Особенности управления кредитным риском. Необходимость, порядок формирования и учета резерва на возможные потери по ссудам

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 11:40, курсовая работа

Описание

Цель данной работы проанализировать теорию кредитных рисков. Объектом исследования является кредитный риск. Предметом исследования являются методы и способы управления кредитным риском.
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
- рассмотреть историю возникновения банков и особенности кредитной политики;
- определить методы организации и управления кредитными рисками;
- изучить порядок и необходимость формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;
- проанализировать влияние мирового финансового кризиса на кредитную политику банка.

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………………..3
Глава 1 История возникновения банков и особенности кредитной политики ………….4
1.1 Предпосылки возникновения банков и банковских систем …………………..4
1.2 Сущность кредитной политики банка ………………………………………….6
Глава 2 Особенности управления кредитным риском. Необходимость, порядок
формирования и учета резерва на возможные потери по ссудам ………………………..8
2.1 Сущность, виды, цели, этапы, методы организации и управления
кредитными рисками ……………………………………………………………8
2.2. Необходимость формирования и порядок использования резерва на
возможные потери по ссудам …………………………………………………13
Глава 3. Влияние мирового финансового кризиса на кредитную политику банка ……21
Заключение …………………………………………………………………………………29
Список использованной литературы ………………

Работа состоит из  1 файл

куросовая О.doc

— 240.50 Кб (Скачать документ)

Содержание 

Введение ……………………………………………………………………………………..3

Глава 1 История возникновения банков и  особенности кредитной политики ………….4

     1.1 Предпосылки возникновения банков  и банковских систем …………………..4

     1.2 Сущность кредитной политики  банка ………………………………………….6

Глава 2 Особенности  управления кредитным риском. Необходимость, порядок 

формирования  и учета резерва на возможные  потери по ссудам ………………………..8

     2.1 Сущность, виды, цели, этапы, методы  организации и управления 

           кредитными рисками  ……………………………………………………………8

     2.2. Необходимость формирования и  порядок использования резерва  на 

            возможные потери по ссудам …………………………………………………13

  • Глава 3. Влияние  мирового финансового кризиса на кредитную политику банка ……21
  • Заключение …………………………………………………………………………………29
  • Список  использованной литературы ……………………………………………………..30

    Приложения 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

    Введение

     

         На  протяжении долгого периода банки  страны в своей деятельности не ощущали  риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. «Безграничные» платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

         Тема  данной курсовой работы выбрана не случайно, что обоснованно ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

         Цель  данной работы проанализировать теорию кредитных рисков. Объектом исследования является кредитный риск. Предметом исследования являются  методы и способы управления кредитным риском.

         Для достижения поставленной цели следует  решить следующие  задачи:

    - рассмотреть  историю возникновения банков  и особенности кредитной политики;

    - определить  методы организации и управления  кредитными рисками;

    - изучить  порядок и необходимость формирования  и использования резерва на  возможные потери по ссудам;

    - проанализировать  влияние мирового финансового  кризиса на кредитную политику банка. 
     
     
     
     

    Глава 1 История возникновения банков и  особенности кредитной политики

         1.1 Предпосылки возникновения банков  и банковских систем 

         Банкирский  промысел был широко представлен  в хозяйственной практике Киевской Руси и особенно Великого Новгорода, что получило свое отражение и закрепление в своде законов XI в. «Русская правда». Первой формой банкирского промысла была меняльная, или - в современной экономической терминологии - «обменная». Неуклонное развитие производительных сил, расширение территориальных экономических связей привели к появлению такой формы банковских операций, как переводная, то есть трансферная. Таким образом, уже в средние века люди использовали в хозяйственной практике довольно широкий спектр банковских операций. В этой связи необходимо обратить внимание на одну особенность в истории банковского дела России и, следовательно, банковского предпринимательства, а именно: банковское дело было, а банков не было - вплоть до конца XVII в.

         В отличие от многих других европейских  стран, банковские учреждения в России изначально создавались и функционировали в качестве казенных, то есть государственных, правительственных учреждений. Начало формирования банковской системы в России было положено 28 февраля 1733 г. указом императрицы Анны Иоановны, где предписывалось открыть в Санкт-Петербурге Монетную контору (канцелярию) с правом выдачи ссуд из расчета 8% годовых под залог золота и серебра в размере стоимости по указанной цене.

