Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2011 в 13:12, курсовая работа
Цель данной курсовой работы состоит в проведении анализа расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов коммерческими банками на примере банка Сбербанка РФ.
Для достижения цели исследования в работе поставлены и решены следующие задачи:
- раскрыть сущность и функции расчетно-кассовых операций коммерческих банков;
- дать характеристику нормативно-правового обеспечения расчетно-кассовых операций;
- выделить принципы организации системы расчетов и виды платежных операций;
- дать характеристику организации работы с юридическими лицами в Сбербанке РФ;
- проанализировать операции расчетно-кассового обслуживания Сбербанка РФ;
- сформулировать рекомендации по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ.
Введение………………………………………………………………………3
1. РАСЧЕТНО-КАССОВОе ОБСЛУЖИВАНИе клиентов в банках РФ…………………………………………………………………………………..5
1.1 Теоретические основы расчетных и кассовых операций…………………5
1.2 Правовые основы расчетно-кассового обслуживания…………………….10
2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В СБЕРБАНКЕ РФ…………………………………………………………………15
2.1 Организационно-экономическая характеристика Сбербанка РФ.………..15
2.2 Организация расчетного обслуживания клиентов Сбербанка РФ……….17
2.3 Организация кассовой работы в Сбербанке РФ…………………………...25
2.4 Расчетно-кассовое обслуживание по системе «Клиент-Сбербанк»……...30
2.5 Совершенствование расчетно-кассового обслуживания клиентов…………………………………………………………………………..35
Выводы и предложения…………………………………………………39
Список использованных источников……………………………43
-
порядок и особенности
-
правила оформления карточки
с образцами подписей и
-
порядок формирования и
Мы выделили, лишь ключевые, базовые, на наш взгляд, нормативно-правовые документы, регулирующие расчетно-кассовые операции. Однако, можно без преувеличения, заметить, что почти каждая банковская операция подкреплена и регламентирована соответствующей инструкцией: или общей, обязательной к применению всеми банками, или внутренней – разработанной внутри конкретного банка.
Сберегательный Банк Российской Федерации является на сегодняшний момент крупнейшим банком в России и фактически является одним из гарантов стабильности нынешней экономики нашей страны. При обширной государственной поддержке банк имеет возможность влиять на очень многие направления развития государства. Многолетняя стабильность работы банка и государственная гарантия делает его очень популярным среди населения. При рассмотрении банковских услуг, так или иначе, приходится ориентироваться на Сбербанк РФ, который предлагает полный спектр услуг как физическим лицам так и юридическим, однако не всегда условия предоставления услуги имеют приемлемую цену, поскольку банк имеет многолетнюю серьезную репутацию.
Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер — 1481.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование банка: Сбербанк России
Таблица 1
Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на
1 ноября 2010 г.
| Показатель | Значение |
| капитал млрд. руб. | 947,6 |
| прибыль млрд. руб. | 143,7 |
| чистая прибыль млрд. руб. | 113,0 |
| отношение затрат к доходам (Cost / Income), % | 42,7 |
| кредитный
портфель (с учетом кредитов банкам)
млрд. руб.,
в том числе кредитование юридических лиц (без учета кредитов банкам), млрд. руб. |
5 202,1 3 828,3 |
| вложения средств в ценные бумаги, млрд. руб. | 497,8 |
| остаток средств на счетах физических лиц, млрд. руб. | 2 908,0 |
| доля Сбербанка (на 1.10.2008г.): | |
| в активах банковской системы, % | 24,4 |
| в капитале банковской системы, % | 24,9 |
| на рынке вкладов физических лиц, % | 50,8 |
| на
рынке привлечения средств |
19,8 |
| на рынке кредитования физических лиц, % | 31,1 |
| на рынке кредитования юридических лиц, %; | 29,8 |
| остаток средств юридических лиц, млрд. руб.; | 1 836,7 |
| филиальная
сеть, ед.:
территориальные банки отделения внутренние структурные подразделения |
17 766 19 639 |
Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.
