Шпаргалка по "Организации деятельности коммерческого банка"

4. По срокам

Объект ипотечного кредитования: 

1. Производственные цели ( строительство объектов производственного и непроизводственного назначения, реконструкция и расширение производства
2. Жилищные кредиты ( на приобретение и благоустройство земли под предстоящее строительство, на приобретение дома или квартиры и на строительство жилья). 

Для ипотечного кредита характерно:

1. Заложенное имущество остается у заемщика, он использует его в соответствии с назначением, получая какой либо доход
2. Заемщик может сдавать это имущество в аренду
3. Обязательна гос регистрация
4. Оформляется по договору: подписывается кредитный договор, договор об ипотеке. 

Договор содержит: 

1. предмет ипотеки
2. его описание
3. местонахождение и его оценка
4. размер и срок исполнения кредита
5. права залогодателя на это имущество
6. наименование органа государственной регистрации, зарегистрировавшее это право

Договор об ипотеки считается заключенным и вступает в силу с момента его государственной регистрации. 

 

41.  Поняти лизинга. Объекты и субъекты

Лизинг - это форма аренды различного имущества производственного назначения при посредничестве лизинговой компании или банка на основе заключенного соглашения. Лизинг от англ арендовать, брать в аренду. Лизинг это комплекс экономических отношений связанных с преобретением имущества и дальнейшего сдачи в использование за определенную плату с правом выкупа если это предусмотрено договором. Лизинговая компания преобретает имущество за счет собственных средств или за счет средств банка, предоставляет это имущество в лизинг арендатору, который погашает свою задолженность постепенно по мере использования этого имущества. Лизинговая компания остается собственником имущества до конца сделки.

Лизинг включает:

1. Отношение купли продажи
2. Отношение аренды

Лизинг соответствует:

1. По содержанию кредитных отношений (срочность, возвратность, платность)
2. По форме (вложение в основные фонды)

Объекты лизинга это любые  материальные ценности, которые используются для предпринимательской деятельность, не уничтожаются в процессе производства и не меняют материально-вещественные формы:

1. Движимое имущество - тс, строительная техника, компьютерное и офисное оборудование, станки, механизмы, приборы и оборудование
2. Недвижимость - это сдания, сооружения, гаражи, склады и тд

Срок лизинга как и  срок договора о лизинге зависит  от срока службы оборудования, периода  амортизации, инфляции.

Стоимость лизинга это  лизинговый платеж, который уплачивается в виде периодических лизинговых взносов. Лизинговый платеж может уплачиваться в денежной и натуральной форме (продукцией, услугами) с отсрочкой, взносами равными или неравными по величине. 

Участники лизинга:

1. Лизингодатель - банк, лизинговая компания
2. Лизинго получатель - юр или ип
3. Поставщик - производственные, торговые компании и др.

В лизинговой сделке банк может выступать:

1. в роле лизингодателя,
2. учредителя лизинговой компании,
3. кредитора лизинговой компании,
4. гаранта сделки
5. лизинго получателя

Лизингополучатель по окончании срока лизингового договора может вернуть оборудование лизингодателю или выкупить оборудование по остаточной стоимости или продлить срок договора. Допольнительные услуги и работы в рамках лизинга им может оказывать лизингодатель, поставщик или сервисные службы:

1. Технические
2. Специальные - юр, консультационные услуги, обучение персонала и тд.

 

42.  Эффективность лизинга

Перед заключением лизингового  договора проводится всесторонний анализ всех условий, потребностей, положительных  и отрицательных сторон лизинга, а так же дается финансовая оценка его последствий. Лизинг - это эффективный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики и обновление основных фондов. Преимущество для лизингополучателя:

1. Возможность начать производство или обновить основные фонды без больших начальных вложений. Лизинг позволяет предприятию использовать дорогостоящее современное оборудование, необходимое для создания конкурентоспособной продукции
2. Возможность использовать сезонное оборудование в течение ограниченного срока
3. Возможность избежать потерь, связанных с моральным старением оборудования
4. Получение сопутствующих дополнительных услуг
5. Гибкий порядок осуществления лизинговых платежей
6. Разнообразие форм лизингового соглашения с учетом особенности деятельности арендатора
7. Лизинговый платеж относится на себестоимость продукции, где соответственно, уменьшается налогооблагаемая база по налогу на прибыль.
8. Возможность выкупа оборудования при окончании срока лизинга.

Преимущество для лизингодателя (банка):

1. Расширение круга активных операций
2. Увеличение числа клиентов и установление прочных отношений
3. Снижение риска потерь из за неплатежеспособности

Преимущества для поставщика

1. Расширение рынка сбыта продукции
2. Быстрое реагирование на запросы потребителей лизингодателя лизингополучателя
3. Повышение конкурентоспособности

 

43. Виды лизинговых сделок

Классификация лизинга:

1. По составу участников 

• Прямой: собственник имущества, который непосредственно сдает его в лизинг
• Возвратный: покупает у поставщика оборудование и ему же сдает в аренду. Лизингодатель и лизингополучатель получатель одно лицо
• косвенные сдача в аренду при посреднической лизинговой компании

2. По степени окупаемости и амортизации

• финансовые с полной окупаемостью, срок лизинга приблежен сроку лизинга оборудования. За срок лизинга полностью выплачивается его стоимость
• оперативный с неполной окупаемостью. Срок лизинга намного меньше меньше срока оборудования, неоднократная сдача в аренда. За срок лизинга выплачивается только часть оборудования

