Прибыль коммерческого банка

Анализ  прибыльности банка в динамике целесообразно  проводить также на основе многофакторной мультипликативной модели следующего вида⁹:

 

 

Общее изменение прибыли банка формируется  под влиянием следующих факторов:

• изменения размера собственного капитала;
• структуры капитала (мультипликатор капитала);
• уровня эффективности использования активов;
• размера маржи прибыли.

Отдельно  по факторам можно проанализировать изменение размера процентной прибыли  банка. Основой анализа является многофакторная мультипликативная  модель следующего вида¹⁰:

 

Схема разложения прироста процентной прибыли  по факторам аналогична методике факторного анализа изменения общей суммы  прибыли, рассмотренной выше.¹¹

В международной практике для оценки эффективности деятельности банков и других компаний широко используют показатель «прибыль на акцию», который  характеризует тенденцию изменения  прибыли с течением времени с  учетом инвестиций, произведенных в  капитал банка. При этом существуют два показателя: базовая прибыль  на акцию и разводненная прибыль  на акцию.

Базовая прибыль на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли или убытка за период, причитающихся владельцам обыкновенных акций, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении за период. Для расчета базовой прибыли на акцию чистая прибыль или убыток за период, причитающиеся владельцам обыкновенных акций, принимаются равными чистой прибыли или убытку за вычетом дивидендов на привилегированные акции. Количество обыкновенных акций при расчете этого показателя принимается равным средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение периода, которое рассчитывается путем умножения на взвешенный временной коэффициент количества обыкновенных акций, находящихся в обращении на начало периода, скорректированного на их количество, выкупленное или размещенное в течение периода. Взвешенный временной коэффициент определяется как частное от деления количества дней, в течение которых акции находятся в обращении, на общее количество дней в отчетном периоде.

Разводненная  прибыль на акцию показывает, какая прибыль приходилась бы на акцию, если бы все выпущенные банком конвертируемые в обыкновенные акции контракты (конвертируемые привилегированные акции, облигации, опционы на акции) конвертировались в отчетном периоде. В связи с этим для расчета данного показателя чистая прибыль за период, приходящаяся на обыкновенные акции, увеличивается начистую прибыль, за вычетом налогов, сумму дивидендов и процентов, начисленных в течение периода по конвертируемым контрактам с разводняющим эффектом, и корректируется с учетом любых изменений в доходах или расходах, которые возникли быв результате конвертации контрактов с разводняющим эффектом в обыкновенные акции. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении увеличивается на средневзвешенное количество дополнительных обыкновенных акций, которые поступили быв обращение, если допустить конвертацию всех контрактов с разводняющим эффектом в обыкновенные акции.

 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Прибыль действующих кредитных организаций  по состоянию на 1.01.12 г. составила 848,23 млрд. руб., что на 274,85 млрд. руб. больше этого показателя на 1.01.11 г. При этом количество прибыльных организаций уменьшилось на 3, и составило 928 КО. Убыток на отчетную дату составил 5,63 млрд.руб., при 21,67 млрд.руб. за предыдущий период. Всего на территории Российской федерации по состоянию на 1.01.12 г. действующих  кредитных организаций 978 (из них 928 прибыльные и 50 убыточные), чо меньше на 34 КО по сравнению с состоянием на 1.01.11 г. (1012 КО, из них 931 прибыльные и 81 убыточные) (Таблица 1).

Таблица 1¹²

Прибыль действующих кредитных организаций (КО)

Прибыль 500 крупнейших российских банков по итогам 2011 года составила 672,56 млрд. руб. По сравнению с 2010 годом этот показатель у тех же кредитных организаций увеличился почти на 49%¹³.

Сами банкиры, столь значительный рост прибыли объясняют оживлением на рынке кредитования и отчасти продолжающимся снижением резервов на возможные потери по ссудам, добавляя, что РВПС уже не так сильно влияют на общий показатель прибыли, как это было в 2010 году.

Что касается лидера рейтинга – «Сбербанка», то его балансовая прибыль в 2011 году выросла на 75.33% до 321.89 млрд руб. Рост прибыли «Газпромбанка» за год на весьма внушительные 170.82% позволили ему подняться на вторую строчку рейтинга, при этом банк «ВТБ» сдал свои позиции – его прибыль в 2011 году составила только 21 млрд руб., против 47.6 млрд руб. годом ранее, падение более 55% (Рисунок 2)¹⁴.