Сбербанк
обладает уникальной филиальной
сетью: в настоящее
время в нее входят 17 территориальных
банков и почти 20 000 структурных подразделений
(филиалов) по всей стране. Дочерние банки
Сбербанка России работают в Казахстане и на Украине.
Таблица 2
Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 октября 2010г.
| Показатель | Значение |
| норматив
достаточности собственных |
14,47 |
| норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 (min 15%) | 49,18 |
| норматив текущей ликвидности банка – Н3 (min 50%) | 62,53 |
| норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%) | 77,83 |
| максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – Н6 (max 25%) | 18,81 |
| максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7 (max 800%) | 102,16 |
| максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) – Н9.1 (max 50%) | 0,00 |
| совокупная величина риска по инсайдерам банка – Н10.1 (max 3%) | 1,88 |
| норматив
использования собственных |
0,51 |
2.2
Организация расчетного
обслуживания клиентов
Сбербанка РФ
Сбербанк
России осуществляет расчетно-кассовое
обслуживание в рублях и валюте как
резидентов, так и нерезидентов Российской
Федерации и предоставляет
Важным преимуществом Сбербанка России является наличие собственной расчетной системы, объединяющей все территориальные банки, в рамках которой осуществляется документооборот. Платеж на любое учреждение Сбербанка России или коммерческий банк - участник расчетов в Сбербанке России возможен в течение операционного дня.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов производится только при условии открытия расчетного (текущего, иного) счета, предоставления полного комплекта документов и заключения договора банковского счета.
Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета в российских рублях
1. Заявление клиента установленного образца на открытие счета.
2. Учредительные документы клиента (копии, заверенные нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
3. Свидетельство о государственной регистрации либо иной документ, подтверждающий государственную регистрацию (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.
5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).
6. Документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации (подлинник).
7. Документ,
подтверждающий полномочия должностных
лиц на распоряжение счетом.
Таблица 3
Услуги банка, предоставляемые юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица
| Наименование услуги | Тариф 1 |
| Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в рублях (кроме кредитных организаций) | |
| Обслуживание счета | |
| Открытие счета | max 4000 руб. |
| Ведение счета | max 1500 руб. в месяц |
| Обслуживание юридических лиц, финансируемых из федерального или местных бюджетов | на договорной основе |
| Закрытие счета по заявлению клиента | Бесплатно |
| Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)2 | max 500 руб. |
| Предоставление выписки о текущих операциях по счету | Бесплатно |
| Распечатка картотеки по счету клиента | Бесплатно |
| Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов поступивших средств, изменений реквизитов по раннее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм | max 100 руб. за запрос3 |
| Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом | По договору с клиентом |
| Безналичные операции по счету | |
| Зачисление средств на счет клиента | Бесплатно |
| Перечисление
средств со счета по поручению
клиента: - через расчетную систему Банка России в т.ч. - для клиентов, использующих электронный документооборот; - через расчетную систему Сбербанка России на счет в структурное подразделение Сбербанка России; - через расчетную систему Сбербанка России на счет в другой кредитной организации |
min 6 руб. min 4 руб. |
| Перечисление средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условием и по реквизитам, изложенным в приложении к договору банковского счета, в течение согласованного с клиентом периода времени | min 6 руб. за платеж |
| Зачисление по поручению юридического лица-клиента Сбербанка России денежных средств на счета физических лиц в структурных подразделениях Сбербанка России (при наличии договора с юридическим лицом) | max 5 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
