Прибыль коммерческого банка

Чистая  прибыль банка ВТБ за 9 месяцев 2012 года по РСБУ составила 14,04 млрд. рублей. За 8 месяцев 2012 года банк получил 16,9 млрд. рублей чистой прибыли. Таким образом, в сентябре банком был получен убыток почти в 2,9 млрд. рублей. По итогам 9 месяцев 2011 года банк получил чистую прибыль в сумме 20,751 млрд. рублей. Таким образом, в январе-сентябре 2012 года прибыль упала на 32%, или в 1,48 раза. В 2011 году весь заработок ВТБ пришелся на первое полугодие, когда его финансовый результат составил 22,1 миллиарда рублей. В последние два месяца ушедшего года госбанку пришлось отыгрывать убытки августа-октября, которые в совокупности составили 37,4 миллиарда рублей. В ноябре 2011 года ВТБ вернулся к прибыли, заработав 11,8 миллиарда рублей, в декабре - 8,26 миллиарда рублей.

Финансовый  результат госбанка по МСФО за январь-сентябрь 2011 года вырос почти вдвое - до 72,6 миллиарда рублей. ВТБ прогнозирует 100 миллиардов рублей чистой прибыли в 2012 году по МСФО.

Основной  конкурент ВТБ - крупнейший в стране госбанк Сбербанк удвоил прибыль по РСБУ в 2011 году до 322 миллиардов рублей.

Прибыль "ВТБ 24" по РСБУ за январь-сентябрь 2012 года выросла на треть по сравнению с аналогичным периодом прошлого года - до 26,5 миллиарда рублей. Годом ранее этот показатель составлял 19,8 миллиарда рублей. В сентябре "ВТБ 24" реализовал самый крупный портфель проблемных долгов - на сумму порядка 5 млрд. рублей - и, соответственно, произошел роспуск резервов.

Группа  ВТБ в 2011 году практически удвоила  чистую прибыль по МСФО, заработав около 90 млрд. рублей. В 2010 году группа ВТБ заработала 54,8 млрд. рублей чистой прибыли по МСФО.

Чистая  прибыль второго по величине госбанка РФ ВТБ, рассчитанная по российским стандартам, в 2011 году сократилась более чем  вдвое до 21,06 миллиарда рублей. В 2010 году ВТБ получил 47,6 миллиарда рублей чистой прибыли.

Юникредит банк по итогам первого полугодия 2012 года занял 8-е место по размеру активов в рэнкинге "Интерфакс-100". Прибыльность российского банковского бизнеса итальянской группы Unicredit снижается. Чистая прибыль банка по сравнению с аналогичным периодом 2011 года сократилась на 22% — до 6,57 млрд. руб. В числе причин сокращения прибыли Юникредит-банка — опережающие темпы роста его расходов на привлечение средств над доходами от кредитования. Так, процентные доходы за первое полугодие увеличились на 38% — до 24,2 млрд. руб., что обеспечено в основном кредитованием физических лиц. За указанный период розничный кредитный портфель банка увеличился на 16% — до 101,4 млрд. руб., а корпоративный — напротив, сократился на 3%, до 380,7 млрд. руб. В то же время процентные расходы банка выросли в 2,3 раза, достигнув 13,9 млрд. руб. В результате чистые процентные доходы Юникредит-банка сократились на 10% — до 10,3 млрд. руб.

Оказал  влияние на финансовый результат  Юникредит-банка также рост его операционных расходов (на 15% — до 5,4 млрд. руб., в том числе на персонал) и разовые сделки. В частности, в первом полугодии текущего года операции с ценными бумагами принесли банку лишь 26,5 млн. руб., в то время как за аналогичный период прошлого года — 3,4 млрд. руб. Кроме того, в первом полугодии банк продал кредиты на 1,8 млрд. руб. против 205 млн. руб. за аналогичный период прошлого года.

Райффайзенбанк в январе-сентябре 2012 года получил чистую прибыль по РСБУ в размере 11,01 млрд. рублей, что на 23,1% больше, чем за аналогичный период 2011 года (8,94 млрд. рублей). Прибыль банка по итогам первого полугодия 2012 составила 5,86 млрд. рублей. Таким образом, в третьем квартале банком получена чистая прибыль в размере 5,16 млрд. рублей.