3. По сектору рынка

• внутренний: все участники в одной стране
• международные (транзитные участники из разных стран, экспортная лизинговая компания закупает оборудование у национальной фирмы, а передает лизинг арендатору заграницу, импотрная лизинговая компания закупает оборудование у иностранной компании и предает национальной)

4. По объему оказываемых услуг

• чистый лизингополучатель сам обслуживает оборудование
• с полным набором услуг лизингодатель полностью обслуживает оборудование
• с частичным набором услуг

5. По форме лизинговых платежей

• с денежным платежом
• компенсационный: осуществляется товарами произведенных на оборудовании взятых в лизинг
• со смешанным платежом часть деньги, часть товар

 

44. Основные этапы оформления лизинговой сделки

Этап лизинга:

1. Поступление завки от лизингополучателя
2. Анализ кредитоспособности лизингополучателя
3. заключение лизингодателя соглашение с лизингополучателем и договор купли продажи с поставщиком
4. Оплата поставщиком общей суммы поставки
5. Использование оборудования в производственных целях и выплату лизинговых платежей

При осуществлении лизинговой сделки оформляются следующие документы:

1. Заявка на оборудование
2. Договор купли продажи заключает лизингодатель и поставщик
3. Заказ-наряд на поставку
4. Акт приемки
5. Лизинговый договор вступает в силу одновременно с актом приемки. Содержит:

• наименование,
• вид оборудования,
• наименование поставщика,
• срок договора,
• форма,
• размер,
• способ уплаты лизинговых платежей
• сроки уплаты лизинговых платежей,
• условия страхования,
• порядок расторжения,
• действия арендатора об окончанию срока договора,
• права и обязанности сторон

45. Факторинг. Содержание факторинговых  операций.

Факторинг - торгово-комиссионная операция в сочетании с кредитованием  оборотного капитала поставщика.

Участники факторинга:

1. Фактор-посредник, покупающий у своих клиентов неоплаченные долговые требования.

2. Поставщик, являющийся клиентом банка и заключивший с ним соглашение.

3. Покупатель товара, желающий приобрести товар с отсрочкой платежа.

При факторинге поставщик  переуступает банку неоплаченные счета-фактуры  за поставленную продукцию или выполненные работы. Банк немедленно выплачивает поставщику около 80% суммы переуступленных счетов, и таким образом авансирует оборотный капитал поставщика, т.е. выдает факторинговый кредит. Оставшуюся сумму за вычетом платы за факторинг банк-фактор выплачивает поставщику после того, как только расплатился покупатель.

Факторинг предполагает комплексное  обслуживание поставщика, т.е. помимо покупки  счетов банк оказывает различные  услуги, связанные с управлением  дебиторской задолженностью поставщика: ведение бухгалтерского учета, расчеты  с партнерами клиента (с покупателями, поставщиками), контроль своевременности  оплаты документов, регулярные отчеты о платежной дисциплине покупателей, оказание консультационных, юридических  и информационных услуг.

Сейчас в основном факторинг  используют компании, которые предоставляют  продукцию с отсрочкой платежа  до 180 дней.

Факторинг нецелесообразен:

1. при раздробленном, непостоянном составе покупателей.

2. с предприятиями, выпускающими нестандартную продукцию.

3. с поставщиками, имеющими большое количество покупателей на небольшие суммы.

Факторинг проводится на основе факторингового соглашения (договор  о факторинговом обслуживании), заключаемого, как правило, на неопределенный срок и действует пока банк и поставщик  удовлетворены взаимным сотрудничеством.

В договоре указывается:

1. Вид факторинга.

2. Размер факторингового кредита.

3. Размер платы за факторинг.

4. Предельные суммы по операциям факторинга.

5. Гарантии выполнения взаимных обязательств.

6. Порядок оплаты платежных документов.

Перед заключением договора банк анализирует финансовое состояние  поставщика и покупателей, характер их деловых взаимоотношений, объем  и динамику поставок.

Главное условие банка  для заключения договора: клиент-поставщик  должен быть стабильно работающей компанией  с налаженной сетью сбыта продукции  и работающей на условиях отсрочки платежа.

 

45. Факторинг. Содержание факторинговых  операций.

Факторинг - торгово-комиссионная операция в сочетании с кредитованием оборотного капитала поставщика.

Участники факторинга:

1. Фактор-посредник, покупающий у своих клиентов неоплаченные долговые требования.
2. Поставщик, являющийся клиентом банка и заключивший с ним соглашение.
3. Покупатель товара, желающий приобрести товар с отсрочкой платежа.

При факторинге поставщик  переуступает банку неоплаченные счета-фактуры  за поставленную продукцию или выполненные  работы. Банк немедленно выплачивает  поставщику около 80% суммы переуступленных  счетов, и таким образом авансирует оборотный капитал поставщика, т.е. выдает факторинговый кредит. Оставшуюся сумму за вычетом платы за факторинг  банк-фактор выплачивает поставщику после того, как только расплатился  покупатель.

Факторинг предполагает комплексное  обслуживание поставщика, т.е. помимо покупки счетов банк оказывает различные услуги, связанные с управлением дебиторской задолженностью поставщика: ведение бухгалтерского учета, расчеты с партнерами клиента (с покупателями, поставщиками), контроль своевременности оплаты документов, регулярные отчеты о платежной дисциплине покупателей, оказание консультационных, юридических и информационных услуг.

Сейчас в основном факторинг  используют компании, которые предоставляют  продукцию с отсрочкой платежа  до 180 дней.