Содержание 

Введение ……………………………………………………………………………………..3

Глава 1 История возникновения банков и  особенности кредитной политики ………….4

     1.1 Предпосылки возникновения банков  и банковских систем …………………..4

     1.2 Сущность кредитной политики  банка ………………………………………….6

Глава 2 Особенности  управления кредитным риском. Необходимость, порядок 

формирования  и учета резерва на возможные  потери по ссудам ………………………..8

     2.1 Сущность, виды, цели, этапы, методы  организации и управления 

           кредитными рисками  ……………………………………………………………8

     2.2. Необходимость формирования и  порядок использования резерва  на 

            возможные потери по ссудам …………………………………………………13

Глава 3. Влияние  мирового финансового кризиса на кредитную политику банка ……21

Заключение …………………………………………………………………………………29

Список  использованной литературы ……………………………………………………..30

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

 

     На  протяжении долгого периода банки  страны в своей деятельности не ощущали  риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. «Безграничные» платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

     Тема  данной курсовой работы выбрана не случайно, что обоснованно ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

     Цель  данной работы проанализировать теорию кредитных рисков. Объектом исследования является кредитный риск. Предметом исследования являются  методы и способы управления кредитным риском.

     Для достижения поставленной цели следует  решить следующие  задачи:

- рассмотреть  историю возникновения банков  и особенности кредитной политики;

- определить  методы организации и управления  кредитными рисками;

- изучить  порядок и необходимость формирования  и использования резерва на  возможные потери по ссудам;

- проанализировать  влияние мирового финансового  кризиса на кредитную политику банка. 
 
 
 
 

Глава 1 История возникновения банков и  особенности кредитной политики

     1.1 Предпосылки возникновения банков  и банковских систем 

     Банкирский  промысел был широко представлен  в хозяйственной практике Киевской Руси и особенно Великого Новгорода, что получило свое отражение и закрепление в своде законов XI в. «Русская правда». Первой формой банкирского промысла была меняльная, или - в современной экономической терминологии - «обменная». Неуклонное развитие производительных сил, расширение территориальных экономических связей привели к появлению такой формы банковских операций, как переводная, то есть трансферная. Таким образом, уже в средние века люди использовали в хозяйственной практике довольно широкий спектр банковских операций. В этой связи необходимо обратить внимание на одну особенность в истории банковского дела России и, следовательно, банковского предпринимательства, а именно: банковское дело было, а банков не было - вплоть до конца XVII в.

     В отличие от многих других европейских  стран, банковские учреждения в России изначально создавались и функционировали в качестве казенных, то есть государственных, правительственных учреждений. Начало формирования банковской системы в России было положено 28 февраля 1733 г. указом императрицы Анны Иоановны, где предписывалось открыть в Санкт-Петербурге Монетную контору (канцелярию) с правом выдачи ссуд из расчета 8% годовых под залог золота и серебра в размере стоимости по указанной цене.

     Более удачным мероприятием русского правительства  в финансовой сфере следует признать принятые по Указу Елизаветы Петровны от 6 ноября 1757г. «меры вексельного производства», тем самым в российском банковском производстве утверждались переводные операции, прообраз будущего трансферта и текущих счетов. Заметная подвижка в развитии коммерческого кредита произошла в годы царствования Екатерины II. Она подписала Указ о создании двух Коммерческих банков - в Санкт-Петербурге и в Астрахани. Однако и эта попытка была неудачна, здание банка в Астрахани сгорело, и на его месте было открыто богоугодное заведение, а в 1782г. прекратил свою работу и Петербургский коммерческий банк. Брешь в неразвитой кредитной системе России удалось заполнить в 1818 г., когда был открыт Государственный Коммерческий банк, просуществовавший до 1860 г.

     Новый этап в развитии банковского предпринимательства  начался во второй половины 50-ых гг., когда на престол взошел Александр II. Образованная в 1859 г. правительственная  комиссия по банковскому делу решительно высказалась в пользу частных  и акционерных банков. В 1860 г. открывается Государственный банк России. Вслед за этим в стране начинают возникать частные кредитные учреждения двух видов: в форме общественных заемщиков, связанных круговой ответственностью; в акционерной форме.

     В период формирования модернизированной финансово-кредитной системы России (60-70 гг. XIX в.) особое развитие получил такой вид банковского промысла, как банкирские дома, которые вплоть до конца XIXв. играли ведущую роль в финансовой жизни России.

     14 июля 1864 года в Санкт-Петербурге был основан первый акционерный коммерческий банк - Петербургский Частный Коммерческий Банк. А с конца 60-х гг. XIX в. началась настоящая лихорадка банковского учредительства: за шесть лет в России было создано 39 акционерных банков в 27 городах, которые открыли 49 отделений в провинции.

     Процесс сращивания финансового и промышленного  капиталов, несколько затормозившийся  в период кризиса 1899-1903гг., получил  затем стремительное ускорение, что привело к формированию в  России мощных финансово-промышленных групп, монополизировавших развитие целых направлений и даже отраслей промышленности. Уже сам факт создания и успешного функционирования финансово-промышленных групп свидетельствовал о высоком уровне банковского предпринимательства в России и соответственной степени самоорганизации отечественного финансового капитала.

     В течение нескольких веков европейские  страны привносили в зарождение банковского  дела новые традиции, обусловленные  национальными особенностями экономического развития, уровнем товарно-денежных и кредитных отношений. Россия как страна с развивающейся экономической системой лишь перенимала опыт с Запада.

     В XX в. функционировавшие в СССР банки в полной мере отвечали требованиям командно-административной системы управления экономикой. Банки стремились контролировать весь процесс производства обслуживаемых предприятий и организаций, наблюдая за правильностью накопления и расходованием сырья, оплатой труда, состоянием собственных оборотных средств, формированием и использованием средств на капитальные вложения. В итоге банковская система оказалась крайне неповоротливой, мало учитывала специфику тех или иных отраслей и сфер экономики. 

     1.2 Сущность кредитной политики  банка

     Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

     Выработка грамотной кредитной политики - важнейший  элемент банковского менеджмента.

     Сущность  кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

     Каждый  банк должен четко формулировать  политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

     В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

- формулируется  общая цель политики, определяются  предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

- определяются  географические районы, где желательна  кредитная экспансия банка; 

- содержатся  правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

     При формировании кредитной политики банку  следует тщательно проанализировать следующие факторы:

- наличие  собственного капитала (чем больше  капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

- степень  рискованности и прибыльности  различных видов кредитов;

- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);

- состояние  экономики страны в целом, т.к.  экономические спады и подъемы  способствуют более резким колебаниям  общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

- денежно-кредитная  и фискальная политика правительства,  сокращающая или расширяющая  кредитные возможности банков;

- квалификация  и опыт банковского персонала  (от него зависит разнообразие  направлений и эффективность кредитной политики банка).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2 Особенности управления кредитным  риском. Необходимость, порядок формирования и учета резерва на возможные  потери по ссудам.

2.1 Сущность, виды, цели, этапы, методы организации  и управления кредитными рисками 

     Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

     На  фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

     Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

     Кредитный риск представляет собой возможность  потери всех или части активов  в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

     Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку  основную часть прибыли кредитная  организация получает от ссудных  операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. При разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.