Расчетно – кассовое обслуживание клиентов: основные риски, пути снижения

Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии!

 

Слайд 1  На Ваше рассмотрение представляется дипломная работа на тему «Расчетно-кассовое обслуживание клиентов: основные риски, пути снижения», выполненная на материалах Донкомбанка.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентуры является одним из важнейших направлений деятельности коммерческого банка.

От величины клиентской базы, масштабов и скорости проведения, расчетных и кассовых операций во многом зависят доходы банков, его  место в конкурентной борьбе, имидж.  В то же время своевременность и качество расчетов клиентов  со своими  партнерами оказывает непосредственное влияние на эффективность работы хозяйствующих субъектов - клиентов банка.

      Слайд 2   Цель дипломной работы   -  на основании изучения  практики организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в КБ "Донкомбанк" дать рекомендации по его совершенствованию.

Донкомбанк - один из старейших  региональных банков, располагающий  существенным финансовым потенциалом.

Политика Донкомбанка  в сфере обслуживания юридических лиц строится на принципах установления долгосрочных партнерских отношений.  В настоящее время банк осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов. 

Слайд 3 Проведенный в работе анализ изменения клиентской базы показал  систематический рост количества открытых и обслуживаемых счетов в банке. За 2010 год он составил 15,3 %.  За 9 месяцев 2011 года - 14,1 %. Всего за  1 год и 9 месяцев количество обслуживаемых банком счетов увеличилось на 5739  или на 31,6 %.   Это позволяет сделать вывод о том, что банк  проводит активную работу по привлечению новых клиентов, ежегодно  наращивая  свою клиентскую базу.

 В  связи с  развитием малого бизнеса, активизацией  работы банка с этим сектором  экономики, количество обслуживаемых  счетов индивидуальных предпринимателей  растет  опережающими темпами  по сравнению со счетами корпоративных организаций, что обусловливает рост удельного веса счетов субъектов этого сектора Если за анализируемый период темп прироста количества счетов юридических лиц составил 13,3 %, то аналогичный показатель по индивидуальным предпринимателям – 22,9 %.

Слайд 4 О динамике клиентской базы банка можно судить не только по количеству обслуживаемых счетов, но и по величине остатков средств на этих счетах.  Анализ показал, что остатки средств на счетах юридических лиц за 2010 год возросли на 381 млн.руб. или на 55,1. К концу 2010 года обслуживаемые банком предприятия в основном преодолели негативные последствия мирового финансового кризиса 2008-2009 годов и приблизились к докризисным показателям. Однако в 2011 году  положение изменилось, вновь отмечается негативная тенденция, связанная с ожиданием  второй волны кризиса. Остатки средств на расчетных счетах клиентов банка- юридических лиц существенно снизились по сравнению с началом года и составили лишь 69.4 %  от показателя на 1.01.2011 года.

Слайд 5 Корпоративные клиенты Донкомбанка – это предприятия разных форм собственности и различных отраслей народного хозяйства, в т.ч. промышленности, торговли, сельского хозяйства, транспорта, строительства, связи. По количеству обслуживаемых счетов  наибольший удельный вес занимают предприятия торговли и сферы услуг (более 82 %).  В то же время по величине остатков средств на счетах  на ведущих позициях находятся предприятия машиностроения. Несмотря на то, что доля  счетов предприятий машиностроения  составляет всего  2,7 %, остатки денежных средств на расчетных счетах этих предприятий превышают 1/3 от совокупного остатка средств на счетах корпоративных клиентов. Это связано с тем, что на комплексном обслуживании в Донкомбанке находятся крупнейшие в регионе предприятия этой отрасли -  производственные объединения "Роствертол", ОАО "Горизонт".

В работе рассмотрен порядок  открытия расчетных (текущих) счетов и  заключения договора банковского счета, его основные разделы, особое внимание при этом уделено рассмотрению прав, обязанностей и ответственности сторон. Договором регулируются и финансовые взаимоотношения сторон, связанные с расчетными и кассовыми операциями банка.

