Ответственность банка за невыполнение экономических нормативов

     Величина  капитала является базой для расчета  большинства экономических нормативов в связи с использованием его  расчетной величины при исчислении большинства прочих относительных  нормативов, когда капитал фигурирует в числителе или знаменателе  расчетной формулы этих норм и  таким образом является одной  из нескольких (чаще всего двух) величин, определяющих значение норматива [28].

     Относительные, "дробные" нормативы, определяемые соотношением в разнообразном сочетании  групп (устанавливаются пропорции  и взаимозависимость) активов и  пассивов, активов и активов, пассивов и пассивов, где в числителе  или знаменателе чаще всего фигурирует расчетная величина капитала. Капитал  банка, используемый при расчете  экономических нормативов, в соответствии с положением Банка России от 10 февраля 2003 № 215-П "О методике определения  собственных средств (капитала) кредитных  организаций" определяется как сумма  основного и дополнительного  капитала, уменьшенная на целый ряд  сумм, например, допущенных убытков [3].

     Обязательные  экономические нормативы - это ряд показателей, соблюдение которых позволяет ограничить риски коммерческих банков.

   В настоящее время установлено 14 обязательных экономических нормативов. В зависимости  от экономического содержания обязательные экономические нормативы можно  разделить на 3 группы [22]:

1. Норматив достаточности капитала (Н1);
2. Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4, Н14);
3. Нормативы рисков по пассивным операциями (Н8, Н11, Н13) и нормативы рисков по активным операциям (Н6, Н7, Н9, Н10, Н12).

   Норматив  достаточности собственных  средств (капитала) банка H1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности капитала Н1 ограничивает объем активных операций в зависимости от капитала. Норматив стимулирует увеличение капитала банка, что позволяет расширить объем активных операций, а также улучшение качества активов — чем менее рискованные активы, тем большую их сумму может аккумулировать банк в пределах Н1.

   Норматив  достаточности капитала банка определяется как отношение размера капитала банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально  допустимое числовое значение норматива H1 установлено в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10%; для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 11%.

     Дифференциация  нормативов стимулирует укрупнения и слияния банков, так как предельно  допустимые значения для банков с  капиталом выше суммы, эквивалентной 5 млн. евро, ниже, чем для малых  и средних банков.

Уменьшение "порогового" значения позволило  бы банкам увеличить объем активных операций, что вызвало бы увеличение предложения денег экономике. Аналогичное  действие имело изменение с 1 января 2008 г. в соответствии с Указанием  Банка России от 13.11.2007 № 1905- У методики расчета норматива — из знаменателя  формулы были исключены некоторые активы [4].

     В целях контроля над состоянием ликвидности  банка, т.е. его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, установлены  нормативы ликвидности, которые  регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

     Норматив  мгновенной ликвидности  банка Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном Банком России.

     Для выполнения норматива требуется  в основном "замораживание" соответствующих  сумм денег на корсчетах в Банке  России и кредитных организаций  развитых стран, а также в кассе  банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически  не приносят дохода. Норматив также  стимулирует сокращение пассивов до востребования. Снижение предельно  допустимого значения норматива  позволяет расширять активные операции.

     Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н2 установлено с 1 апреля 2004 г. в размере 15% (уменьшение с 20%).

     Либерализация Н2 и других нормативов ликвидности произведена Банком России Указанием от 31.03.2008 № 1991-У. При этом коммерческие банки получили возможность принимать решение об учете в знаменателе расчетной формулы соответствующих корректировок по обязательствам банка с целью оптимизации фактических значений нормативов [5].

     Норматив  текущей ликвидности  банка Н3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) с соответствующими сроками исполнения обязательств, определяемую в порядке, установленном ЦБ РФ.

     Для выполнения норматива необходимо поддержание  соответствующей структуры активов  и пассивов, приобретение необходимых  сумм ликвидных, поэтому и низкодоходных активов, что снижает прибыльность банка.

     Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н3 установлено в размере 50% (снижение с 70%). Уменьшение норматива способствует увеличению активных операций, как  и снижение Н2, т.е. в этих случаях Банк России несколько смягчает нормативные требования.

     Норматив  долгосрочной ликвидности  банка Н4 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше одного года к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном эмиссионным банком.

     Увеличение  максимально допустимого значения позволило бы банку наращивать объем  активных операций, в том числе  инвестиций; аналогичный эффект (здесь  и во всех нормативах, где капитал  фигурирует в числителе или знаменателе  расчетных формул) вызвал бы отказ  от уменьшения расчетной величины капитала на упоминавшиеся выше корректировки.

Максимально допустимое числовое значение норматива  Н4 — 120%.

     От  количества обязательных нормативов, их состава, расчетной методики и  принципов использования зависит  действенность нормативов, под которой  следует понимать, насколько определенный норматив реально регулирует осуществление  конкретных активных и пассивных  операций и создает правильные ориентиры  для банков. Так, практическое отсутствие долгосрочных привлеченных средств  приведет к невыполнению рассматриваемого норматива долгосрочной ликвидности  Н4 и применению соответствующих санкций со стороны ЦБ РФ, если коммерческий банк начнет выдавать долгосрочные кредиты предприятиям, что можно было бы не допустить изменением расчетной методики норматива. Ресурсы краткосрочные и до востребования имеют определенную, постоянную и, как правило, несжимаемую для конкретного банка часть, которая может быть использована для долгосрочного кредитования и расчета норматива Н4. Эта стабильная часть может быть определена несколькими методами: эмпирическим, математической статистики и теории вероятности [10].

     Норматив  максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных  заемщиков Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка.

     Норматив  лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать  крупного клиента и группу связанных  заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

Максимально допустимое числовое значение норматива  Н6 — 25%.

     Предельно допустимое значение норматива не изменилось, однако фактически имеет место ужесточение норматива за счет корректировки методики его расчета. В совокупную сумму ссудных требований кредитной организации к банку-заемщику теперь дополнительно включается величина средств на корреспондентских счетах банка-кредитора в каждой из кредитных организаций-контрагентов, что уменьшает возможности кредитования банком-кредитором банка-заемщика и активные операции в целом. Тем более остатки на корсчетах не являются ссудой в чистом виде (по ним могут и не начисляться проценты, что обязательно для ссуды), а чаще используются для межбанковских расчетов.

     Таким образом, ужесточение Н6 через методику расчета подрывает не только межбанковский кредитный рынок, но и систему расчетов по корреспондентским счетам, делая последнюю неконкурентоспособной по отношению расчетов через Банк России.

     Норматив  максимального размера  крупных кредитных  рисков Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка.

Норматив  ограничивает кредитные операции в  отношении суммарной величины крупных  кредитов (каждая ссуда — свыше 5% капитала).

Максимально допустимое числовое значение норматива  Н7 — 800%.

     Норматив  максимального размера  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) Н9.1, регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам банка.

Норматив  ограничивает кредитование участников (акционеров) банка, которые часто  являются надежными и выгодными  клиентами, формирующими доходную и, главное, ресурсную базу банка и обеспечивающими  востребованность размещения кредитов банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива  Н9.1 — 50%.

     Норматив  совокупной величины риска по инсайдерам банка H10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка.

Иногда  инсайдеры также являются важнейшими клиентами банка, поэтому этот норматив подобно Н9.1 ограничивает активные операции.

Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 — 3%.

     Норматив  использования собственных  средств банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц H12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к капиталу банка.

     Н12 конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка  максимально допустимым значением  вложения в акции, приобретенные  для инвестирования (исключая суммы, уменьшающие расчетный показатель собственных средств) и частично для перепродажи в отношении  к капиталу банка.