Шпаргалка по "Организации деятельности коммерческого банка"

Срочные средства выполняют  следующие функции:

1. Защитная. Выполнение обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового гарантийного фонда, которые позволяют сохранять банку платежеспособность, даже в случае наступления неблагоприятных событий. Поскольку собственные средства (капитал) это ресурсы не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк полностью гарантирует ответственность по своим обязательствам. Чем больше собственные средства, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк, тем надежнее его кредитоспособность.

Защитная функция  собственных средств капиталов  банка тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способности  банка погашать финансовые потери за счет собственных средств не прибегая к заемным.

2. Оперативная. Состоит в том, что собственные средства служат финансовым ресурсом развития материальной базой банка. Без начального капитала ни один банк не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретает компьютеры, оборудование и т.д. Собственные средства могут использоваться для расширения сети филиалов банка, отделений, слияния и т.д.
3. Регулирующая. Устанавливаемые банком России экономические нормативы деятельности банков рекомендуемые Базельским комитетом базируются на величине собственных средств.

 

12. Уставный капитал кредитной организации. Порядок его формирования. Сущность.

УК является основным элементом  собственных средств. Величина ук, формы  его образования и изменения  определяется учредительным договором  и закрепляется в уставе банка.

УК акционерного банка формируется в результате эмиссии акций за счет поступающих в их оплату, а капитала созданного как ООО из номинальной стоимости вкладов (долей) участников банка.

Минимальный размер уставного капитала вновь  регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной  регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого  эквивалента 300 млн. рублей. Не могут  быть использованы для формирования уставного капитала привлеченные денежные средства. Учредители банка не имеют  права выходить из состава участников в первые 3 года.

В процессе деятельности банка уставной капитал  может быть изменен, решение об увеличении принимается уполномоченным органом  управления КО.

 

13. Депозитная политика банка

Основным документом регламентирующим кб процесс привлечения временно свободных средств предприятия  организации на счета и во вклады (депозиты) является депозитная политика банка. Данный документ разрабатывает  каждый банк самостоятельно на основе стратегического плана развития банка, анализа структуры, состояния  динамики структурной базы банка  с учетом перспектив его развития. Прирост числа вкладчиков напрямую зависит от депозитной политики банка. Таким образом динамика роста  вкладчиков это один из показателей  эффективной деятельности банка.

Депозитная политика банка – это огромный комплекс, использующий инструменты маркетинга для привлечения денежных средств юр и физ лиц путем прямой или скрытой рекламы. При выработке депозитной политики банка соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций:

• депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем.
• Депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами.
• Особое внимание в процессе организации депозитных операций должна быть согласована связь между депозитными кредитным операциям по срокам и суммам.

Коммерческие банки в  условиях конкурентной борьбы на рынке  кредитных ресурсов должны постоянно  заботиться как о количественном, так и о качеством улучшении  своих депозитных средств. Для этого  используются различные методы:

• уровень процентной ставки
• различные услуги и льготы для вкладчиков.

 

14. Виды и режимы депозитных счетов

Депозитные источники  денежных средств занимают основное место в структуре ресурсов и  деятельности банка. Депозитные структуры  разлучатся существенным разнообразием, что обуславливает потребность  в их классификации. В качестве критерии классификации можно выделить:

• срок востребования
• вид используемого договора
• категорию вкладчиков
• уровень затрат для коммерческого банка

В зависимости от срока  на который заключен договор банковского  вклада различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

К депозитам до востребования  относятся:

• остатки на расчетных  и текущих счетах клиентов
• к/с банков

Эти остатки д/с могут  быть внесены и изъяты клиентами  банка по первому требованию и  как правило приносят клиенту  низкий доход.

Депозиты до востребования  открываются клиентам как физ  так и юр лицам в соответствии с договором, конкретный срок востребования  не указывается.

Срочные депозиты – это  д/с, внесенные на определенный срок указанные в договоре банком и  клиентом. Такие вклады открываются только физ лицам.  Сроки депозитов дифференцируются с учетом интересов клиентов. Срочный депозит может быть внесен на срок:

• до 30 дней
• от 31 до 90 дней
• от 91 до 180 дней
• от 181 до 1 года
• от 1 года до 3 лет
• свыше 3 лет

Особенности срочных депозитов:

1. это невозможность их использования для проведения расчетов и выписки на них расчетных документов
2. медленная оборачиваемость д/с
3. высокая доходность для клиента

В конкурентной борьбе за вкладчиков банки предлагают различные условия  открытия и обслуживания банков, уровень  выплачиваемого процента. С точки  зрения затрат, который несет банк по обслуживанию депозитов наиболее дорогими являются срочные депозиты. Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью для клиента и низкой для банка. Клиенты могут в любой момент востребовать свои средства, а банк должен исполнить их распоряжение. Это условие в отношении негативно отражается на ликвидности коммерческого банка, поскольку привлеченные средства уже размещены в активные операции, срок исполнения которых как правило продолжительнее, чем срок привлечения средств. В то же время к депозитом до востребования относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов и кредитная организация старается открыть как можно больше таких счетов.

