Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

51. Активные операции коммерческих банков: основные признаки и структура.

                   АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении  ресурсы для получения прибыли  и поддержания ликвидности.

К активным операциям  банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной инвестиционной и научной  деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг;

лизинг;  факторинг; инновационное  финансирование и кредитование;  долевое участие средствами банка  в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

                 Активные операции банка  по  экономическому  содержанию делят  на:

• ссудные (учетно-ссудные);
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• гарантийные.

 

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Ссудные операции, связанные  с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам):

• тип заемщика;
• сроки кредитования;
• характер кругооборота средств;
• назначение (объекты кредитования);
• вид открываемого счета;
• порядок выдачи средств;
• метод погашения ссуды;
• порядок начисления и погашения процентов;
• степень риска;
• вид оформляемых  документов и др.

 

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

        По направлениям использования  (объектам кредитования) ссуды   в нашей стране подразделяют  на: целевые (кредиты на оплату  материальных ценностей для обеспечения  производственного процесса, кредиты  для осуществления торгово-посреднических  операций,

кредиты на строительство  и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств  и др. )  и не целевые  ( например, кредиты на временные нужды).

      По субъектам  кредитной сделки  ( по облику  кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

банковские ссуды  (предоставляемые отдельными банками  или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название консорциальных);

ссуды кредитных организаций  небанковского типа ( ломбардов, пунктов  проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

личные или частные  ссуды (предоставляемые частными лицами);

ссуды, предоставляемые  заемщикам предприятиями и организациями ( в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.)        

б) по типу заемщика:

ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям ( предприятиям и организациям,  в том числе  банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку  различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

По срокам  кредитования  ссуды подразделяются на:

• краткосрочные (от 1дняя до 1 года);
• среднесрочные (от 1года до 3х-5 лет);
• долгосрочные (свыше 3х-5 лет).

 

По виду открываемого счета  бывают разовые ссуды, предоставляемые  с отдельных ( простых)

ссудных  счетов или  кредитование со специальных ссудных  счетов,  предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком

 По обеспечению  выделяют ссуды необеспеченные (бланковые)  и обеспеченные ( залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

Главная причина, по которой  банк требует обеспечения, - риск понести убытки в  случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.  Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед  другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской  ссуды.

По графику погашения  различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

 По методу взимания  процентов ссуды классифицируют  следующим образом: ссуды с  удержанием процентов в момент  предоставления ссуды; ссуды с  уплатой процентов в момент  погашения кредита и ссуды  с уплатой  процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

        Существует  также такое понятие,  как ссуда с аннуитетным   платежом, т.е. погашением  основного  долга с одновременной уплатой процентов за  пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые ( револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как  правило, включают  кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты  по единым  активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д. -

      РАСЧЕТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ – операции по зачислению  и  списанию средств со счетов  клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам  и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

       Коммерческие  банки, Банк России обязаны  перечислять средства  клиента  и зачислять средства на его  счет не позднее следующего операционного дня после получения  соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления  на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ –  операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах  клиентов коммерческого банка.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ  ОПЕРАЦИИ – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента.  Это инвестиционная деятельность самого банка.

ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ –  операции с ценными бумагами ( помимо инвестиционных).

       К  фондовым операциям относятся:

• операции с векселями ( учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче  вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.               

  ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ  – операции по выдаче банком  гарантии ( поручительства ) уплаты  долга клиента третьему лицу  при наступлении определенных  условий; приносят банкам доход  также  в виде комиссионных.

          Кроме того, активные операции  банков делятся в зависимости   от:

• степени рискованности – на рисковые и риск – нейтральные;
• характера (направлений) размещения средств – на первичные ( операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других  предприятий и организаций);
• уровня доходности – на операции, приносящие доход ( высокодоходные и низко доходные, приносящие доход приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

Активно – пассивные  операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту  группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению клиентов ценных  бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций  и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.  

КОМИССИОННЫЕ операции  - операции, осуществляемые  банками  по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в  виде комиссионного вознаграждения. К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов, на основании различных денежных документов);
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
• доверительные (трастовые) операции;
• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.                                              

       Наконец,  все операции банка делят на:

• ликвидные и неликвидные;
• операции в рублевом и валютном выражении;
• регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);
• балансовые и забалансовые.

            Термином « забалансовые операции » обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются  под чертой в разделе « контрсчетов» «забалансовых счетов). Забалансовые операции могут, проводится банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно – пассивным операциям или банковским услугам.

              Особенностью забалансовых операций  состоит в том, что значительная  их часть представляет собой  обязательство банка совершить  активную (реже – пассивную) операцию  при наступлении (возникновении)  определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными  обязательствами.

Насчитывается более 30-ти разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:

• страхование и перераспределение рисков между участниками рынка,  в особенности кредитного и рыночного;
• расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
• получение дополнительной прибыли  и повышение доходности активов;
• сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;
• управление активами и пассивами;
• проведение спекулятивных операций.