Ответственность банка за невыполнение экономических нормативов

Содержание:

Введение            3

1. Понятие нормативов, группы риска.      5
2. Значение экономических нормативов.      6
3. Действие экономических нормативов.                 8
4. Эволюция нормативов.                17
5. Меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России.              20
6. Контроль за соблюдением экономических нормативов.          21
7. Пруденциальные нормы деятельности банка. Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм деятельности.           23
8. Проверка соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных Центральным банком.           25

Заключение                  26

Список литературы                 27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство  страны переживает серьезные структурные  изменения. Перестраивается кредитная  система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система взаимоотношений центральных  банков и финансово-кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора.

     Банки — одно из центральных звеньев  системы рыночных структур. Развитие их  деятельности  —  необходимое  условие   реального   создания   рыночного механизма. Процесс экономических  преобразований  начался  с  реформирования банковской системы. Эта сфера динамично  развивается и сегодня.

     Длительное  время банки были государственными органами и выступали одной из  «несущих конструкций»  административно-командной   системы   управления экономикой. В результате организация  банковского  дела  в  стране  утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня,  строя  рыночную  экономику,  мы вынуждены наверстывать упущенное.  Необходимо  в  короткие  сроки  выйти  на уровень современного мирового уровня организации банковского  дела.

     Банки  выполняют   разнообразные   функции   и   вступают   в   сложные взаимоотношения  между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В связи с той важной ролью, которую играют банки  в  экономике  страны, понятие ликвидности коммерческих  банков  становится  ключевым  моментом  их деятельности.

     Понятие ЛИКВИДНОСТЬ  коммерческого  банка  означает  возможность  банка  своевременно и полно обеспечивать выполнение  своих  долговых  и  финансовых обязательств  перед   всеми   контрагентами,   что   определяется   наличием достаточного  собственного  капитала  банка,   оптимальным   размещением   и величиной  средств  по  статьям  актива   и   пассива   баланса   с   учетом соответствующих сроков. [1]

     Банковская  деятельность является одной из наиболее важных, регулируемых государством сфер деятельности. Это обусловлено тем, что в процессе работы коммерческого  банка затрагиваются имущественные  интересы широкого круга юридических  и физических лиц, которые выступают  его акционерами (участниками), вкладчиками  и кредиторами. Деятельность банков подвержена влиянию целого ряда рисков, эффективное и комплексное управление которыми определяет долгосрочную перспективу  успешного функционирования каждого  конкретного банка и банковской системы в целом. Стабильность банковской системы имеет важное значение для всей экономики страны.

     Актуальность  выбранной темы обусловлена чрезвычайно  важным значением обязательных экономических нормативов, так как они являются одновременно инструментами денежно-кредитной политики (хотя и не служат для оперативного регулирования банковской ликвидности при кризисных ситуациях) и банковского надзора. Целью курсовой работы является изучение обязательных экономических нормативов банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Понятие нормативов, группы риска.

     ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДЛЯ БАНКОВ - методы управления денежным оборотом и регулирования банковских операций. К ним относят показатели отчисления для регулирования кредитных ресурсов, других отчислений, коэффициенты ликвидности, достаточности капитала. Установление таких нормативов для коммерческих банков - прерогатива центрального банка.

     Одним из инструментов регулирования и  надзора за функционированием банков являются экономические нормативы, которые "в целях обеспечения  устойчивости кредитных организаций  Банк России может устанавливать" банкам согласно ст.62 Федерального закона от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ "О центральном  банке Российской Федерации (банке  России)". [10,28]

Обязательные  экономические нормативы банков имеют следующие особенности[27]:

      во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности и финансовой устойчивости банка;

      во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка, при этом Центральный банк России исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем другие, вновь организованные банки;

      в-третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации.

     Одновременно  отдельным категориям активов, входящих в каждую из групп, присваивается  соответствующий поправочный коэффициент  риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

     Группы  риска активов банка, для которых  установлены соответствующие коэффициенты риска определены в инструкции №110-И "Об обязательных нормативах банков"[1].

     2.Значение экономических нормативов.

     Значение  обязательных экономических нормативов чрезвычайно важно, так как они  являются одновременно инструментами  денежно-кредитной политики и банковского  надзора. Правда, здесь нет единого  мнения. Некоторые авторы относят  экономические нормативы к наиболее распространенным инструментам государственного регулирования денежно-кредитной  сферы, другие вообще не упоминают о них[18,26].

