Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

Валютные курсы стран могут  существовать по сути только в двух режимах:

1) режиме плавающего валютного  курса; 2) режиме фиксированного валютного курса.

Режим плавающего валютного  курса в настоящий момент времени наблюдается практически во всех странах. Данный режим подразумевает установление курса обмена валют в зависимости от реального состояния каждой из экономик и соотношения стоимости набора товаров услуг в рассматриваемых странах. Данный курс рассчитывается центральным банком государства на каждый момент времени (обычно в день) и меняется в зависимости от существующих условий.

Режим фиксированного валютного  курса предполагает утверждение определенной стоимости валюты, которая либо поддерживается центральным банком на заданном уровне, либо фиксируется благодаря формальному приравниванию к какому-либо эквиваленту. Для регулирования валютного курса государство применяет прямые и косвенные методы. К прямым методам можно отнести валютные интервенции и валютные ограничения. К косвенным методам воздействия относят разнообразные формы регламентации, которые прямо не вмешивают государство в операции на валютном рынке, но воздействуют на поведение его участников.

 

31. Расчеты платежными поручениями.

В настоящее время все большее значение получают безналичные формы расчетов. Для предприятий, вступающих в отношения с другими субъектами экономики в сфере торговли или приобретения ресурсов, особенно важно найти такое средство расчета, которое было бы не просто удобным и надежным, но и позволяло контролировать денежные потоки, а также уменьшать дополнительные расходы, связанные с переводом денежных средств. Одним из вариантов проведения безналичных расчетов является расчет платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями - форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающий его предприятие банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств. Таким образом, для осущетвления данной формы расчета необходимо наличие корреспондентских связей между банками, или потенциальная возможность сотрудничества, и предприятие должно иметь собственный счет, который, как правило, является постоянно функционирующим. Следует отметить, что данный метод позволяет предприятиям договориться между собой относительно условий перевода денежных средств и их сроков, не задействуя в этом банк. Например, участники сделки могут договориться как об оплате после поставки товара, так и до его непосредственного прибытия к покупателю, а также сразу после подписания контракта. Это связано с тем, что банк не контролирует действия партнеров, а просто пересылает денежные средства своего клиента по его непосредственному поручению на указанный счет. Тем не менее существуют определенные требования к осуществлению данного вида платежа, которые регламентируют как действие банков, так и желания партнеров по бизнесу, осуществляющих платеж при помощи данного метода расчета. Общие положения о расчетах платежными поручениями:

1) при расчетах платежным поручением  банк обязуется по поручению  плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике рбычаями делового оборота;

2) правила настоящего параграфа применяются к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа отношений;

3) порядок осуществления расчетов  платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Здесь следует учитывать, что нормы, определяющие сроки осуществления данного платежа, вследствие сложившейся традиции могут быть различными в разных странах, что имеет особенное значение при осуществлении платежа зарубежному контрагенту.

Еще одним методом безналичных расчетов между экономическими контрагентами является расчет с помощью платежных требований поручений. Данная форма расчета предполагает наличие, как минимум, трех субъектов: поставщика, покупателя и банка, который будет производить расчет между данными субъектами. Кроме того, если предприятия пользуются услугами различных банков или территориально расположены в разных государствах, то количество субъектов - участников сделки увеличивается на количество банков, необходимых для доставки денежных средств банку поставщика. Данная форма расчетов предполагает, что банк имеет в наличии документы, в которых оговорены все нюансы заключенной между предприятиями сделки. Таким образом, предприятия не столь свободны в выборе сроков оплаты, как при простом поручении банку. В данном случае преимуществом является некоторая гарантия сделки, поскольку банк обычно проверяет возможность данной сделки и оформляет платеж наиболее удобным образом. Расчеты платежными требованиями-поручениями - форма безналичных расчетов, предусматривающая расчетные операции с помощью платежного требования-поручения, оформленного договора между поставщиком и плательщиком.

В результате большой  роли эффективности банка в проведении данной операции складывается определенная система защиты от банковских ошибок. Данная система необходима для возможности контроля банковских операций со счетами клиентов и защиты от недобросовестности. В соответствии с гражданским кодексом банк несет следующую ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения:

1) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса;

2) в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, предусмотренная п. 1 настоящей статьи, может быть возложена судом на этот банк;

3)если нарушение правил  совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса.

Таким образом, банк может быть признан невыполнившим свои обязательства и при данном условии гарантирует возврат денежных средств или возмещение убытка. Следует отметить, что данные средства защиты относятся ко всем видам расчетов с использованием поручений и поручений-требований. Существенная разница в применении данных систем расчета состоит в предоставлении возможности поставщику потребовать уплату средств в соответствии с договором по заключенной сделке, предоставляемым банку покупателя или своему собственному. Выбор средства платежа зависит от технических возможностей партнеров, степени доверия друг другу и специфических условий сделки.

