Шпаргалка по "Деньгам Кредитам Банкам"

Плат поруч-ем признаются: 1. перечисл ден средств за поставл тов, оказ услуги, вып работы, 2.переч ден средств в бюдж всех ур-ей и внебюдж фонды, 3. переч ден средств в целях возврата кредитов и уплаты % по ним, 4. переч ден средств в др целях, предусм зак-ом или дог-ом.

Схема расчетов плат поруч-ми при посл-ей оплате товара:

1.пост-ка тов  постав-ком

2.пок-ль перед-ет  плат пор в банк и банк  в соот-ии с ним произв-ит  списание средств со сч пок-ля

3.перевод средств  в банк пост-ка, зачисл-ие средств  на сч пост-ка

4.сообщ-ие пост-ку о зачисл-ии средств на его сч .

Сх расчетов плат пор-ми при предварит оплате товара

1. закл-ие дог-ра  о предварит оплате товара

2,3,4 – те же

5. отгрузка товара

 Преим-ва  расч-ов плат пор-ми: обесп-ся относ  простой и быстр документооб., максим сближ-ие моментов получ-ия пок-лем товара и соверш платежа, возм-ть д/плател-ка предвар проверки кач-ва оплач тов и услуг. Недостаток – у пост-ка нет гарантий оплаты пост тов, ус.

Св 80% прих-ся на эту форму.

17.Аккредитивная  форма расчетов

Аккредитив – условное денежное обязательство, прнимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств при предоставлении послед-им док-та.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются след условия: наименование банка-эммитента, наименование банка, обслуживающего получателя средств, наименование получателя средств. сумма аккредитива, вид аккредитива, способ извещения получателя средств об открытии аккредитив

Получив изв-ие об откр-ии аккредитива, пост-ик отпуск-ет прод-ию в адрес покуп-ля и д/получ-ия средств по аккредитиву он предост-ет в испол-щий банк товарно-трансп док-ты и реестр счет-фактур на отпущ прод-ию, на осн-ии кот банк проверяет выпол пост-ом всех усл-ий аккредитива, после этого осущ-ет по нему выплаты. Изв-ие о произв платеже и соответствующие тов-транспортные док-ты отсыл-ся банку-эм д/вруч-ия плат-ку.

«+» : гарантия платежа  и возм-ть получ-ть этот платеж в  кратчайш срок после отгр-ки тов

«-» :при откр-ии аккредитива средства пок-ля изым-ся из хоз оборота, замедл-ся товарооб-т,т.к. пост-ик до получ-ия изв-ия об откр-ии аккредитива не м отгр-ть гот прод-ию, м нести допол затраты по его хран-ию.

18.Чековая  форма расчетов: достоинства  и недостатки.

Участниками отн-ий по чеку явл чекодатель, чекодерж-ль, плат-щик. Чекодат- лицо, выписавшее чек. Чекодерж-Ф или ЮЛ явл-ся законным владельцем выписанного чека.

Плательщик- банк или иная кредит орг-ия, кот получ  лизенцию на осуществление банк оп-ий, где чекодат им средства,которыми он вправе распоряж-ся путем выставления чеков.

Чек – ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Сх расчетов чеками

1.пок-ль напр-ет  в банк заявл-ие о выдаче  чек книжки

2.выдача чек  кн пок-лю

3.отгр-ка товара

3а. оплата  тов с пом чека

4.пост-к предъявл  чек в банк к оплате, банк  спис-ет средства со сч пок-ля  на сч пост-ка.

Дост-ва: пок-ль отдает деньги после получ-ия товара, пост-ик получ-ет гарантию платежа, сокращ-ет разрыв между сроками отгр-ки товара и его оплатой.

Недостатки: средства изым-ся из оборота плат-ка на неопр  срок; если выпис-ся чек сверхлимита, то банк им право наказать чекодат лишив права пользов-ся чек книжкой.

