Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 11:40, курсовая работа
Цель данной работы проанализировать теорию кредитных рисков. Объектом исследования является кредитный риск. Предметом исследования являются методы и способы управления кредитным риском.
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
- рассмотреть историю возникновения банков и особенности кредитной политики;
- определить методы организации и управления кредитными рисками;
- изучить порядок и необходимость формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;
- проанализировать влияние мирового финансового кризиса на кредитную политику банка.
Введение ……………………………………………………………………………………..3
Глава 1 История возникновения банков и особенности кредитной политики ………….4
1.1 Предпосылки возникновения банков и банковских систем …………………..4
1.2 Сущность кредитной политики банка ………………………………………….6
Глава 2 Особенности управления кредитным риском. Необходимость, порядок
формирования и учета резерва на возможные потери по ссудам ………………………..8
2.1 Сущность, виды, цели, этапы, методы организации и управления
кредитными рисками ……………………………………………………………8
2.2. Необходимость формирования и порядок использования резерва на
возможные потери по ссудам …………………………………………………13
Глава 3. Влияние мирового финансового кризиса на кредитную политику банка ……21
Заключение …………………………………………………………………………………29
Список использованной литературы ………………
Содержание
Введение ………………………………………………………
Глава
1 История возникновения банков и
особенности кредитной
1.1
Предпосылки возникновения
1.2 Сущность кредитной политики банка ………………………………………….6
Глава 2 Особенности управления кредитным риском. Необходимость, порядок
формирования и учета резерва на возможные потери по ссудам ………………………..8
2.1 Сущность, виды, цели, этапы, методы организации и управления
кредитными рисками …………………………
2.2. Необходимость формирования и порядок использования резерва на
возможные потери по ссудам ………
Список
использованной литературы …………………………………………………
Приложения
На протяжении долгого периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. «Безграничные» платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.
Тема данной курсовой работы выбрана не случайно, что обоснованно ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Цель данной работы проанализировать теорию кредитных рисков. Объектом исследования является кредитный риск. Предметом исследования являются методы и способы управления кредитным риском.
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
- рассмотреть историю возникновения банков и особенности кредитной политики;
- определить
методы организации и
- изучить
порядок и необходимость
- проанализировать
влияние мирового финансового
кризиса на кредитную политику банка.
Глава 1 История возникновения банков и особенности кредитной политики
1.1
Предпосылки возникновения
Банкирский промысел был широко представлен в хозяйственной практике Киевской Руси и особенно Великого Новгорода, что получило свое отражение и закрепление в своде законов XI в. «Русская правда». Первой формой банкирского промысла была меняльная, или - в современной экономической терминологии - «обменная». Неуклонное развитие производительных сил, расширение территориальных экономических связей привели к появлению такой формы банковских операций, как переводная, то есть трансферная. Таким образом, уже в средние века люди использовали в хозяйственной практике довольно широкий спектр банковских операций. В этой связи необходимо обратить внимание на одну особенность в истории банковского дела России и, следовательно, банковского предпринимательства, а именно: банковское дело было, а банков не было - вплоть до конца XVII в.
В отличие от многих других европейских стран, банковские учреждения в России изначально создавались и функционировали в качестве казенных, то есть государственных, правительственных учреждений. Начало формирования банковской системы в России было положено 28 февраля 1733 г. указом императрицы Анны Иоановны, где предписывалось открыть в Санкт-Петербурге Монетную контору (канцелярию) с правом выдачи ссуд из расчета 8% годовых под залог золота и серебра в размере стоимости по указанной цене.
Более удачным мероприятием русского правительства в финансовой сфере следует признать принятые по Указу Елизаветы Петровны от 6 ноября 1757г. «меры вексельного производства», тем самым в российском банковском производстве утверждались переводные операции, прообраз будущего трансферта и текущих счетов. Заметная подвижка в развитии коммерческого кредита произошла в годы царствования Екатерины II. Она подписала Указ о создании двух Коммерческих банков - в Санкт-Петербурге и в Астрахани. Однако и эта попытка была неудачна, здание банка в Астрахани сгорело, и на его месте было открыто богоугодное заведение, а в 1782г. прекратил свою работу и Петербургский коммерческий банк. Брешь в неразвитой кредитной системе России удалось заполнить в 1818 г., когда был открыт Государственный Коммерческий банк, просуществовавший до 1860 г.
Новый
этап в развитии банковского
В период формирования модернизированной финансово-кредитной системы России (60-70 гг. XIX в.) особое развитие получил такой вид банковского промысла, как банкирские дома, которые вплоть до конца XIXв. играли ведущую роль в финансовой жизни России.
14 июля 1864 года в Санкт-Петербурге был основан первый акционерный коммерческий банк - Петербургский Частный Коммерческий Банк. А с конца 60-х гг. XIX в. началась настоящая лихорадка банковского учредительства: за шесть лет в России было создано 39 акционерных банков в 27 городах, которые открыли 49 отделений в провинции.
Процесс сращивания финансового и промышленного капиталов, несколько затормозившийся в период кризиса 1899-1903гг., получил затем стремительное ускорение, что привело к формированию в России мощных финансово-промышленных групп, монополизировавших развитие целых направлений и даже отраслей промышленности. Уже сам факт создания и успешного функционирования финансово-промышленных групп свидетельствовал о высоком уровне банковского предпринимательства в России и соответственной степени самоорганизации отечественного финансового капитала.
В
течение нескольких веков европейские
страны привносили в зарождение банковского
дела новые традиции, обусловленные
национальными особенностями
В
XX в. функционировавшие в СССР банки в
полной мере отвечали требованиям командно-административной
системы управления экономикой. Банки
стремились контролировать весь процесс
производства обслуживаемых предприятий
и организаций, наблюдая за правильностью
накопления и расходованием сырья, оплатой
труда, состоянием собственных оборотных
средств, формированием и использованием
средств на капитальные вложения. В итоге
банковская система оказалась крайне
неповоротливой, мало учитывала специфику
тех или иных отраслей и сфер экономики.
1.2 Сущность кредитной политики банка
Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
Выработка
грамотной кредитной политики - важнейший
элемент банковского
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.
Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.
В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:
- формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;
- определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
- содержатся
правила о порядке выдачи
При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
- наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
- степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);
- состояние
экономики страны в целом, т.к.
- денежно-кредитная
и фискальная политика
- квалификация
и опыт банковского персонала
(от него зависит разнообразие
направлений и эффективность кредитной
политики банка).
Глава 2 Особенности управления кредитным риском. Необходимость, порядок формирования и учета резерва на возможные потери по ссудам.
2.1 Сущность,
виды, цели, этапы, методы организации
и управления кредитными рисками
Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.
На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.
Кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.
Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. При разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.