Ответственность банка за невыполнение экономических нормативов

7.Пруденциальные нормы деятельности банка. Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм деятельности.

     Пруденциальные нормы деятельности - это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности [30]. 

   Данное  направление контролируется центральным  банком при помощи инструкции "О  применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение  предусмотренных норм деятельности", которая подразумевает под собой:

1. Предельные величины рисков;
2. Нормы по созданию резервов;
3. Требования, невыполнения которых отрицательно влияют на финансовое положение кредитных организаций.

   Для контроля за деятельностью банка коммерческий банк обязан представить отчетность центральному банку:

• финансовая статистика;
• финансовая отчетность;
• денежно-кредитная статистика;
• статистика платежного баланса;
• статистика финансового рынка;
• бюджетная статистка.

   Кредитные организации несут ответственность  за своевременную и достоверную  отчетность [13].

Ответственность банков за нарушение  пруденциальных норм.

     Банк  России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к банку как совместно, так и раздельно. Меры зависят от финансового состояния банка и от сложности нарушения.

     Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков, которые не влекут за собой значительного улучшения финансового состояния банка, в случае несоблюдения требования законодательства в части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.

К предупредительным  мерам относятся:

1. Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и обеспокоенности органа надзора;
2. Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;
3. Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;
4. Установление дополнительного контроля.

   При более серьезных нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.

Основаниями для применения принудительных мер являются:

1. Несоблюдение банковского законодательства;
2. Представление в ЦБ неполной, недостоверной финансовой отчетности;
3. Нарушения, которые влекут за собой угрозу для вкладчиков и кредиторов.

К основным принудительным мерам относятся:

1. Штрафы;
2. Требования к кредитной организации на финансовое оздоровление (санацию);
3. Ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;
4. Запрет открытия филиалов на срок до 1 года;
5. Запрет осуществления операций по выданной лицензии на срок до 1 года;
6. Требования к смене руководства;
7. Введение временной администрации по управлению кредитной организацией;
8. Отзыв лицензии.

Все принудительные меры оформляются в виде предписания [30]. 

8.Проверка соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных Центральным банком.

     Одним из направлений, аудиторской проверки является оценка соблюдения коммерческим банком экономических нормативов, установленных  Центральным банком Российской Федерации. Указанная проверка осуществляется на основе существующего законодательства и указаний о порядке расчета  экономических нормативов, разработанных  Центральным банком и предусмотренных в Инструкции N110 [1]. Наличие единых требований, предъявляемых к деятельности банков, позволяет создать экономические условия, обеспечивающие стабильность и устойчивость каждого отдельного банка и банковской системы в целом.

В инструктивных  материалах ЦБ РФ содержатся перечень экономических нормативов, методика их расчета и предельные значения каждого показателя. В процессе аудиторской  проверки выясняется правильность расчетов установленных показателей, соответствие их фактических уровней предельным значениям; осуществляется анализ причин, вызвавших нарушения нормативных  уровней [23].

Заключение.

     Исходя  из данной работы можно сделать вывод, что экономические нормативы имеют огромное значение для деятельности банков. Расчет экономических нормативов на 1-е число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное Главное управление Центрального банка. Главное управление Центрального банка России проверяет правильность составления этого расчета и соблюдение нормативов. Центральный банк уделяет большое внимание соблюдению данных нормативов банками.

     При нарушении экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание  об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредставления  соответствующей отчетности или  представления недостоверной отчетности Центральный банк России применяет  к коммерческому банку санкции  в пределах полномочий, предоставленных  ему в соответствии с законодательством. В частности, ЦБ предъявляет требования учредителям коммерческого банка  о проведении мероприятий по финансовому  оздоровлению банка - по увеличению собственных  средств, восполнению утраченного  капитала, изменению структуры активов  и др. Со стороны ЦБ могут применяться  к коммерческому банку и такие  достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного  штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

     При исчерпании всех возможностей экономическими методами улучшить и стабилизировать финансовое положение и ликвидность банка ЦБР ставит вопрос перед учредителями коммерческого банка о замене его руководителей и назначении временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления. 
 

     Список  литературы:

Нормативные документы:

1. Инструкция №110-И Центрального Банка РФ от 16.01.2004 "Об обязательных нормативах банков";
2. Письмом ЦБ РФ от 20.08.96 г. № 315;
3. Положение Банка России от 10.02. 2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";
4. Указанием Банка России от 13.11.2007 № 1905-У;
5. Указанием от 31.03.2008 № 1991-У;
6. Указанием ЦБ РФ от 18.02.2005 г. № 1549-У;
7. Указанием ЦБР от 30 октября 1998 г. N 396-У;
8. Указание ЦБР от 13 января 1998 г. N 133-У;
9. Указанием ЦБР от 30 октября 1998 г. N 393-У;
10. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86 -ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
11. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 - ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 352-ФЗ);

Литература:

12. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. и др. справочное пособие /Банковское дело. -  М. Экономика, 2007.;
13. Балабанова И. Т.,  Краткий курс/Банки и банковское дело. - Спб: Питер, 2009.;
14. Белоглазова Г.Н., Учебное пособие /Аудит банков. - М.: "Финансы и статистика", 2005. ;
15. Валенцева Н.И., Центральный банк в условиях рыночной экономики. — М.: Финансы и статистика, 2007.;
16. Глушкова Н. Б., Банковское дело. - М.: Академический проект; Альма Матер, 2005.;
17. Жарковская, Е. П., Учебник /Банковское дело.- 4-е изд. испр.- М.: Омега - Л, 2006.;
18. Жуков Е.Ф., Учебник /Общая теория денег и кредита. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.;
19. Колесников В. И., Банковское дело -М.: Финансы и статистика, 2007.;
20. Коробовой Г. Г.,Учебник/ Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2006.;
21. Костерина Т. М., Банковское дело.- М.: МФПА, 2005.;
22. Лаврушин О.И., Учебник/ Банковское дело- М.: КНОРУС, 2008.;
23. Мамонова И.Д.,  Учеб. пособие /БАНКОВСКИЙ НАДЗОР И АУДИТ. – М.: ИНФРА-М, 2005.;
24. Мамонова И.Д., Центральный банк в условиях рыночной экономики. — М.: Финансы и статистика, 2006.;
25. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р., "Коммерческие банки", М:  Прогресс,2008.;
26. Салина В.Н., Учебник / Статистика финансов. -М.: Финансы и статистика, 2004.;
27. Семенов С.К., д.э.н., статья «Обязательные экономические нормативы банков»//эл. журнал «Финансовые и бухгалтерские консультации» №9, 2004.;
28. Семенов С.К., д.э.н., статья «ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ В ПЕРИОД КРИЗИСА часть 1» , журнал «Бизнес и Банки» №23, 2009.;
29. www.consultant.ru ;
30. www.zubolom.ru.