19.Расчеты  по инкассо

Банковская операция, посредством которой банк (эмитент) по поручению и за счёт клиента на основании расч док-ов осущ-ет действия по получ-ию от плат-ка платежа. Расч по инкассо м осущ-ся на осн платежн треб-ий, оплата кот происх-ит по распор-ию плат-ка (с акцепт) или без, и инкассов поруч-ий, оплата кот- в бесспорн порядке (без его распор-ия). Плат треб-ия и инкас поруч-ия предъявл-ся получ-ем средств к счету плател-ка через банк, кот обслуж получ-ля средств. Б-эмитент, кот принял на себя инкассоые расчетные док-ты, принимает на себя обяз-во доставить плат док-ты по назн-ию. При отсут-ии или недост-ке средств на сч плат-ка плат треб-ия (в акцептном и безакцептном порядке) и инкассовые поруч-ия помещ-ся в картотеку и по мере поступ средств они испол-ся по принятой очеред-ти.

20.Использование  векселя в системе безналичн расчетов.

Вексельная форма  расч-ов предс. собой расч-ы между  пост-ом и плат-ом за Т и У с  отсрочкой платежа на осн спец док-та – векселя. Участ-ки расч-ов: векселедатель, векселедерж-ль, плат-щик.

Векселедатель – лицо.сост и выдающ вексель. Векселедержатель- лицо, владеющ векселем, имеющ право на сумму указ в векселе. В зав от того кто явл-ся плат-ом (векселедат или 3 лицо) разл 2 вида векс – простой и переводн. Простой – письм док-т сост с учетом всех обяз реквизитов и содерж обяз-во веклеледат уплатить векселедерж устан в вексел ден сумму. Переводн (тратта) – письм док-т, по кот кредитор (трассант) поруч-ет своему дебитору (трассату) выпл-ть указ в векселе сумму опред лицу (ремитент).

Обяз. реквизиты: наим-ие док-та, указ срока платежа, указ места, имя лица, кот или по распор-ию кот платеж по векселю д б произв-н, указ даты и места сост-ия векселя, имя, подпись векселедателя. Переводн: те же + наим плат-ка + адрес места нахожд-ия.

 Вексел законодательство  предусм-ет возм-ть передачи векселя из рук в руки в кач-ве орудия платежа с пом индоссамента – передаточн записи. Платеж то векселю м б обесп-н поср-ом авеля (вексел поруч-во) в силу кот авалист прин на себя ответ-ть. Векселедерж или др лицо у кот нах-ся перев вексель вправе до наступ-ия срока платежа предъявить его д/акцепта плат-ку. Акцепт совер-ся поср-ом проставл-ия на векселе собственноручн подписи. Вексель исп-ся как инст-т оформления коммерч кредита в товар форме предост-го пост-ом пок-лю. Соед-ся 2 ф-ии: кредитная и расчетная.

22.Прогнозирование налично-денежного оборота.

   Прогноз  кассовых оборотов составляется  по следующим источникам поступления:

1) поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от канала реализации;

2) поступление выручки пассажирского транспорта;

3) поступление квартплаты и коммерческих платежей;

4) поступление выручки зрелищных ПП;

5) выручки от ПП оказывающих прочие услуги;

6) поступление налогов и сборов;

7) поступление от реализации недвижимости;

8) поступление на счета по вкладам  граждан (кроме Сбербанка);

9) поступление от ПП связи и информатизации;

10) поступление от учреждений Сбербанка РФ;

11) поступление на счета граждан осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

12) поступление наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг кроме Сбербанка;

13) возврат з/п и других выплат;

14) поступление наличных денег в кассу кредитных организаций о валютно-обменных операций с физическими лицами;

15) прочие поступления.

   Основные  направления выдачи наличных денег:

1) выдача з/п;

2) выдача стипендии;

3) выдача на расходы, не относящиеся к фонду з/п и выплатам социального характера;

4) выдача на выплаты социального характера;

5) выдача на закупку с/х продукции;

6) выдача на выплату пенсий, пособий, страховых возмещений;

7) выдача на другие цели;

8) выдача ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов кроме Сбербанка России;

9) выдача со счетов по граждан осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

10) выдача подкреплений ПП связи и информатизации;

11) выдача наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг кроме Сбербанка;

12) выдача подкреплений учреждениям Сбербанка РФ.