Райффайзенбанк по итогам первого полугодия 2012 года занял 9-е место по размеру активов в рэнкинге "Интерфакс-100".

Прибыль после налогообложения по итогам 2011 года составила 13,86 млрд. руб., увеличившись на 90,1% по сравнению с 7,29 млрд. руб. в 2010.

Операционный  доход до вычета резервов вырос на 14,2% до 37,03 млрд. руб. в 2011 по сравнению с 32, 41 млрд. руб., полученными по итогам 2010 года.

Доходность  на капитал после налогообложения увеличилась на 6,4 процентных пункта, в результате составив 15,3% в конце 2011 года.

Кредиты и авансы клиентам (до вычета резерва под обесценение) выросли на 21,6% по сравнению с концом 2010 года и составили 377, 39 млрд руб. благодаря росту объемов кредитования во всех сегментах бизнеса.

Качество  кредитного портфеля улучшилось: доля неработающих кредитов упала на 3,0 процентных пункта до 5,8% в 2011 по сравнению с 8,8% в 2010 в результате успешной работы с проблемной задолженностью.

Средства  клиентов продемонстрировали рост в 39,3% до 399, 46 млрд. руб. к концу 2011 года, достигнув 78,4% суммарных обязательств банка.

Прибыль после налогообложения составила 13,86 млрд. руб., продемонстрировав рост на 90,1% в 2011 по сравнению с 7,29 млрд. руб. в 2010 году. Ключевыми факторами роста чистой прибыли стали роспуск резерва под обесценение кредитного портфеля, а также рост торгового результата и чистого процентного дохода. Роспуск резерва под обесценение кредитного портфеля составил 1,19 млрд. руб. (по сравнению с созданием резерва в размере 4,02 млрд. руб. в 2010 году) благодаря улучшению кредитного качества работающих кредитов, а также в результате успешной работы с проблемной задолженностью.

Процентный доход вырос на 17.3% до 37,66 млрд. руб. в 2011 году по сравнению с 2010 в основном за счет процентного дохода по кредитам и авансам клиентам (рост 18,7% в 2011) и торговым ценным бумагам (рост 27,2% в 2011). Рост можно отнести к влиянию следующих факторов: увеличению объемов кредитного портфеля и инвестиций в корпоративные облигации и повышению рыночных процентных ставок во второй половине 2011 года.

Процентные  расходы увеличились на 28,7% до 13,31 млрд руб. за счет возросшего объема срочных депозитов юридических лиц и увеличившейся доли депозитов с более длинными сроками погашения. В 2011 году процентный расход по срочным депозитам физических лиц вырос на 9,2%, при этом объем срочных депозитов в этом сегменте на балансе банка увеличился на 32,4% до 125, 17 млрд. руб. Причина такой динамики заключается в сокращении доли дорогих депозитов в общей депозитной базе банка в 2011 году по сравнению с прошлым годом.

Основные  итоги деятельности ОАО «ТрансКредитБанка» за 1 полугодие 2012 года:

• Чистая прибыль составила 5,2 млрд. руб., что на 69% больше прибыли, заработанной за аналогичный период 2011 года. Прибыль за 2 квартал составила 2,6 млрд. руб., что превысило показатель 2 квартала предыдущего года на 71%.
• Основными источниками прибыли были рост чистого процентного дохода – на 39% до 12,5 млрд. руб., и чистого комиссионного дохода – на 25% до 2,8 млрд. руб. Всего доходы от основной банковской деятельности составили 95% операционного дохода.
• Показатели прибыльности Банка улучшились. Чистая процентная маржа возросла на 0,6 процентного пункта по сравнению с 1 полугодием прошлого года до 5,6%. Средняя рентабельность капитала возросла до 24,0% с 21,1% за аналогичный период прошлого года. При этом в расчете коэффициента учтена дополнительная эмиссия акций в начале 2012 года, существенно увеличившая размер собственных средств. Средняя рентабельность активов составила 2,1% в сравнении с 1,5%.
• Банк продолжил показывать существенные темпы роста кредитования клиентов: совокупный портфель Чистый процентный доход за 1 полугодие 2012 года увеличился на 39% по сравнению с 1 полугодием 2011 года и составил 12,5 млрд. руб. Основной процентный доход был получен от кредитования клиентов, доля которого в активах существенно возросла. Чистый процентный доход является основным компонентом операционного дохода с долей 77%.