| Зачисление
по поручению юридического лица, имеющего
счет в другой кредитной организации,
денежных средств на счета физических
лиц в структурных |
max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
| Перечисление по поручению юридического лица в другие филиалы Сбербанка России денежных средств в соответствии со списками, представленными юридическим лицом в виде электронных документов, для зачисления на счета по вкладам (на основании договора с юридическим лицом, заключенного филиалом Сбербанка России, производящим перечисление) | max 1 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
| Зачисление филиалом Сбербанка России и его структурными подразделениями денежных средств на счета по вкладам физических лиц согласно спискам, предоставленным в виде электронных документов другим филиалом Сбербанка России, осуществившим перечисление денежных средств в соответствии с условиями договора, заключенного им с юридическим лицом | max 6 % от суммы денежных средств, подлежащей зачислению |
| Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет и внебюджетные фонды | Бесплатно |
| Перечисление по поручению юридического лица денежных средств на счета юридических и физических лиц в благотворительных целях (при наличии письменного указания Сбербанка России или территориального банка о приеме и перечислении платежей в пользу конкретных юридических или физических лиц) | Бесплатно |
| Отмена перевода по заявлению клиента | max 100 руб. за каждую операцию3 |
| Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитную организацию | min 6 руб. - max 2 % |
| Перечисление остатка средств при закрытии счета в другое структурное подразделение Сбербанка России | Бесплатно |
| Прием на инкассо платежных требований, инкассовых поручений в рублях (без учета фактических почтовых и прочих расходов, связанных с доставкой принятых на инкассо документов) | max 16 рублей за каждое требование/поручение |
| Кассовое обслуживание | |
| Прием наличных денежных средств на счет | max 1,5 % от суммы |
| Оформление чековых книжек | max 100 руб. за одну книжку |
| Выдача
наличных денежных средств со счета: - на заработную плату и выплаты социального характера (кроме предпринимателей без образования юридического лица); - на прочие выплаты; - предпринимателям без образования юридического лица |
max 2 % от суммы max 3 % от суммы max 3 % от суммы |
| Выдача остатка средств при закрытии счета | max 3 % от суммы |
| Обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России на годные к обращению | Бесплатно |
| Прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу | Бесплатно |
| Размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету | max 2 % от суммы |
| Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента | max 1 % от суммы,
фактически подвергнутой |
| Прием и перечисление платежей | |
| Прием
и перечисление на счета юридических
лиц платежей физических лиц (при
наличии договора с юридическим
лицом): при наличии счета юридического лица в структурных подразделениях Сбербанка России, при наличии счета юридического лица в другой кредитной организации |
max 7 % от суммы max 8 % от суммы |
| Прием
и перечисление на счета юридических
лиц платежей физических лиц с
последующей выдачей |
min 2% от суммы |
| Операции с расчетными чеками Сбербанка России | |
| Прием от юридического лица расчетных чеков Сбербанка России, принятых им от физических лиц в уплату за товары или услуги, и зачисление возмещенной суммы чеков на счет юридического лица (при наличии договора с юридическим лицом) | max 2 % |
| Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц по счетам в иностранной валюте (кроме кредитных организаций) | |
| Обслуживание счета | |
| Обслуживание бюджетных счетов и счетов муниципальных предприятий | По договору с клиентом |
| Открытие счета5 | max 200 долл. США |
| Ведение счета | max 50 дол. США в месяц |
| Закрытие счета по заявлению клиента | Бесплатно |
| Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)2 | max 50 дол. США |
| Предоставление выписки о текущих операциях по счету | Бесплатно |
| Направление
запросов по просьбе клиента относительно
реквизитов поступивших средств, изменение
реквизитов по раннее отправленным платежным
поручениям, розыска ожидаемых и