 

Рис. 2 Объем и динамика прибыли коммерческих банков России

В десятку лидеров также вошли: «Юникредит Банк», «ВТБ 24», «Райффайзенбанк», «Транскредитбанк», «Альфа-Банк», «Росбанк» и «Хоум Кредит Банк» (Таблица 2). Последний продемонстрировал незначительное сокращение прибыли с 8,9 млрд руб. в 2010 до 8,5 млрд руб. в 2011 году.

Суммарная прибыль 500 российских банков на 1 января 2012 года составила 672.56 млрд руб., что на 48.5% больше, чем на 1 января 2011 года.

 

Таблица 2¹⁵

Десятка самых прибыльных коммерческих банков России

Позиция в рейтинге	Название банка	Январь, 2012, млн. рублей	Январь, 2011, млн. рублей	Изменение, млн. рублей	Изменение, %
1	Сбербанк России	321891,08	183588,08	138303,00	75,33
2	Газпромбанк	39162,31	14460,43	24701,88	170,82
3	ВТБ 24	28888,89	18579,87	10309,01	55,48
4	ВТБ	21061,12	47647,36	-26586,24	-55,8
5	ЮниКредит Банк	17374,63	10845,50	6529,12	60,2
6	Райффайзенбанк	15203,19	10094,26	5108,93	50,61
7	Транскредитбанк	12064,67	4664,46	7400,21	158,65
8	Альфа-Банк	11209,40	2993,43	8215,97	274,47
9	Росбанк	8544,85	2516,71	6028,14	239,52
10	Хоум Кредит Банк	8515,77	8929,84	-414,07	-4,64

 

2011 год был не плохим для российских банков. С одной стороны, из 500 банков, получивших прибыль по итогам года, только у 127 кредитных организаций этот показатель оказался ниже, чем в 2010 году. С другой, значительно сократилось и количество банков, показавших чистый убыток по итогам прошлого года. Так, в этот раз в рейтинг убыточных вошли 47 банка, тогда как в 2010 году их было 74. При этом, среди «аутсайдеров» только два банка входят в так называемую первую сотню крупнейших по чистым активам – «Российский Капитал», чей убыток достиг отметки в 1.5 млрд руб., увеличившись за год на 174.8%, и «МТС-Банк», до недавнего времени носивший название «Московский Банк Реконструкции и Развития». Убыток «МТС-Банка» по итогам 2011 года составил 205,19 млн руб. (6место), тогда как в 2010 году этот показатель был на отметке 2,8 млрд руб. (2место) (Таблица 3).

Значительно улучшилась ситуация у «Собинбанка». Если по итогам 2010 года этот банк занимал первое место в таблице убыточных с показателем почти 3 млрд. руб., то по итогам 2011 года он размещается уже в таблице прибыльных, занимая 301 место.

 

Таблица 3¹⁶

Десятка самых убыточных коммерческих банков России

Место	Позиция в рейтинге	Название банка	Январь, 2012, млн. рублей	Январь, 2011, млн. рублей	Изменение, млн. рублей	Изменение, %
1	965	Российский Капитал	-1499,15	-545,55	-953,60	-174,8
2	964	Москоммерцбанк	-809,58	105,01	-914,59
3	963	Экспобанк	-737,43	66,41	-803,84
4	962	Сибирь	-246,00	37,39	-283,39
5	961	Мир Бизнес Банк	-230,14	172,13	-402,27
6	960	МТС-Банк	-205,19	-2793,48	2588,29	92,65
7	959	Солидарность	-157,60	-138,57	-19,04	-13,74
8	958	Альба Альянс	-140,77	55,09	-195,86
9	957	Русский Земельный Банк	-129,60	142,47	-272,07
10	956	Стратегия	-128,03	5,32	-133,36

 

Динамика  основных финансовых показателей ОАО Сбербанка России за I полугодие 2012 года в сравнении с аналогичным периодом 2011 года:

• Чистый процентный доход по сравнению с I полугодием 2011 года увеличился на 26,2%. Процентные доходы возросли на 160 млрд. руб. за счет роста кредитного портфеля корпоративных и частных клиентов.
• Процентные расходы возросли на 75 млрд. руб. за счет роста объема привлекаемых ресурсов и более высокого по сравнению с аналогичным периодом 2011 года уровня процентных ставок на рынке привлечения средств юридических лиц и банков.
• Расходы на создание совокупных резервов составили 35,1 млрд. руб. против доходов от восстановления совокупных резервов в размере 17,4 млрд. руб. за I полугодие 2011 года;
• Операционные расходы возросли на 21,9%;
• Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 299,4 млрд. руб. против 282,1 млрд. руб. за I полугодие 2011 года;
• Чистая прибыль составила 239,4 млрд. руб. против 225,8 млрд. руб. за I полугодие 2011 года.