Чистый  комиссионный доход увеличился на 25% в сравнении с аналогичным  периодом прошлого года до 2,8 млрд. руб. В структуре комиссионных доходов комиссии за расчетные операции с пластиковыми картами по традиции обеспечили основную долю дохода – 50%, а наибольший рост за 1 полугодие показали комиссии и сборы по расчетным операциям и выданным гарантиям – на 71% и 62%, соответственно. Доля чистого комиссионного дохода в операционном доходе составила 18%.

Чистая  прибыль Альфа-банка по РСБУ в  январе-сентябре 2012 года выросла в 2,7 раза - до 18,622 млрд. рублей против 6,940 млрд. рублей за аналогичный период прошлого года.

В 2011 году чистая прибыль Альфа-банка  по международным стандартам выросла  в семь раз до 16,59  млрд. руб.

Чистая прибыль Росбанка по РСБУ в январе-сентябре 2012 года выросла на 62,5% - до 9,735 млрд. рублей по сравнению с 5,986 млрд. рублей за аналогичный период прошлого года, свидетельствует.

Прибыль банка по итогам первого  полугодия 2012 составила 5,925 млрд. рублей, следовательно, в третьем квартале банком получена чистая прибыль в  размере 3,810 млрд. рублей.

Росбанк по итогам первого полугодия 2012 года занял 10-е место по размеру активов в рэнкинге "Интерфакс-100", составленном "Интерфакс-ЦЭА".

Росбанк, входящий во французскую группу Societe Generale (SocGen), в 2011 году получил чистую прибыль по российским стандартам бухучета (РСБУ) в размере 7,3 миллиарда рублей против чистого убытка годом ранее, о чем свидетельствует годовой отчет кредитной организации. Росбанк по итогам 2010 года зафиксировал убыток в 7,2 млрд. рублей, покрытый за счет нераспределенной прибыли прошлых лет и средств эмиссионного дохода.

Объем розничного кредитного портфеля банка за год вырос более чем  на 33%, составив порядка 184 миллиардов рублей. В значительной степени этот прирост связан с присоединением ЗАО "Банк Societe Generale Восток" (BSGV), розничный баланс которого, по данным ликвидационного баланса, составлял 32 млрд. рублей. Объем кредитов юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей) по итогам 2011 года составил 201,6 млрд. рублей (прирост в 1,6 раза). Привлеченные средства физических лиц в банке за 2011 год выросли 10,5% - до 134 млрд. рублей.

Росбанк входит в десятку крупнейших российских банков по размеру активов. Его филиальная сеть охватывает 700 отделений, 1,2 тысячи точек продаж и около 3 тысяч банкоматов в 340 населенных пунктах России.

По данным банка на сайте ЦБ РФ, его чистая прибыль за первый квартал 2012 года составила 3,6 млрд. рублей, увеличившись в 4,1 раза по сравнению с аналогичным  периодом 2011 года. При этом по данным отчетности SocGen за первый квартал, российские активы группы (включая Росбанк, "Русфинанс" и "ДельтаКредит") отразили убыток в размере 20 миллионов евро.

В 2012 году Банк Хоум Кредит продолжил успешную реализацию стратегии развития универсального розничного банка, которая заключается в предоставлении простых, быстрых и удобных банковских услуг в почти 5400 банковских офисах различного формата. Это привело к значительному увеличению кредитного и депозитного портфелей, а также росту прибыли при сохранении высоких показателей эффективности.

Объем чистой прибыли банка на 30 июня 2012 года вырос на 10,0% за счет общего роста бизнеса и составил, таким  образом, 6,3 млрд. рублей против 5,8 на аналогичную  дату в 2011 году. Операционный доход  ХКФБ за 6 месяцев 2012 года составил 23,7 млрд. рублей, что на 59,3% выше показателя за аналогичный период в 2011 году.

Совокупный объем выданных кредитов в первом полугодии 2012 года составил 106,3 млрд. рублей, против 52,5 млрд. за шесть  месяцев в прошлом году. В результате, чистый кредитный портфель увеличился за полугодие на 30,1%, достигнув 146,8 млрд. рублей (112,8 млрд. рублей по состоянию на конец 2011 года).

Банк продолжает поддерживать высокий  уровень чистой процентной маржи (20,0%), а также уровни рентабельности активов (ROAА – 7,2%) и рентабельности капитала (ROAE – 40,2%), что делает банк одним из лучших в отрасли по данным показателям.

