск кредитоспособности заемщика, под которым понимается кредитоспособность заемщика выполнить свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от долговых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

     Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных  с функционированием предприятий. Но в отличие от названных видов  риска, которыми может и должно управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска во многом определяют инвестиционные программы и производимая продукция. Все субъекты сталкиваются со значительным риском того, что она может прийти в упадок со снижением объемов продаж, а также ростом банкротств и безработицы. Эти неблагоприятные явления, часто именуемые деловым риском, быстро отразятся на кредитном портфеле банка, где по мере роста финансовых затруднений заемщиков увеличивается объем невозвращенных займов. Риск структуры капитала определяется структурой пассивов и усиливает деловой риск. Структура капитала определяется соотношением собственного капитала и заемных средств, ее можно определить с помощью соответствующих коэффициентов. Выдавая кредит, банк тем самым повышает общий риск предприятия, так как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности собственного капитала предприятия.

     В процессе управления кредитными рисками  в АО «Темiрбанк» можно выделить четыре основных этапа, которые определяют задачи этого процесса.

     1. Анализ и оценка кредитных  рисков. Предпосылкой для анализа рисков является их идентификация. Банк должен установить на основе различных источников информации виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен. Затем следует установить, какие виды идентифицированных рисков могут быть изменены. С учетом расходов на сбор и обработку информации, необходимо также выделить риски, которыми можно пренебречь.

     2. Определение величины риска. Проблема  идентификации рисков тесно связана  с методами их измерения. Определение  количественной величины риска  дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый.

     3. Управление кредитными рисками.  После того, как определены подлежащие  управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Оно может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка

     На  разных организационных уровнях, в  рамках отдельной кредитной организации, филиала, всего банка - в соответствии с разработанной методологией принимаются  решения о применении активных инструментов управления кредитными рисками для  их недопущения, минимизации и нейтрализации, а также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков.

     4. Контроль за эффективностью управления  кредитными рисками. Результаты  осуществляемых мероприятий по  управлению кредитными рисками  должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и анализировать причины отклонения величины реализовавшихся рисков от запланированных показателей. Для кредитной деятельности, структуру рисков и убытки для преодоления последствии наступивших рисков и восстановления структуры рисков. Величина и характер риска могут изменяться во времени. Задачей кредитного мониторинга является своевременное определение ухудшения кредитоспособности или стоимости обеспечения в течение кредитных отношений.

     Контроллинг рисков, то есть их планирование, управление и контроль, позволяет иметь банку точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска, проводить анализ отклонений планируемых значений от действительных и заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации. В таблице 20 представлены характеристики разграничения проверки кредитоспособности и кредитного мониторинга.

     Функционально контроллинг призван анализировать  всю имеющуюся внутреннюю и внешнюю  информацию для определения:

• уровня риска кредитного портфеля.
• планирования структуры и рентабельности кредитного портфеля.

     Возможного  влияния изменения внешних условий  на структуру и величину кредитных  рисков банка. Контроллинг рисков позволяет  оценить эффективность проводимой политики.

     Для расчета процентной ставки в исследуемом банке используется метод простых процентов, который предусматривает корректировку на срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет погашение кредита постепенно, метод простых процентов определяет снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых процентов. 

     Таблица 3 - Разграничение проверки кредитоспособности и кредитного мониторинга

     Предположим, что заемщик просит кредит в размере 100 тыс. тенге на 1 год с простой  процентной ставкой 22 %. Если договор  не предусматривает до конца года частичного погашения суммы основного долга, процентные платежи клиента будут выглядеть следующим образом (расчет производится по формуле 10) 

      ,    (10) 

     где Пп - процентные платежи;

     Д - основной долг;

     Ст- ставка процента;

     t - время.

     Тогда сумма процентных платежей составит 

     100 000 * 0,22 * 1 = 22 000 тыс. тенге. 

     Таким образом, в момент погашения клиент уплатит банку 122 000 тысячи тенге. Предположим  теперь, что основной долг выплачивается  четырьмя равными платежами по 25 000 тыс. тенге каждый.

     Очевидно, что при простых процентах клиент экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита. Для банка расчет по такому методу представляется с двух сторон. С одной стороны банк теряет некоторую сумму своего дохода, но с другой при каждой частичной оплате он снижает свой кредитный риск невозврата клиентом суммы кредита.

     В то время как большая часть  кредитов предусматривает возможность  частичного погашения как процентов, так и основного долга в  течение срока кредитования, метод  дисконтирования предполагает авансовую оплату процентов. В соответствии с данным методом проценты могут вычитаться в начале, и клиент получает сумму кредита за вычетом процентов. 

     Таблица 4 - Суммы платежей в тысячах тенге

     Предположим, что кредитный инспектор предлагает клиенту в сумме 100 тысяч тенге, (100 000 0,22) вычитаются из основного долга; заемщик получает: 100 000 - 22 000 = 88 000 тенге. При наступлении срока погашения клиент обязан вернуть 100 000 тенге. Реальная ставка по кредиту составит для заемщика 25 %. 

      ,      

     где ДСк - дисконтная ставка по кредиту;

     Пд - причитающиеся проценты;

     Ск - чистая сумма полученного кредита.

     Например: 22 000/88 000 = 0,25 или 25 %.

     Одним из наиболее старых способов расчета  ставки по кредиту является метод  накидки, когда процентные выплаты  прибавляются к сумме основного  долга до того, как заемщику будут  объявлены размеры взносов в  погашение кредита. Например, если клиент хочет получить 100 тысяч тенге и ему устанавливается процентная ставка 22 % методом накидки при 12 ежемесячных платежах в погашение кредита, то общая сумма к выплате будет составлять 100 000 (основной долг) плюс 22 000 (проценты), или 122 000 тенге. Ежемесячный взнос будет равен 10 166,66 тенге. Поскольку в среднем заемщик может в течение года пользоваться суммой, приблизительно равной 50 000 тенге, реальная ставка составит 50 000 = 0,44 или 44 %.