Сопоставление тарифов  на расчетное, также как и на кассовое  обслуживание клиентов по трем крупным  региональным банкам не выявило существенных различий тарифов, применяемых анализируемым банком по сравнению с другими банками.

 В Донкомбанке при расчетах клиентов используются такие формы расчетов, как расчеты платежными поручениями  и расчеты по инкассо. 

     Слайд 6 В процессе анализа выявлено, что в 2011 году по сравнению с предыдущим годом значительно возрос документооборот банка. Если в 2010 году в день в среднем обрабатывалось 1396 платежных документов,  то в 2011 году этот показатель увеличился до 1699 документов, т.е. на 21,7 %.   Причем рост  характерен для всех применяемых форм безналичных расчетов.  Это обусловлено, с одной стороны, увеличением числа обслуживаемых клиентов, а, во-вторых, активизацией их производственной и финансовой деятельности, расширением их связей с контрагентами по поставкам сырья, материалов и реализации готовой продукции.

    Структура   применяемых форм безналичных  расчетов в анализируемом периоде  по сравнению с предыдущим  годом практически не изменилась. Преобладающей формой расчетов в банке являются расчеты платежными поручениями. Удельный вес этой формы расчетов  составляет около 94 %.  Около 6 %  приходится на долю инкассовой формы расчетов, в том числе 5,5 % расчетов осуществляется с применением платежных требований, инкассовые поручения занимают удельный вес менее 1 %. Аккредитивная форма расчетов клиентами банка в анализируемом периоде не использовалась.

Наряду с расчётным  обслуживанием клиенты Донкомбанка  получают полное, комплексное кассовое обслуживание

При рассмотрении кассовых оборотов банка выявлено, что среди статей приходной части таблицы наибольшую долю занимает поступление торговой выручки.  В расходной части  наибольший удельный вес занимают такие статьи как: "выплаты заработной платы", "выплаты по вкладам физических лиц", выплаты наличных денег на другие цели.       В последние годы  в банке отмечается рост  выплат наличных денег по статье "выдача кредитов физическим лицам", что  связано с  наблюдаемым в стране "бумом потребительского кредитования".

Величина приходной  части кассовых оборотов существенно превышает расходную.  Это связано, прежде всего, со спецификой клиентской базы банка.   В структуре клиентской базы значительный удельный вес занимают торговые организации, обеспечивающие приток наличной выручки в кассу банка. 

Слайд 7 Важнейшими показателями эффективности расчетно-кассовых операций для банка являются доходность и рентабельность этих операций. Анализ показал, что в 2010 году банк получил доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов на 14,2 %  больше, чем в 2009 году.  Рост доходов характерен и для 9 месяцев 2011 года.   Если в 2010 году в среднем за квартал банк получал доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов в сумме 9728,5 тыс.руб., то в 2011 году этот показатель вырос до  10321 тыс.руб.

 Рост доходов   в 2011 году связан с увеличением  количества обслуживаемых клиентов, обусловленного   этим увеличения  документооборота.

 Однако  удельный  вес доходов от расчетно-кассового  обслуживания в совокупных доходах  банка в 2011 году снизился по  сравнению с  2010 и особенно 2009 годом.  Это свидетельствует о  том, что доходы от других  направлений деятельности банка  росли опережающими темпами по сравнению с доходами от расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Слайд 8 Прибыль банка от расчетно-кассового обслуживания клиентов в 2010 году увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 4437 тыс.руб.. или на  13,7 %. Данная тенденция сохранилась и в 2011 году.  Среднеквартальная сумма прибыли, полученная банком от расчетно-кассовых операций составила в 2011 году  9630 ,7 тыс.руб., в 2009  и  2010  годах этот показатель был равен соответственно  8107 тыс.руб.  и  9216 тыс. руб.

