Перспективы развития банковской системы

    1. Характеристика банка  как элемента банковской  системы 

    1.1. Содержание банковской системы 

    Банк – предприятие, производящее особый продукт. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит товар особого рода в виде денег, платежных средств.

    Основной  продукт банка в сфере услуг  – кредит. Банковский кредит предоставляется  не как некая сумма денег, а как капитал: заемные денежные средства должны совершить кругооборот в хозяйстве заемщика и возвратиться к исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

    Банк  работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, а предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на своих ресурсах.

    Банк  выпускает ценные бумаги, совершает  операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов. В банке  работают преимущественно служащие, а не рабочие.

    Банк  – торговое, посредническое, а не промышленное предприятие. Он  «покупает» и «продает» ресурсы, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами, имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

    На  этом сходство между банком и сферой торговли заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка – кредитном деле, потребовавшем особой организации. При всей условности понятие банка как предприятия может существовать, так как характеризует производительный характер его деятельности.

    Деятельность  банка носит не только коммерческий, но и общественный характер. Более  всего его сущности соответствует  термин «институт».

    Получение прибыли банком не является специфической  целью, делающей его предприятием особого рода. Банк отличает от других предприятий то, что он создает особый продукт – платежные средства. Прибыль, к которой стремится банк, не определяет всю его коммерческую деятельность. Согласно современной теории предприятия большее значение для банка имеют его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Структура банка – такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию. С этой точки зрения банк включает четыре обязательных блока:

    Первый  блок – банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, существующий преимущественно в заемной форме и находящийся в движении.

    Второй  блок – банковская деятельность, отличающаяся от деятельности других предприятий и институтов характером продукта, ставшая главным занятием банка.

    Третий  блок – группа людей, имеющих специальные знания в области банковского дела и управления банком.

    Четвертый блок – производственный (техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов).

    Вывод: исходя из сущности банка его можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичных формах. 

    1.2. Сущность деятельности банка,  ее особенности и принципы 

    Исходным  в понимании сущности банковской деятельности является представление  о функциях банка. Согласно современной  теории их три:

    1) аккумуляция средств;

    2) трансформация ресурсов;

    3) регулирование денежного оборота.

    Банк  аккумулирует свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих  клиентов.

    Результат деятельности банка – банковский продукт как продукт коллективного труда персонала банка. Он обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма – банкноты центрального банка, денежно-расчетные документы.

    На  традиционном направлении деятельности продуктом банка выступают  кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать инкассацию, конвертацию валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей.

    Каждому продукту соответствует услуга, т.е. совокупность действий по созданию банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Услуга предполагает осуществление операции.

    Операция  – конкретный вид действий по созданию банковского продукта. Банковская деятельность – сложный процесс, реализуемый в рамках банковской системы, подчиняющийся единым правилам ведения операций. Операции осуществляются  посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих технологию банковских услуг.

    По  природе операции делятся на банковские и небанковские.  Банковские вытекают из сущности банка, исторически закрепились за ним как за денежно-кредитным институтом. Это операции по привлечению денежных средств во вклады  и их размещению на возвратной основе, по открытию счета и осуществлению с него платежей. Небанковские операции банк выполняет наряду с другими учреждениями. Так, банк занимается операциями на рынке ценных бумаг, но они являются специфическими для биржи.

    По  содержанию операции банка можно  подразделить на экономические, юридические, технические и операции по обеспечению внутренней безопасности банка (протекционистские, защитные).

    По  правовой организации операции делят  на: базовые и вспомогательные (базовые определяют юридический статус банка); требующие лицензии и не требующие лицензии (на все базовые и некоторые другие операции требуется лицензия ЦБ РФ); разрешенные к выполнению и запрещенные законом.

    По  отношению к клиентам банковские операции подразделяются на прямые и посреднические. При прямых операциях банк за счет собственных средств финансирует проект, при посреднических платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк и клиент поручает банку вести переговоры с другим лицом.

    По  планированию деятельности выделяют операции стратегические и тактические. Одним из важнейших документов является «Стратегия развития кредитного учреждения». К числу тактических операций относятся ежедневные операции  банка по управлению своей ликвидностью.