 

15. Порядок начисления и выплаты процентов по операциям, связанных с привлечением денежных средств в депозиты

Регулируется банками  положением ЦБ №39П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

Размер процентных ставок, порядок определения суммы, причитающихся  к уплате следует устанавливать  в договорах в зависимости  от срока привлечения денежных средств  и видов депозитов. % на привлеченные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному  долгу, учитываемый на соответствующем  лицевом счете на начало операционного  дня. Начисленные проценты подлежат отражению в б/у банка не реже одного раза в месяц и не позднее  последнего рабочего дня в отчетного  месяца. Программным путем обеспечивается ежедневное начисление % в размере  каждого договора нарастающим итогом. Начисление % может осуществляться одним из 4 способов:

• по формулам простых %
• сложных %
• с использованием фиксированных % ставок
• с использованием плавающих % ставок

Если в договоре не указывается  способ начисления %, то начисление % осуществляется по формуле простых процентов  с использованием фиксированной % ставки. При начислении суммы % по привлеченным средствам в расчет принимается величина % ставки ( в % годовых) и фактическое количество календарных дней на которые привлечены средства при этом за базу берется действительное количество календарных дней в году (365, 366дней).

 

16. Условия организации выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов

Разновидностью срочных  депозитов и сберегательных вкладов  являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сберегательный депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющих сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика на получение  по истечению срока суммы вклада и обусловленных в сертификате % в кредитную организацию, выдавших сертификат.

Сертификаты могут выпускаться  как в разовом порядке так  и серией. По принадлежности сертификаты  могут быть именными или на предъявителя. Сертификат выпускается в валюте РФ. Владельцы могут быть резиденты  и нерезиденты. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате кредитной организации, выплачивается  сумма вклада и % , выплачиваемы по вкладам  до востребования. Именной сберегательный сертификат имеет место для выполнения уступки прав требования (цессии). Уступка прав требования по именному сертификату выполняется на оборотной стороне сертификата или дополнительных листах.

 

17. Виды вкладов открываемые банком населению

Согласно статьи 36 закона «О банках и банковской деятельности»  вклад – это денежные средства в валюте РФ или в иностранной  валюте, размещаемый физ лицами в  целях хранения и получения дохода.

Вклады населения можно  классифицировать по следующим признакам:

• по условиям изъятия: до востребования, срочные, условные
• по назначению: сберегательные, накопительные, целевые, праздничные
• по категориям вкладчиков: молодежные, пенсионные, для широких слоев населения
• по срокам: краткосрочные до 1 года, среднесрочные от 1 до 3 лет, долгосрочные свыше 5 лет
• по валюте вклада: в национальной валюте, в иностранной валюте и мультивалютные (конвертируемые)
• в зависимости от возможности продления договора: с пролонгацией и без пролонгации
• по условиям обслуживания: с дополнительными взносами, без дополнительных взносов и с капитализацией %
• в зависимости от периодичности выплаты процентов: в конце срока, ежемесячно, ежеквартально

Основные принципы системы  страхования вкладов:

1. обязательность участия банков в системе страхования
2. сокращение рисков наступления неблагоприятных событий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств
3. прозрачность деятельности системы страхования
4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков участников

В целях осуществления  функций по обязательному страхованию  вкладов было создано агентство  по страхованию вкладов, которое  является гос корпорацией. Имущество  агентства формируется за счет имущественного взноса РФ, страховых взносов банков, доходов, получаемых агентством от получения  д/с и выпуска эмиссионных ценных бумаг.

 

18. Основные виды не депозитных источников привлечения ресурсов

На ряду с депозитными  источниками в структуре привлеченных средств банки выделяют не депозитные источники – это займы, полученные от других банков и собственные долговые обязательства, размещённые на денежном рынке.

Чаще всего КБ привлекают следующие средства из не депозитных источников:

1. займы на межбанковском рынке,
2. кредиты Банка России,
3. размещение облигаций на внутреннем и внешнем рынке,
4. сделки репо (соглашение по продаже ценных бумаг с обратным выкупом),
5. переучет векселей ЦБ (данные сделки обычно носят оптовый характер, т.е. совершаются на крупные суммы средств, а так же зачастую бываю неперсонофицированны (не ассоциируются с конкретным клиентом) их инициатором выступает банк, а не его клиент).
6. Продажа банковских акцептов

Данные  сделки обычно носят так называемый оптовый характер, т.е. совершаются  на крупные суммы средств, а также  зачастую бывают не персонифицированные (не ассоциируются с конкретным клиентом) и их инициатором выступает банк, а не его клиент. Например, для  поддержания ликвидности, кредитная организация выходит на межбанковский рынок с целью привлечения недостающей ей суммы средств и приобретает их на конкурентной основе. В данном случае инициатива исходит от банка, но его контрагент, который поставит средства, идентифицирован.

Особенностью  этих сделок является то, что денежные средства в распоряжении банка поступают  от его партнера немедленно, а сама сделка может заключаться по телефону с последующим подтверждением.

Другой  формой мобилизации денежных средств  является размещение долговых обязательств, например, облигации, которые свободно приобретаются покупателями, а также  сертификатов и векселей. В данном случае контрагент банка будет неизвестен, т.е. не персонифицирован.