Особенности работы банков с проблемными кредитами

Глава II. Особенности работы коммерческого банка с проблемными кредитами (на примере АО «Темiрбанк») 

2.1 Кредитная политика банка 

     Кредитная политика - это стратегия и тактика  банка в области кредитных операций. Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

     Сущность  кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

     Не  существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует  свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, организационные  и иные факторы, оказывающие влияние  на его деятельность.

     Кредитная политика включает в себя стратегию - приоритеты, принципы и цели на кредитном рынке, и тактику - инструментарий, используемый для реализации целей и порядок осуществления кредитных операций. Кредитная политика создает предпосылки для эффективной работы персонала, уменьшает вероятность ошибок и снижает риски.

     Руководство по кредитной политике должно включать в себя следующие разделы:

     1. Функциональные звенья, участвующие  в кредитном процессе, и их  полномочия.

     2. Порядок разрешения ссуды. 

     3. Инструкции по организации кредитования.

     4. Методические указания по анализу кредитоспособности клиентов.

     5. Методические указания по анализу  кредитного портфеля.

     6. Методические указания по анализу  выполнения кредитных договоров.

     АО  «Темiрбанк» действует на основании лицензии ЦБ РК на осуществление банковских операций за номером 107.

     АО  «Темiрбанк» работает на казахстанском рынке с 2007г.

     Филиальная  сеть банка насчитывает 21 филиал и 80 точек продаж по Республике Казахстан, банк представлен во всех областных  центрах страны и городах с  численностью населения свыше 50 тысяч человек.

     В настоящее время Темiрбанк сохраняет  свою розничную направленность, выпускает  кредитные и дебетные карточки международных  платёжных систем VISA и MasterCard (Cirrus/Maestro).

     Активы  и пассивы банка:

• 1 июля 2001 года объявленный уставный капитал ОАО “Темiрбанк” составляет 1,4 млрд тенге, оплаченный уставный капитал (за минусом выкупленных акций) – 1,38 млрд тенге.
• В 2007 году согласно требованиям АФН РК в части повышения надежности и устойчивости коммерческих банков, размер уставного капитала АО «Темiрбанк» был увеличен почти в 2 раза — с 19,9 млрд до 38,9 млрд тенге, а собственный капитал банка возрос за 2007 год с 26,7 млрд тенге до 54,1 млрд тенге.
• На 1 января 2008 года активы Банка составили 325,9 млрд тенге. Чистый доход банка по итогам 2007 года составил 8,6 млрд тенге.
• На начало 2009 года собственный капитал - 44,6 млрд тенге
• январь-май 2009 - АО «Темiрбанк» по данным АФН занимает восьмое место среди банков Казахстана по размеру активов. За январь-май 2009 года его активы составили 299,9 млрд тенге, собственный капитал – 25,7 млрд тенге. Непокрытый убыток за указанный период составил 23,9 млрд тенге.
• 1 октября 2009 года - Собственный капитал банка сократился до «минус» 40,8 млрд тенге. Темiрбанк, согласно данным агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), занимал 10-е место среди банков Казахстана по размеру активов.
• На октябрь 2009 года активы составили 204,7 млрд тенге, дефицит собственного капитала – 61,17 млрд тенге. Непокрытый убыток за январь-октябрь 2009 года составил 110,8 млрд тенге.
• 6 ноября 2009 года и 9 ноября 2009 года - банк не смог произвести платежи своему основному акционеру АО «БТА Банк» по депозитным соглашениям.
• В мае 2010 года основным акционером банка стало АО «Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына» с 79,93% голосующих акций.
• 30 июня 2010 года реструктуризация внешних обязательств банка успешно завершена, собственный капитал АО «Темiрбанк» увеличился до 18,2 млрд. тенге и все пруденциальные нормативы были восстановлены.
• На 1 декабря 2011 года активы банка составляют 256,8 млрд тенге.

2.2 Проблемы управления финансовыми активами коммерческого банка.

     В процессе деятельности АО «Темiрбанк» сталкивается с различными видами банковского риска. Ниже, в таблице 18 представлена информация о концентрации рисков, присущих секторам экономики, в рамках ссуд, предоставленных клиентам. 

     Таблица 1 – Концентрация рисков по секторам экономики.

     В таком случае, имея в распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, но и позаботиться о диверсификации. Изменения и идентификация риска  на сегодняшний день являются только первым шагом управления рисками и контроля за ними в банковском секторе. Так как основную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций, то становится очевидным важность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде, в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непогашение ссуды заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных учреждений.

     Из  таблицы 1 видно, что на 31.12.2006 года более половины (а именно 66,08 %) займов составляли кредиты физическим лицам – 98 100 912 тысяч тенге, на 31.12.2005 года данный показатель составлял 20 742 451 тысяч тенге (41,64 %). Темп прироста по данному виду займа составил 372,95 %. Можно предположить, что главной причиной высокого процента риска по данной статье явился увеличившийся спрос на такие программы как «Темiр ОК» и «Темiр Экспресс», являющиеся беззалоговыми.

     Значительно снизился процент риска по статьям  строительство и оптовая торговля: на 31.12.2006 года он составлял 4,77 % и 9,67 % соответственно, когда как на 31.12.2005 года этот же показатель составлял 13,71 % и 13,19 %. Следует также отметить, что по таким статьям, как нефтегазовая промышленность и аренда в 2006 году предоставления займов не было, тогда как в 2005 году ссуды составляли 442 432 тысячи тенге и 39 152 тысячи тенге.

     Из  таблицы 2 видно, что в качестве залогов в 2005-2006 годах в банк были предоставлены следующие виды имущества: недвижимое и движимое, товары в обороте, поручительства и гарантии, кроме того имели место и необеспеченные займы.

     Следует отметить, что недвижимое имущество  составляет большой удельный вес  в общем объеме залога АО «Темiрбанк» и с каждым годом он возрастает, в связи с тем, что банку выгоден именно этот вид залога, так как он является наиболее ликвидным. Если в 2005 году недвижимое имущество составляло 58,32 %, то в 2006 г. оно возросло до 64,12 %.

     К залогу движимого имущества относится  залог товарно – материальных запасов, ценных бумаг, залог товаров  в обороте, в переработке, залог транспортных средств. В редких случаях принимается спецтехника из-за низкой ликвидности, то есть невозможности быстрой реализации данного оборудования. Что же касается товаров в обороте, как одного из видов закладываемого имущества, то данный вид залога нежелателен для Банка из-за проблем, связанных с хранением и контролем за сохранностью продуктов. 

     Таблица 2 - Виды закладываемого имущества АО «Темiрбанк»

     Несмотря на высокий риск непогашения кредита, в практике АО «Темiрбанк» широко используются гарантии и поручительства. Рассмотрим, что из себя представляет банковская гарантия и поручительство. В силу того, что обязательства хозяйствующих субъектов не имеют абсолютной финансовой надежности, и должник к моменту платежа может оказаться несостоятельным, в качестве одного из условий более надежных гарантий полного и своевременного обеспечения обязательства используется банковская гарантия. Давая банковскую гарантию, банк, иное кредитное учреждение или страховая организация дают по просьбе другого лица письменное обязательство в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства уплатить кредитору принципала - (бенефициару) денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.