     Экономическим нормативам дана характеристика в вышеназванном  Законе в ст.ст. 62—72 главы Х "Банковское регулирование и банковский надзор", а в ст. 35 главы VII "Денежно-кредитная  политика" эти нормы даже не упоминаются  в списке основных инструментов денежно-кредитного регулирования, хотя они присутствовали в ст. 13 "Денежно-кредитное регулирование" Закона РСФСР от 02.12.90 г. № 394-1 "О  Центральном банке РСФСР" (названная  статья утратила силу с редакции этого Закона от 26.04.95 г.).

     Одна  из основных задач нормативов —  лимитирование кредитной экспансии коммерческих банков (эмиссии небазовых денег), что при излишнем ограничении может сдерживать экономический рост. Обязательные экономические нормативы имеют денежно-кредитную экономическую сущность.

     Данные  нормативы являются относительными (процентными), кроме перечня видов  имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала. Это следующие обязательные экономические нормативы:

— предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

— максимальный размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков;

— максимальный размер крупных кредитных рисков;

— нормативы  ликвидности кредитной организации;

— нормативы  достаточности собственных средств (капитала);

— размеры  валютного, процентного и иных финансовых рисков;

— минимальный  размер резервов, создаваемых под  риски;

— нормативы  использования собственных средств (капитала) кредитной организации  для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

— максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

     Значение  экономических нормативов настолько  велико, что представляется целесообразным рассмотреть эти нормы не только как инструмент "обеспечения устойчивости кредитных организаций", а значительно  шире — в плане влияния обязательных экономических нормативов на эффективность  работы банков и, главное, как инструмента  государственной денежно-кредитной  политики, на экономику России в целом.

     С 1 апреля 2004 г. действует новый нормативный  акт Банка России — Инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков"[1], которая существенно отличается от старой, отмененной Инструкции ЦБ РФ от 01.10.97 г. № 1 "О порядке регулирования деятельности банков". С 18 до 10, а затем до 9 сократилось число  обязательных нормативов, определяемых новой инструкцией с сохранением прежней нумерации и названий нормативов с некоторым изменением методики расчетов и предельных значений двух нормативов Н2 и Н3, зато сама инструкция увеличилась в объеме почти в полтора раза, вероятно, за счет предусмотренных новым документом положений, которые, по оценке Банка России, будут препятствовать применению кредитными организациями схем по искусственному приведению этих параметров в соответствие с обязательными экономическими нормативами, что раньше делалось в конце месяца.

     Теперь  банки обязаны соблюдать нормативы  ежедневно, но представлять отчет, как  и прежде, ежемесячно. Однако сейчас ЦБ РФ получил право в определенных строго оговоренных случаях запрашивать  отчет на внутримесячные даты. Исключение могут составлять пять дней в месяц, когда банк может не соблюдать норматив. Это может быть в случае каких-то крупных поступлений или, наоборот, перечислений в другие банки. А как быть, если эти крупные поступления и перечисления будут иметь место больше пяти дней? Не принимать или не отправлять деньги? Полагаем, что дело не в конкретном сроке, а в возможности удовлетворительного объяснения причин (уважительных) нарушений того или иного норматива, что не должно в этом случае являться нарушением[28].

3.Действие экономических нормативов.

     Экономические нормативы рассчитываются коммерческими  банками на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов, и служат для контроля за их деятельностью не только со стороны ЦБ РФ, но и для целей внутреннего аудита [20].

     Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный  уровень собственного капитала кредитной  организации; во-вторых, ликвидность  баланса; в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной  организации; в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в  целом. Расчеты выполнения экономических нормативов все коммерческие банки должны производить ежемесячно [21].

     Такой подход является основой для управления ликвидностью самим коммерческим банком, а также для внешнего аудита и  анализа его деятельности [17].

     Для соблюдения указанных экономических  нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и  контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются  специальные методики анализа.

     Анализ  экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям [20]:

     - сравнение фактических значений показателя с нормативным;

     - рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

     - выявление факторов, оказавших влияние на показатели .

     На  первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую  фактический уровень экономических  нормативов в сопоставлении с  его предельным значением. На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню. Далее необходимо рассмотреть показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации. На следующем этапе проводится по факторный анализ существенных отклонений. При устойчивой отрицательной тенденции такой анализ осуществляется на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений [22].