         Более удачным мероприятием русского правительства  в финансовой сфере следует признать принятые по Указу Елизаветы Петровны от 6 ноября 1757г. «меры вексельного производства», тем самым в российском банковском производстве утверждались переводные операции, прообраз будущего трансферта и текущих счетов. Заметная подвижка в развитии коммерческого кредита произошла в годы царствования Екатерины II. Она подписала Указ о создании двух Коммерческих банков - в Санкт-Петербурге и в Астрахани. Однако и эта попытка была неудачна, здание банка в Астрахани сгорело, и на его месте было открыто богоугодное заведение, а в 1782г. прекратил свою работу и Петербургский коммерческий банк. Брешь в неразвитой кредитной системе России удалось заполнить в 1818 г., когда был открыт Государственный Коммерческий банк, просуществовавший до 1860 г.

         Новый этап в развитии банковского предпринимательства  начался во второй половины 50-ых гг., когда на престол взошел Александр II. Образованная в 1859 г. правительственная  комиссия по банковскому делу решительно высказалась в пользу частных  и акционерных банков. В 1860 г. открывается Государственный банк России. Вслед за этим в стране начинают возникать частные кредитные учреждения двух видов: в форме общественных заемщиков, связанных круговой ответственностью; в акционерной форме.

         В период формирования модернизированной финансово-кредитной системы России (60-70 гг. XIX в.) особое развитие получил такой вид банковского промысла, как банкирские дома, которые вплоть до конца XIXв. играли ведущую роль в финансовой жизни России.

         14 июля 1864 года в Санкт-Петербурге был основан первый акционерный коммерческий банк - Петербургский Частный Коммерческий Банк. А с конца 60-х гг. XIX в. началась настоящая лихорадка банковского учредительства: за шесть лет в России было создано 39 акционерных банков в 27 городах, которые открыли 49 отделений в провинции.

         Процесс сращивания финансового и промышленного  капиталов, несколько затормозившийся  в период кризиса 1899-1903гг., получил  затем стремительное ускорение, что привело к формированию в  России мощных финансово-промышленных групп, монополизировавших развитие целых направлений и даже отраслей промышленности. Уже сам факт создания и успешного функционирования финансово-промышленных групп свидетельствовал о высоком уровне банковского предпринимательства в России и соответственной степени самоорганизации отечественного финансового капитала.

         В течение нескольких веков европейские  страны привносили в зарождение банковского  дела новые традиции, обусловленные  национальными особенностями экономического развития, уровнем товарно-денежных и кредитных отношений. Россия как страна с развивающейся экономической системой лишь перенимала опыт с Запада.

         В XX в. функционировавшие в СССР банки в полной мере отвечали требованиям командно-административной системы управления экономикой. Банки стремились контролировать весь процесс производства обслуживаемых предприятий и организаций, наблюдая за правильностью накопления и расходованием сырья, оплатой труда, состоянием собственных оборотных средств, формированием и использованием средств на капитальные вложения. В итоге банковская система оказалась крайне неповоротливой, мало учитывала специфику тех или иных отраслей и сфер экономики. 

         1.2 Сущность кредитной политики  банка

         Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

         Выработка грамотной кредитной политики - важнейший  элемент банковского менеджмента.

         Сущность  кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

         Каждый  банк должен четко формулировать  политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

         В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

    - формулируется  общая цель политики, определяются  предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

    - определяются  географические районы, где желательна  кредитная экспансия банка; 

    - содержатся  правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

         При формировании кредитной политики банку  следует тщательно проанализировать следующие факторы:

    - наличие  собственного капитала (чем больше  капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

    - степень  рискованности и прибыльности  различных видов кредитов;

    - стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);

    - состояние  экономики страны в целом, т.к.  экономические спады и подъемы  способствуют более резким колебаниям  общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

    - денежно-кредитная  и фискальная политика правительства,  сокращающая или расширяющая  кредитные возможности банков;

    - квалификация  и опыт банковского персонала  (от него зависит разнообразие  направлений и эффективность кредитной политики банка).  
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

         Глава 2 Особенности управления кредитным  риском. Необходимость, порядок формирования и учета резерва на возможные  потери по ссудам.

    2.1 Сущность, виды, цели, этапы, методы организации  и управления кредитными рисками 

         Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

         На  фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

         Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

         Кредитный риск представляет собой возможность  потери всех или части активов  в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

         Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку  основную часть прибыли кредитная  организация получает от ссудных  операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. При разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

    Информация о работе Особенности управления кредитным риском. Необходимость, порядок формирования и учета резерва на возможные потери по ссудам