отправленных сумм:5 : до 6 месяцев: - по суммам до 100 дол. США включительно - по суммам свыше 100 дол. США - свыше 6 месяцев (независимо от суммы) |
за каждую сумму 15 дол. США за запрос3 35 дол. США за запрос3 55 дол. США за запрос3 |
| Представление данных о платежах по счету в формате, согласованном с клиентом | По договору с клиентом |
| Безналичные операции по счету | |
| Зачисление средств на счет клиента | Бесплатно |
| Перечисление
средств со счета по поручению
клиента: - на счет в филиале Сбербанка России; - на счет в другую кредитно-финансовую организацию на территории РФ; - на счет в кредитно-финансовую организацию за пределами территории РФ; |
max 0,05% от суммы,
но не менее 5 и не более
200 дол. США (дифференцированно) max 0,1% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно) max 0,5% от суммы, но не менее 10 и не более 200 дол. США (дифференцированно) |
| Перечисление со счета налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет | Бесплатно |
| Аннулирование перевода | 45 дол. США |
| Покупка Сбербанком России иностранной валюты клиента | по курсу СБ РФ |
| Продажа Сбербанком России иностранной валюты клиенту | по курсу СБ РФ |
| Покупка
- продажа иностранной валюты за
рубли РФ за счет и по поручению
клиентов на торгах межбанковских валютных
бирж: Эквивалент суммы в долларах США до 50 000 включительно от 50 000 до 100 000 включительно от 100 000 до 500 000 включительно свыше 500 000 |
Плата, в % от суммы от 0,25 до 0,55 от 0,20 до 0,45 от 0,18 до 0,38 от 0,15 до 0,35 |
| Конверсия иностранных валют | по курсу СБ РФ |
| Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитно-финансовую организацию | max 0,5% от суммы, но не менее 3 дол. США и не более 200 дол. США |
| Перечисление остатка средств при закрытии счета в другой филиал Сбербанка России | max 0, 05% от суммы, но не менее 1 дол. США и не более 200 дол. США |
| Кассовое обслуживание | |
| Прием наличной иностранной валюты на счет | max 8% от суммы |
| Прием на счет неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы | max 8% от суммы |
| Выдача наличной иностранной валюты со счета на командировочные расходы и на другие цели в соответствии с валютным законодательством | max 2% от суммы, min 5 дол. |
| Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента | max 1 % от суммы,
фактически подвергнутой |
| Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты 6 | max 10 % от достоинства банкноты 7 |
| Прием от подразделений судебных приставов и правоохранительных органов монет иностранных государств для направления на инкассо 8 | max 75 % от достоинства монет (в зависимости от вида валют) |
| Прием неплатежной наличной иностранной валюты для зачисления на текущий счет клиента, в том числе неиспользованных средств, ранее выданных на командировочные расходы | max 10% от достоинства банкноты |
| Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение 9 | Бесплатно |
| Расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы "Клиент-Сбербанк" | |
| Установка автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" | max 200 дол. США |
| Ежемесячная
плата за предоставление услуг по
расчетно-кассовому |
max 50 дол. США |
| Переустановка
программного обеспечения |
max 50 дол. США |
| Установка дополнительных автоматизированных рабочих мест "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" | max 50 дол. США за одно рабочее место |
| Восстановление электронных подписей на магнитном носителе, нарушенных по вине клиента | max 25 дол. США |
| Предоставление информации об операциях, совершенных по счетам клиента, с использованием системы "Клиент-Сбербанк" 10 | |
| Установка автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" для предоставления информации об операциям по счетам Клиента | max 300 долл. США |
| Ежемесячное
обслуживание системы "Клиент-Сбербанк",
установленной для до 10 структурных подразделений; от 10 до 25 структурных подразделений; 25 структурных подразделений и более. |
(за каждое структурное подразделение max 50 долл. США max 30 долл. США max 20 долл. США |
| Переустановка
нарушенного по вине Клиента программного
обеспечения |
max 50 долл. США |
| Установка дополнительных автоматизированных рабочих мест "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" | max 50 долл. США
за одно дополнительное |