    По  этапам осуществления операции делятся  на первоочередные и последующие. Обычно банк разрабатывает регламент, в котором подробно описываются этапы ведения работ.

    По  степени важности (приоритетности) можно выделить основные (главные) и вспомогательные операции. Главными следует считать операции по изучению клиента, вспомогательными – операции, связанные с созданием инфраструктуры.

    По  степени сложности банковские операции разделяют на простые и сложные. Простые операции удобны клиенту и не требуют от банка дополнительных затрат.

    По  характеру выполняемой работы выделяют аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные операции, операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка информации, разработка методических положений о порядке организации работ), счетные, бухгалтерские  операции и др. Характер этих операций порождает специализацию банковского персонала и особенности структуры внутрибанковского управления.

    По  периодичности совершения операции делятся на единовременные (разовые) и многоразовые (повторяющиеся). Так, операция по открытию счета в банке является разовой. Списание и зачисление средств на этот счет – многоразовые операции.

    По  доходности банковские операции можно  разделить на доходные (высокодоходные) и убыточные. Потери банков компенсируются поступлениями от высокодоходных операций.

    По  себестоимости банковские операции подразделяются на высокозатратные, т.е. требующие больших средств, и низкозатратные, не требующие существенного вложения ресурсов. Банки стремятся к снижению себестоимости своих операций и к их техническому усовершенствованию. Это не всегда приводит к немедленному повышению банковской прибыли, но делает денежно-кредитное учреждение более конкурентоспособным.

    По  числу участников банковские операции делятся на индивидуальные и коллективные. Индивидуальные банк выполняет без сторонних участников, коллективные совершаются на коллективной основе.

    По  связи с риском банковские операции классифицируются как малорисковые и высокорисковые. Шкалу риска операций банки устанавливают сами. Высокорисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг.

    По  отношению к национальному рынку  банковские операции делятся на  внутренние и международные. Внутренние связаны с обслуживанием отечественных товаропроизводителей и граждан, международные – с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма. Для российских коммерческих банков такие операции предпочтительны; при них меньше риски, выше доход.

    По  используемой валюте – банковские операции: в национальной валюте (в России – в рублях), в иностранной валюте и с комбинированием валют – мультивалютные операции. В бухгалтерском учете операции в национальной и иностранной валюте отражаются раздельно.

    По  регламенту совершения банковские операции могут быть двух видов: операции, порядок совершения которых установлен Банком России (его инструкциями, положениями и приказами), и операции, которые выполняются в соответствии с действующими правовыми нормами, но порядок ведения которых разработан самим коммерческим банком.

    По  приемам и способам различают  финансовые, бухгалтерские и статистические операции, по отношению к балансу банка - активные, пассивные и забалансовые операции.

    К банковской деятельности относят также  деятельность по созданию кредитной  организации или группы банков для  решения общих задач, по образованию  банковского холдинга, по реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством.

    Сделки  являются действиями, предусматривающими определение взаимных обязательств. В Федеральном законе «О банках и  банковской деятельности» сделка выделяется как самостоятельный вид деятельности; она представляет собой выполняемую банками дополнительную услугу или операцию.

    Под принципами банковской деятельности следует  понимать правила, которыми руководствуется  банк в процессе создания своего продукта. Банки придерживаются следующих принципов:

    1) ориентация на запросы клиентов;

    2) взаимная заинтересованность банка и клиента;

    3) рациональная деятельность, в частности, правило рационального кредитования, предусматривающее ряд требований к оценке ссудополучателя, обеспечения кредита и др.;

    4) платность. Этот принцип позволяет банку компенсировать затраты на производство банковского продукта и получает прибыль.

    5) соблюдение законов, регулирующих деятельность кредитных организаций. 

    1.3. Коммерческий банк и его инфраструктура 

    Коммерческий банк является элементом банковской системы. При единстве сущности банков есть множество их видов. Различают эмиссионные и коммерческие банки. По характеру выполняемых операций коммерческие банки разделяются на универсальные и специализированные. К универсальным банкам относят те, которые выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг.

    По  типу собственности банки делятся  на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.