Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

Защитная функция  тесно связана с понятием достаточности капитала, т. е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственного капитала, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала адекватна (соответствует) рискованности банковских активов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая  функция собственного капитала состоит в том, что центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственным капиталом. Центральный банк устанавливает: минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (в России - 5 млню евро), и норматив достаточности капитала (в России от 10 до 11%).

В соответствии с  рекомендациями Базельского комитета собственный капитал банка делится на базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Базисный капитал – это наиболее стабильная по стоимости часть собственного капитала, которая практически в любой момент может быть напрвлена на покрытие убытков; дополнительный капитал – более изменчивая часть собственного капитала, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

41. Привлеченный капитал коммерческого банка

Преобладающая часть ресурсов коммерческого банка организовывается за счет привлеченного капитала, а  не собственного. Так, соотношение между  собственными и привлеченными средствами составляет 1:20,  
 
Привлеченный капитал (средства) - это кредиторская задолженность банка, которая возникла вследствие предыдущих операций и которая должна быть погашена в конкретный срок. Привлеченный капитал включает в себя,  
- средства на депозитных счетах банковских заказчиков,  
- средства, полученные от других коммерческих банков,  
- средства, полученные от выпуска и реализации долговых обязательств банка (облигации и векселей),  
- кредиты, полученные от НБУ и остальных кредитных организаций.

Коммерческие банки привлекают свободные денежные деньги юридических  и физических лиц посредством  выполнения депозитных операций, в  процессе которых используют разные существующие виды банковских счетов. Тем не менее, почти общие клиентские счета относятся к депозитным счетам. Депозитным может быть любой  открытый клиенту в банке счет, на котором сохраняются его деньги.

Депозит — форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).

Недепозитные средства включают межбанковские кредиты и займы и привлечение средств посредством продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Межбанковские кредиты (МБК) позволяют пополнить ресурсную базу коммерческих банков.

 

Одним из направлений привлечения  денежных средств коммерческими  банками является выпуск ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим ее.

• Привлечённые средства:
• депозиты клиентов — юридических и физических лиц,
• межбанковские кредиты,
• облигации и векселя банка.

 

42. Формирование капитала банка. Понятие достаточности банковского капитала

Суть деятельности банков состоит в формировании на основе различных денежных накоплений, сбережений физических и юридических лиц, собственных доходов и др. средств  ссудного капитала и предоставления его в ссуду за вознаграждение в виде процента или инвестирования.

Пассивные операции - операции формирования банковских ресурсов:

- привлечение вкладов в рамках  депозитных и сберегательных  операций;

- получение кредитов от других  банков;

- эмиссия ценных бумаг;

- прочие операции, увеличивающие  денежные средства в пассиве  банковского баланса.

Собственные средства банка:

- уставной фонд (изначальные);

- резервный и др. фонды - формируются в процессе деятельности;

- прибыль, находящаяся в обороте  (до распределения).

Прочие ресурсы:

- средства клиентов на  их счетах и средства в расчетах;

- остатки средств на  расчетных и текущих счетах  предприятий и организаций;

- средства, депонированные с целью  обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцептованными платежными поручениями;

- денежные сбережения населения;

- кредиты, предоставленные  другими банками и средства  др. банков на корреспондентских  счетах банка.

Термин «достаточность капитала»  отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость  между величиной капитала и подверженностью  банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в  балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что  чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций  по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация  денежных ресурсов путем выпуска  и размещения акций - относительно дорогой  и не всегда приемлемый для банка  способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный  капитал.

Для оценки достаточности величины банковского  капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который  широко применяется и сегодня, - отношение  капитала к сумме депозитов.

При этом указанный коэффициент  не должен быть ниже десяти.В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам.В последние годы начали применять более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы.

Главным обобщенным показателем достаточности  капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов:

 

При расчете коэффициента рискованных  активов банка применяются два  показателя капитала:

а) базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются:

1.  вложение в консолидированные дочерние предприятия;

б) дополнительный капитал или «капитал второго уровня», который включает:

1) резервы на покрытие безнадежной  задолженности по ссудам и  лизингу;

2) бессрочные и привилегированные  долгосрочные акции (с первоначальным  сроком в 20 лет и более);

3) обязательства, конвертируемые  в обязательном порядке;

4) долговые обязательства  второй очереди и привилегированные  среднесрочные облигации (от 7 лет).

 

43. Классификация активов банка

Активы коммерческого  банка — это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. Активы группируются:

• по назначению,
• по ликвидности,
• по степени риска,
• по срокам размещения,
• по субъектам.

По назначению активы делятся:

• Кассовые активы:
• наличные денежные средства в кассе,
• драгоценные металлы и камни,
• корреспондентские счета в центральном банке и других банках,
• средства, перечисленные в фонд обязательных резервов центрального банка.
• Размещённые активы (работающие; доходные; оборотные; рисковые активы):
• кредиты, выданные юридическим и физическим лицам,
• межбанковские кредиты, выданные,
• краткосрочные вложения в ценные бумаги.
• Инвестиционные активы:
• акции, приобретённые для инвестирования,
• средства, внесённые в уставные капиталы юридических лиц,
• вклады в дочерние банки.
• Капитализованные активы (внеоборотные), то есть имущество банка.
• Прочие активы (дебиторская задолженность, транзитные счета и т. п.)

 

44. Анализ рискованности,  ликвидности и доходности активов  коммерческого банка

 

 

45. Понятие и  виды ценных бумаг

Ценная бумага - документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Гражданский Кодекс РФ также определяет, что с передачей ценной бумаги все указанные ею права переходят в совокупности. В определенных случаях для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном).

Виды ценных бумаг

Существующие в современной  мировой практике ценные бумаги делятся  на 2 класса:

• основные ценные бумаги
• производные ценные бумаги или деривативы

Основные ценные бумаги — это ценные бумаги, в основе которых лежат имущественные права на какой-либо актив, обычно на товар, деньги, капитал, имущество, различного рода ресурсы и др. К таким бумагам относятся:

• акция;
• облигация;
• вексель;
• банковские сертификаты;
• коносамент;
• чек;
• варрант;
• депозитный сертификат;
• сберегательный сертификат
• закладная
• и др.

Основные ценные бумаги можно  разбить на:

• Первичные ценные бумаги основаны на активах, в число которых не входят сами ценные бумаги (обеспеченные активами). Это, например, акция, облигация, вексель, закладная и др.
• Вторичные ценные бумаги — это ценные бумаги, выпускаемые на основе первичных ценных бумаг; это ценные бумаги на сами ценные бумаги: варранты на ценные бумаги,депозитарные расписки и др.

Производная ценная бумага или дериватив — это бездокументарная форма выражения имущественного права (обязательства), возникающего в связи с изменением цены лежащего в основе данной ценной бумаги биржевого актива. К производным ценным бумагам относятся: фьючерсные контракты (товарные, валютные, процентные, индексные и др.), свободно обращающиеся опционы и свопы.

 

46. Понятие рынка  ценных бумаг

Рынок ценных бумаг представляет собой составную часть финансового рынка, на котором происходит перераспределение денежных средств с помощью таких финансовых инструментов, как ценные бумаги.

Рынок ценных бумаг находится в постоянном развитии в соответствии с ростом мировой экономики. Его появление было связано с потребностями товарного производства, ибо без привлечения частных капиталов и их объединения с помощью выпуска, прежде всего акций и облигаций, было бы невозможно создание и развитие новых предприятий и отраслей хозяйства. Поэтому развитие рынка ценных бумаг стало важным условием развития экономики всех наиболее развитых капиталистических стран мира.