Динамика  за 2011 год в сравнении с 2010 годом:

• Чистый процентный доход увеличился на 15,5%; 
• Чистый комиссионный доход увеличился на 8,4%;
• Операционные доходы до совокупных резервов возросли на 14,1%;
• Расходы на создание совокупных резервов составили 5,1 млрд. руб. против расходов в размере 155,5 млрд. руб. за 2010 год;
• Операционные доходы после совокупных резервов увеличились в 1,5 раза;
• Операционные расходы возросли на 26,9%;
• Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 394,0 млрд. руб. против 223,1 млрд. руб. за 2010 год;
• Чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 321,9 млрд. руб.

Сбербанк  планирует до конца года зарабатывать по 27-29 миллиардов рублей чистой прибыли  по РСБУ в месяц. Таким образом, Сбербанк может заработать в целом за 2012 год 324-348 миллиардов рублей и превзойти прошлогодний рекордный результат. Чистая прибыль Сбербанка по РСБУ с учетом событий после отчетной даты (СПОД) в 2011 году выросла на 78% - до 310,5 миллиарда рублей, по МСФО - на 74% и составила 315,9 миллиарда рублей.

За  9 месяцев 2012 года Газпромбанк получил прибыль в размере 40,7 млрд. рублей, превышающую более чем в 2 раза прибыль за соответствующий период 2011 года (18,2 млрд. руб.). Чистая прибыль составила 37,8 млрд. рублей (соответственно 16,9 млрд. руб. за 9 мес. 2011 года).

Основными источниками чистой прибыли Банка  стали процентные и комиссионные доходы, что связано с увеличением  кредитного портфеля Банка на 29% с  начала года. На 01.10.2012 кредитный портфель юридическим и физическим лицам (без учета МБК), составил 1,75 трлн. руб. Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам, с начала 2012 года вырос на 28%, объем кредитов физическим лицам – на 38%.

За 9 месяцев 2012 года величина собственных  средств (капитала) Банка выросла  на 21% и достигла исторического максимума 325,9 млрд. руб. Основным источником увеличения капитала Банка, помимо прибыльной деятельности, стало размещение Банком субординированных облигаций в объеме 29 млрд. руб.

Газпромбанк распределил чистую прибыль по РПБУ за 2011 год в общей сумме свыше 29 млрд. рублей. 21,1% (более 6,1 млрд. рублей) направлено на выплату дивидендов, а 78,9% (22,9 млрд. рублей) – оставлено в форме нераспределенной прибыли.

Таким образом, годовые дивиденды по акциям Газпромбанка будут выплачены в денежной форме в размере 300 руб. 84 коп. на одну обыкновенную именную акцию.

За 2011 год чистая прибыль Банка увеличилась в 2,7 раза и составила 39,2 млрд. рублей при 14,5 млрд. рублей за 2010 год.

Основными источниками роста прибыли являются: значительное увеличение процентных и  комиссионных доходов, а также доход, полученный от реализации инвестиционных вложений.

Столь значительный финансовый результат  Банка позволил увеличить собственные средства Банка на 19% до 272 млрд. рублей (исторический максимум).

Активы  Банка по состоянию на 01.01.2012 составляют 2,9 трлн. рублей при 2,2 трлн. рублей на 01.01.2011 (рост на 30%). Основные объемные показатели также существенно выросли и достигли следующих значений:

1. Кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам за 2011 год, увеличились на 34% и составили 1,4 трлн. рублей. При этом кредитный портфель корпоративных клиентов превысил триллион рублей и увеличился за год на 31% до 1,3 трлн. рублей, кредитный портфель физических лиц – на 73% до 109 млрд. руб.
2. Объем средств, размещенных в Газпромбанке корпоративными клиентами, увеличился на 21% (1,5 трлн. рублей).

По  итогам года основные финансовые показатели продемонстрировали значительный рост, что соответствует основным стратегическим задачам Группы. Улучшилась структура  доходов в части увеличения их стабильной доли - процентных и комиссионных доходов. Успешная деятельность Банк в 2011 году позволила существенно улучшить показатели рентабельности капитала и  активов, которые составили 15,6% и 2% соответственно при 5,3% и 0,7% за 2010 год.