23.Порядок  ведения кассовых операций, его значение для организации оборота наличных

     Коммерческие  банки для кассы ПП устанавливают лимит остатка наличных денег, который к концу рабочего дня не должен превышаться. Превышение лимита остатков наличных денег в кассах ПП допускается в течении 3-х дней в дни выдачи з/п. ПП не имеющее наличной денежной выручки получает наличные деньги в банке по чекам с указанием суммы денег. Полученные в банке деньги должны приходится в кассе по приходному кассовому ордеру (ПКО) о чём делается соответствующая запись в кассовой книге.

   Выдача  наличных денег из кассы ПП  по расходно-кассовым ордерам (РКО) или платежным, расчетно-платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег обязательно подписывается руководителем и главным бухгалтером.

   Не выданная в срок з/п должна быть депонирована и возвращена в расчетный счет ПП в банке.

      Исправления в кассовой книге  не допускается. В положении рассматривается порядок ревизии касс ПП и контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Ревизии могут проводиться аудиторами, банком и другими финансовыми организациями.

   Ответственность  за соблюдением порядка ведения  возлагается на руководителя, главного  бухгалтера и кассира. 

   Проверка  кассовой дисциплины проводится  не менее чем за 3 месяца и  предполагает изучение и контроль:

- ведения кассовой  книги;

- ПРО;

- полноту оприходования  денежной наличности и соответствия  записей данным банка;

- расходование  наличных денег из выручки  на оплату туда;

- изучается и  контролируется соблюдение ежедневного лимита остатков кассы;

- сроков и  порядка сдачи денежной выручки  в банк;

- своевременного  возврата депонированной суммы  з/п;

- изучается и  контролируется осуществление расчетов  наличными деньгами между юридическими лицами.

24. Понятие и типы денежных  систем

Денежная сис-ма - это форма орг-ции денеж обращения в странах, кот  сложилась исторически и закреплена законодательно.Окончат формирование- 16-17 век. Тип денеж сис-мы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: 1. товар как общий эквивалент, 2. Как знаки стоимости.

В этой связи  различ-т 2 типа денеж сис-м:

1. сис-ма металлич  обращения, при кот денеж товар  непосред обращается и выполняет все ф-ции денег, а кредитные деньги размены на металл.

2. сис-ма обращения  кредит и бумаж денег, а золото  вытеснено из обращения.

В завис-ти от металла, кот принят в кач-ве всеобщего эквивалента и базы денеж обращения различают биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм денеж сис-ма при кот роль всеобщ эквивалента закреплена за 2-мя благородными металлами (золото и серебро), при этом предусм-ся свободная чеканка монет из этих ме и их неограниченное обращение. Соотношнение между золот и сер монетами уст-сь стихийно в соотв с рыноч ценой ме, это соотношение фиксировалось государством. Сущ-ие би-зма предполагает уст-ние паритета между двумя ме-ми. Сущ-ие двух ме противоречит ф-ции денег как меры стоимости, поэтому страны переходят к монометаллизму.  Монометаллизм это ден сис-ма, один ме-л (зол или сер) служит всеобщим эквивалентом и основой денеж обращения. Функционирующие монеты и знаки стоимости разменны на драг ме-л. В 1895 г была уст-на цена 10 руб.  Золот деньги назывались империал и были равны 14,8 руб кредит денег. Когда был введен золотовалют стандарт, было решено, что кол-во денег, кот нах-ся в обороте России, д.б порыто золотом в полном размере. В рез-те великой депрессии 29-33гг золот стандарт отменен во всех странах и сейчас сущ-т сис-ма обращения  кредит и бумаж денег.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

25. Эл-ты денежной  сис-мы, виды денег

Совр. ден. сис-ма включ-т след эл-ты: 1. Денежная сис-ма - уст в законодат порядке денеж знак кот служит для соизмерения и выр-ния цен всех товаров.

2. масштаб цен,  офиц  опр вес золот и серебр, фиксирован в кач-ве единицы