 

 

 

 

32. Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив - условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. по которому банк, открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве и при выполнении других условий аккредитива.

Аккредитив - соглашение об осуществлении платежей. При документарном  аккр-ве обязательно должны быть представлены все документы, в строго установленные  сроки, в соответствии с действующими требованиями.

Денежный аккредитив - документ, на основании которого клиенты банка могут получить наличные денежные средства в банке. Его в основном используют при переезде.

Разновидности документарных  аккредитивов: в России с 92г. (инструкция ЦБ №14)

 

1) отзывные

2) безотзывные

3)покрытые (депонированные)

4) непокрытые (гарантированные)

 

Существуют другие виды, используемые в международной практике:

 

-подтвержденные (третьим банком) и неподтвержденные

-револьверные (роловерные, возобновляемые): предоставляет право  неоднократного использования суммы аккредитива в пределах установленной квоты в течение всего срока действия аккредитива.

-трансферабельные: получателем  может быть не бенефициар, а  другое лицо

- резервные: открываются,  но не обязательно используются

- циркулярные: для  использования любым банком

 

Отзывной может быть отозван, изменен или аннулирован  банком-эмитентом без согласования с бенефициаром.  Безотзывной - не может...//...

Покрытый аккредитив предполагает предварительное депонирование  средств в банке в сумме  платежа по аккредитиву. Непокрытые не предполагают предварительного бронирования средств, а открываются под гарантию банка-плательщика.

- аккредитив  с предварительным депонированием  средств:

 

1. заключение договора

2.заявление на открытие  аккредитива и передача платежного  поручения о депонировании средств со счета плательщика

3. списание средств  со счета плательщика

4. перевод средств  в банк плательщика

5. зачисление средств  на счет ”Аккредитивы”

6. сообщение об открытии  аккредитива

7. отгузка товара

8.документы, подтверждающие отгрузку

9. зачисление средств  на счет поставщика и списание  со счета “аккр-вы”

10. сообщение об использовании  аккредитива

11. сообщение об использовании  аккредитива

 

- аккредитив  под гарантию банка.

                                        1

   Поставщик                                       Покупатель

                              

                                        7

        6              8                                     12        2

                                        

                  

 Банк поставщика           4              Банк покупателя

             5,9                                              3, 11, 11а

                                       10

 

1. Заключение договора.

2. Заявляение на открытие  аккредитива и просьба банку дать гарантию платежа.

3. Отражение открытия  аккредитива по внебалансовому  счету, гарантия и поручительство  банка.

4. Сообщение об открытие  аккредитива под гарантию.

5. Отражение открытия  аккредитива по внебалансовому  счету.

6. Сообщение об открытии аккредитива под гарантию.

7. Отгрузка товара.

8. Документы, подтверждающие  отгрузку.

9. Зачисление средств  на счет поставщика.

10. Дебитовое авизо  о списании средств со счета  плательщика.

11. Списание средств  со счета на основании поступившего  авизо.

11а. При отсутствии  средств на  счете покупателя  предоставляется банковский кредит.

12. Сообщение о списании  средств.

 

 

33. Особенности расчетов чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Отличие чека от векселя в том, что плательщиком по чеку выступает банк, в котором открыт счет данному чекодателю. Чек служит инструментом, с помощью которого используются остатки на банковских счетах. По чеку не предусматривается уплата процентов. Нет такого реквизита, как срок уплаты. Функции чека: 1. Кредитная функция.  Банк выдает чековую книжку владельцу счета и тем самым оформляет свой долг перед будущим чекодателем.   2. Расчетная. Чек выполняет функции средства обращения и средства платежа.   Виды чеков: Различают чеки по указанию лица, которое должно получить деньги по чеку:   1. Именные. 2. Чеки ордерные. Это разновидность именного чека, где есть оговорка о том, что выдать к.л. лицу или его приказу.  3. Чеки предъявительские.   По способу оплаты чеков: 1. Обычные. По чеку банк может рассчитаться наличными и безналичными.   2. Расчетные чеки. Банк расплачивается по этому чеку безналичным способом.

Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателю банка о перерчислении с его счета определенной суммы на счет чекодателя.

Выписка чека производится представителем покупателя сразу же после получение товара .Также  банк может открыть чековую книжку без депонирования средств. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым происходит выдача наличных денег.

Чеки - гарантированная  форма расчетов. Оплата чеков обеспечиваеся  банковским кредитом или из специально созданного депозита.

                      

 

  Поставщик                               Банк