Уровень достаточности капитала банка  остается по-прежнему высоким. Показатель достаточности капитала по состоянию  на 30 июня 2012 года был 17,1% (в конце 2011 года – 20,5%). Его снижение вызвано  значительным ростом кредитного портфеля и выплатой дивидендов в размере 2,8 млрд. рублей.¹⁷ 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе определены  сущность и структура  прибыли коммерческого банка, рассмотрена  система управления прибылью, представлена  методика оценки и регулирования уровня прибыли коммерческого банка, определены пути повышения показателей финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Доходность банка выступает основным показателем эффективности его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. Уровень доходности зависит от целей деятельности банка, сложившихся пропорций и соотношений в структуре его активов и пассивов, качества управления банковскими рисками, расходами и доходами, от применяемых методов поддержания ликвидности.

Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами банка. Сущность управления доходами и расходами заключается  в подборе оптимальной структуры  доходов и расходов, с помощью  которой можно влиять на прибыльность осуществляемых банком операций. В  управлении процентных и непроцентных доходов есть свои особенности.

Процентные доходы зависят от таких  основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого банка; его  структуры; применяемым процентным ставкам за кредит.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Гражданский Кодекс РФ;
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности»: Федеральный Закон от 03.02.96 г. 395-1 - ФЗ с изм. и доп.;
3. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»: положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П.;
4. Коробова, Г.Г., Банковское дело /Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Юрист, 2012. - 751 с. ;
5. Лаврушин, О.И., Мамонова, И.Д., Валенцева, Н.И. и др. Банковское дело: учеб.для вузов по экон.спец. / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева и др. - 2-е изд.перераб.и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 667с.;
6. Белоглазова, Г.Н., Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2012;
7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов./ Л.Г Батракова. -М.:Логос, 2005.-368с;
8. Семенюта О.Г. Основы банковского дела. Учебное пособие для студентов вузов. –М.: Феникс. –2008, 177 с.
9. Буевич, С.Ю., Королев, О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие/ С.Ю Буевич, О.Г. Королев.-М.: КНОРУС, 2004, 160с.;
10. Виноградова, Т. Н. Банковские операции: учеб. пособие для вузов./ Т. Н. Виноградова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2004. - 384 с.;
11. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учеб. пособие / Н. Б. Глушкова. - М.: Академ. Проект, 2008. - 432 с.;
12. Гарипова, З. Л. Прибыль коммерческих банков [Текст]  / З. Л. Гарипова// Банковское дело. - 2011. - № 11. - С. 20-24.;
13. Герасимова, Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов [Текст]/ Е.Б.  Герасимова // Финансы и кредит.-2008.-№1 (115).-С.22-25;
14. Гусарова, О.И. Анализ прибыли коммерческого банка [Текст]/ О.И. Гусарова // Аудиторские ведомости. - 2010. - № 8. - С. 57-60.;
15. Ильясов, С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы/ С.М. Ильясов // Деньги и кредит.- 2012.-№2.-С.45-48;
16. Ключников, М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков [Текст]/ М.В. Ключников // Финансы и кредит.-2008.-№20 (134).-С.40-51.;
17. Кроливецкая, Л.П., Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках: учеб. пособие / Под ред. Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 200 с.;
18. Колесников, В.И., Банковское дело: учебник / Под ред. В.И. Колесникова - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 460 с.;
19. Кулакова, А.Е. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2004. – С 256;
20. Купчинский, В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка:учебн.пособие/ В.А. Купчинский, А.С.  Улинич. - М.: Экзамен, 2000 г. - 224с.;
21. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке : учебн.пособие/ И.В. Ларионова. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003. – 272 с.;
22. Масленченков, Ю.С. Банковское дело: учеб. пособие/ Ю.С. Масленченков. - М.: Юнити, 2003. - 399 с.;
23. Никонова, И.А., Шамгунов, Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка:учебн. пособие/ И.А.Никонова,  Р.Н. Шамгунов. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2004. – 304 с.;
24. Смирнов, Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособие /  Под ред. М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 688 с.
25. www.cbr.ru;
26. www.bankir.ru;
27. www.banki.ru;
28. www.arb.ru;
29. ru.wikipedia.org;
30. consultant.ru.