| Восстановление электронных подписей на магнитном носителе, нарушенных по вине Клиента | max 25 долл. США |
| Предоставление
информации об операциях по счету
при общем количестве счетов, указанных
в заключенном договоре: до 20 счетов; 21 счет и более. |
(за каждый счет Клиента в месяц) max 50 долл. США max 30 долл. США |
| Предоставление информации об операциях, совершенных по счетам третьих лиц, с использованием системы "Клиент-Сбербанк" 11 | |
| Установка автоматизированного рабочего места "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" для предоставления информации об операциях по счетам третьих лиц | max 360 долл. США |
| Ежемесячное
обслуживание системы "Клиент-Сбербанк",
установленной для до 10 структурных подразделений; от 10 до 25 структурных подразделений; 25 структурных подразделений и более. |
(за каждое структурное подразделение max 60 долл. США max 36 долл. США max 24 долл. США |
| Переустановка
нарушенного по вине Клиента программного
обеспечения |
max 60 долл. США |
| Установка дополнительных автоматизированных рабочих мест "Клиент" системы "Клиент-Сбербанк" | max 60 долл. США
за одно дополнительное |
| Восстановление электронных подписей на магнитном носителе, нарушенных по вине Клиента | max 30 долл. США |
| Предоставление
информации об операциях по счету
в адрес третьего лица при общем
количестве счетов, указанных в заключенном
договоре: до 20 счетов; 21 счет и более. |
(за каждый
счет Клиента в месяц) max 60 долл. США max 36 долл. США |
| Услуги инкассации | |
| Инкассация и доставка денежной наличности | На договорной основе |
| Прочие
услуги по расчетно-кассовому |
|
| Извещение клиента о поступлении средств на счет | max 100 руб. |
| Снятие ксерокопий с документов в рамках оказания услуг клиенту | max 50 руб. |
| Предоставление справок об операциях по расчетным (текущим), бюджетным счетам | max 100 руб. |
| Выдача клиенту дубликатов выписок, справок и других документов Банка | max 100 руб. |
| Предоставление иных справок по запросу клиента (организаций, уполномоченных клиентом) | max 120 руб. |
| Доставка выписок, справок и других документов по указанному клиентом адресу | На договорной основе |
| Подготовка расчетного документа по просьбе клиента | max 100 руб. |
| Документарные операции | |
| Документарные аккредитивы | |
| Для расчетов на территории РФ | |
| Открытие аккредитива | max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб. |
| Авизование аккредитива | max 0.15 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб. |
| Изменение условий аккредитива | max 200 руб. за каждое изменение |
| Авизование изменений по аккредитиву | max 500 руб. |
| Платеж по аккредитиву | Бесплатно |
| Прием, проверка и отправка документов по аккредитиву | max 0.2 % от суммы, min 100 руб., max 5000 руб. |
| Отзыв или аннулирование аккредитива до истечения срока | max 100 руб. |
| Закрытие аккредитива по истечении срока без использования | max 100 руб. |
Для приёма и выдачи денег, других ценностей в каждом филиале Сбербанка РФ имеется отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчёта денежной выручки. Касса пересчёта выручки создаётся в тех банках, куда поступает выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приёма денег в вечернее время. Количество касс зависит от объёма и характера деятельности банка.
Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.
Чаще
всего приходные кассы
При
взносе денег по объявлениям клиент
передаёт их операционисту, ведущему его
лицевой счёт. После проверки и
соответствующей обработки
Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчётом. Сейчас все банки снабжены специальными машинами для счёта денег. Если вноситель сдаёт деньги для зачисления на разные счета по нескольким документам, кассир должен принять деньги по каждому документу отдельно.
Возможна
сдача денег через аппарат
инкассации. Приём сумок с деньгами
от аппарата инкассации после окончания
операционного дня осуществляют
вечерние кассы. При приёме сумок
кассир вечерней кассы проверяет
накладные и явочную карточку.
В накладной указываются сумма
денег в сумке, номер счёта, на
который должны быть зачислены деньги,
символы кассовых оборотов, опись
сдаваемых денег. Кассир сверяет
пломбы на сумках с имеющимися у
него образцами оттисков пломбиров.
Бухгалтер-контролёр