Возрос не только абсолютный размер прибыли от расчетно-кассового обслуживания клиентуры, но и показатели рентабельности

Слайд 9 Для дальнейшего расширения расчетно-кассового обслуживания клиентуры и повышения эффективности этого направления деятельности Донкомбанка разработан ряд предложений:

- Банку необходимо  разработать  маркетинговую политику, включающую политику продаж банковских продуктов и услуг.   При этом банк должен развивать 2 подхода:  повышать эффективность продаж массовых услуг и развивать систему индивидуального обслуживания  ВИП клиентов, таких как производственные объединения "Роствертол" и "Горизонт", включающую полный спектр банковских продуктов и услуг. Эволюция системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления, а также за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания,

-  Чтобы быть  конкурентоспособным  на рынке банковских услуг  банк должен ускоренно развивать новые технологии и расширять услуги с использованием Интернета. Управление банковскими счетами через Интернет, или по-другому интернет-банкинг, является наиболее динамичным и прогрессивным направлением финансовых интернет-решений, в силу наиболее широкого спектра финансовых (в данном случае банковских) услуг, представленных в системах интернет-банкинга.

- Необходимо внести  изменения в структуру и систему  управления банком, выделить структурные  подразделения, отвечающие за  разработку и осуществление маркетинговой политики и использование Интернет-технологий.

- Учитывая сложность  и непопулярность аккредитивной  формы расчетов, пропагандировать  и внедрять  альтернативную форму  расчетов – прямое дебетование, предусмотренную Федеральным законом «О национальной платежной системе».

  -  С целью улучшения  кассовой работы и инкассации  банку и дальше необходимо  проводить работу по рационализации  оборота наличных денег,  ускорению  их оборота и обеспечению безопасности  и сохранности,  постоянно проводить  мероприятия по обучению кассовых работников правилам работы с денежной наличностью, и в целом  совершенствовать работу и улучшать качество обслуживания клиентов. 

-  Учитывая достигнутую  высокую доходность и рентабельность  расчетных и кассовых операций, банку следует рассмотреть вопрос о целесообразности снижения ряда тарифов на эти операции. В условиях конкуренции это позволит привлечь на обслуживание новых клиентов, а за счет увеличения клиентской базы и расширения документооборота восполнить потери от снижения тарифов.

 

Слайды

 

Таблица 1 

Количество обслуживаемых  счетов

Год	Количество открытых расчетных и текущих счетов	Изменение по сравнению  с предыдущей датой	Темп    роста, %
1.01 2010	18148	-	-
1.01.2011	20931	+2783	115,3
1.10. 2011	23887	+2956	114,1

 

 

 

Рис.1  Структура количества обслуживаемых счетов

 

Таблица 2 

• Остатки средств на счетах юридических лиц 

(на конец периода)

Год	Сумма Млн.руб	Изменение по сравнению  с предыдущей датой (млн..руб.)	Темп изменения, %
1.01 2010	692	-	-
1.01 2011	1073	+381	155,1
1.10. 2011	745	-328	69,4

 

 

Таблица 3

Структура средств  на расчётных  счетах корпоративных клиентов  по отраслям экономики на 01.10.2011 года.

 

Отрасли	Удельный вес, в %
	В общем количестве	В совокупных остатках средств на счетах
Машиностроение	2,7	33,8
Сельское хозяйство	1,2	2,1
Лёгкая промышленность	3,0	4,9
Транспорт, Связь	4,8	7,2
Сфера услуг	23,5	9,7
Строительство	2,2	9,3
Торговля	58,6	31,3
Общественные организации и  фонды	4,0	1,8
Итого	100,0	100,0

 

 

Таблица 4.

 

 

Среднедневное количество проводимых банком  платёжных документов клиентов

 

	2010 г.		9 мес.2011 г.
	шт.	Уд.вес в %	шт.	Уд.вес в %
Платёжное поручение	1311	93,9	1593	93,8
Платёжное требование	75	5,4	94	5,5
Инкассовое поручение	10	0,7	12	0,7
Аккредитив	-	-	-	-
Итого	1396		1699