Расчетные чеки

Содержание

 

 

Ведение 3

Глава 1. Теоретические основы операций с расчетными чеками 5

1.1. Чековая форма расчетов. Понятие расчетного чека 5

1.2. Механизм получения и расчетов чеками 8

1.3. Правила расчетов чеками в Гражданском Кодексе РФ 11

Глава 2. Операции с расчетными чеками 17

2.1.Расчетные чеки Сбербанка  России и основные операции  с ними 17

2.2 Документооборот по  расчетному чеку Сбербанка России 22

2.3. Проблемы и перспективы чекового обращения в России 23

Глава 3. Направления совершенствование развития расчетов чеками 26

3.1. Современная практика использования чеков в России 26

3.2. Мероприятия по развитию  расчетов чеками 29

Заключение 33

Библиографический список 35

 

Введение

 

 

Актуальность темы курсовой работы. В настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени с всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

В процессе интеграции в  мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.

Основной частью денежного  оборота является безналичный платежный  оборот, который опосредствует практически  все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

Безналичные расчеты  — это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

В последние годы современная  система безналичных расчетов, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов.

Цель данной работы изучение такой формы безналичных расчетов, как расчеты чеками.

Задачами данной работы является:

- рассмотрение понятия  чека;

- анализ операций банка  с расчетными чеками;

- выявление недостатков и преимуществ расчетов чеками.

Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».

Предмет исследования – банковские операции при расчетах чеками.

 

 

Глава 1.

Теоретические основы операций с расчетными чеками

 

 

1.1. Чековая форма расчетов. Понятие расчетного чека.

 

 

В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).¹

Для снятия наличных денежных средств  с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет, и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.) установлены определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации.²

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Поясним некоторые понятия действующие в чековом обращении:

- чекодатель - юридическое  лицо, имеющее денежные средства  в банке, которыми он вправе  распоряжаться путем выставления чеков;

- чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, 

- плательщик - банк, в котором находятся  денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования  чеков в платежном обороте  регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения  установленного срока для его предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми возможными способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством³.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чеки, выпускаемые  кредитными организациями, могут применяться для осуществления безналичных расчетов. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

В международных торговых отношениях, где практически отсутствуют  расчеты наличными в нашем  понимании, а понятие «cash» означает немедленную оплату против документов (безналичным путем), до недавнего (в  историческом масштабе) времени расчеты чеками были распространены чрезвычайно широко. Женевская Конвенция, устанавливающая «Единообразный Закон о чеках» была подписана 19 марта 1931 г. (вступила в силу 1 января 1934 г.).

Россия к Конвенции  не присоединилась, поэтому наше законодательство о чековом обращении ограничивается ст. 877 - 885 Гражданского кодекса РФ и приказами Банка России. Но поскольку в международных расчетах действуют положения, установленные Женевской конвенцией, и некоторые из них (например, о сроках предъявления чеков к платежу) отличаются от положений Гражданского кодекса РФ, организациям, планирующим экспортно-импортные операции, вероятно, будет небезынтересным ознакомиться с действующими международными положениями, касающимися чекового обращения.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных  расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный  письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета  на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

Покрытые расчетные чеки - это  чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем  на отдельном банковском счете “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются  банком. В этом случае банк гарантирует  чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков  за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете «Гарантии, поручительства, выданные банком».

В настоящее время, согласно указаниям  ЦБР, предусматривается использование  в расчетах только покрытых расчетных  чеков.

 

 

1.2. Механизм получения и расчетов чеками

 

 

Для получения расчетных  чеков клиент обращается в обслуживающий  его частный банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих сведений определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет №722 “Расчетные чеки” и только после депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков.

-  наименование банка-плательщика,  его номер и местонахождение;

-  наименование чекодателя, номер его лицевого счета в  банке;

- предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);

-  подпись должностного  лица банка и печать.

Кроме того, работник банка  должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования чеками, и предупредить его об ответственности за утраченные или похищенные чеки. Убыток (в результате утраты или похищения чеков) несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или по умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную  карточку (чековая карточка). Чековая  карточка выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков и  идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой  карточки должна содержит следующие данные:

-  наименование банка-плательщика  и его реквизиты;

-  название “Чековая  карточка” и ее номер;

-  наименование чекодателя;

-  образец подписи  чекодателя;

-  номер лицевого счета чекодателя.

На обратной стороне чековой (идентификационной) карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:

-  Чек выписан на сумму,  не превышающую лимит по нему;

-  подписи чекодателя в чеке  и чековой карточке идентичны;

-  номера счета чекодателя  в чеке и карточке одинаковы;

- Чек должен быть предъявлен  в банк в течение 10 дней со  дня его выписки;

-  Чек должен быть оплачен  по полной сумме, на которую  он выписан, без какой-либо  комиссии.

Перечисленные выше условия подписываются ответственным работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все  расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и  подлежит уничтожению. Карточка может  быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках, и лимит одного чека при этом не изменился.

При расчетах чеками владелец чека (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег с его счета  на счет получателя средств (чекодержателя). Особенно широко этот способ используется при одногородних расчетах.  
Для того чтобы производить расчеты чеками, предприятию необходимо обратиться в свой банк с заявлением на получение чековой книжки. Чековые книжки могут быть лимитированными и нелимитированными.

Лимитированные чековые  книжки имеют ограниченный срок действия (обычно 6 месяцев) и предполагают установление суммы лимита платежа по каждому  чеку, указываемой на чеках.⁴ Еще раз подчеркнем, что не нужно путать эти чековые книжки – с расчетными чеками – с чековой книжкой, выдаваемой предприятию при открытии расчетного счета, содержащей денежные чеки, т.е. чеки, предназначенные для снятия наличных денег с расчетного счета. Использовать денежные чеки для осуществления расчетов с поставщиками и подрядчиками нельзя!