Шпаргалка по "Валютно-кредитным отношениям"

2) трудность выбора базисной  корзины валют.

После отмены золотодевизного  стандарта и режима фиксированных  паритетов курсов, при переходе к  Ямайской валютной системе и плавающим  валютным курсам международные валютные единицы были приравнены к определенной валютной корзине. Существует несколько  видов валютных корзин. Они различаются  составом валют:

1)симметричная корзина- в ней валюты наделены одинаковыми удельными весами;

2) асимметричная корзина  - в ней валюты наделены разными  удельными весами;

3)стандартная корзина- валюты зафиксированы на определенный период применения валютной единицы в качестве валюты оговорки;

4) регулируемая корзина  - валюты меняются в зависимости  от рыночных факторов.

Ограниченность применения валютной оговорки вообще (и мультивалютной в частности) заключается в том, что она страхует от валютного  и инфляционного риска лишь в  той степени, в которой рост товарных цен отражается на динамике курсов валют. Примером может служить Россия, где валютные оговорки сейчас практикуются повсеместно, в том числе и  при внутренних расчетах: хотя продавцы товаров, как правило, оговаривают  их цену в зависимости от курса  доллара, их потери от внутренней инфляции не компенсируются ростом курса.

4. Оговорка о скользящей цене или о пересмотре цены предусматривает возможность изменения цены при продаже товара в кредит. Как правило, оговорка вступает в силу, если рыночная цена растет более чем на 2 % по сравнению с оговоренной.

5. Оговорка о возможности товарообмена (бартерной сделке) в контракте предусматривает, что за проданный товар экспортер приобретает на всю сумму контракта или на ее часть любой другой товар по договоренности.

6. Индексная оговорка - изменение цены товара и суммы платежа происходит в зависимости от движения согласованного индекса цен на сырье, импортируемые товары, используемые для производства продукции по экспорту. Индексные оговорки не получили широкого распространения в мировой практике из-за трудностей с выбором и пересчетом индексов, реально отражающих рост цен.

 

 

32. Организация валютного контроля  в РФ

Законы:

1. ФЗ № 173 "О валютном регулировании и валютном контроле"
2. Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И  "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"
3. "Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" ЦБ РФ 01.06.2004 N 258-П

Валютный  контроль (ВК) — составная часть валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства е сфере валютных и внешнеторговых операций.

Согласно Федеральному закону от 10,12,2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» валютный контроль е Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности федеральных  органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также  их взаимодействие с ЦБ РФ. Правительство  РФ определяет взаимодействие профессиональных участников рынка ценных бумаг, не являющихся уполномоченными банками, и таможенных органов как агентов валютного  контроля с ЦБ РФ.

Органами ВК в РФ являются:

- ЦБ РФ 

-федер. орган (федер. органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ

Контроль за проведением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Банк России.

Контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, не относящимися к кредитным организациям или валютным биржам, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Например, такой контроль осуществляют: ФНС, ФТС ФСФБН.

Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков и таможенных органов как  агентов валютного контроля в  соответствии с законодательством  РФ.

Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также не входящие в число уполномоченных банков профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы, налоговые органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Уполномоченные банки, будучи агентами валютного контроля, передают таможенным органам для выполнения ими функции агентов валютного  контроля информацию в объеме и порядке, установленном ЦБ РФ.

За выполнение функций  агента ВК уполномоч банк взимает комиссию от суммы сделки, по к-ой осуществляет ВК. Размер и порядок комиссии опред-ся каждым банком самост-но.

Банк России устанавливает  порядок представления резидентами  и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при  осуществлении валютных операций, порядок  учета валютных операций и порядок  оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций. Паспорт сделки (ПС) является на современном этапе основным документом валютного контроля.

В целях учета валютных операций по контракту и осуществления  контроля за их проведением резидент представляет в банк ПС док-ты, связанные  с проведением указанных операций и подтверждающие ввоз товаров на тамож терр РФ или вывоз товаров с тамож терр РФ, а также выполнением работ, оказанием услуг, передачу информ и др.

Подтверждающие док-ты предоставляются в банк ПС одновременно с 2 экземпл справки о подтверждающих документах, оформленных резидентом (таможенная декларация и векселя)

Указанные док-ты представляются в банк ПС в соотв с требованиями, установленными частью 5 ст 23 фз №173.

Резидент представляет в  банк ПС указанные док-ты в установленном  банком ПС порядке и в согласованный  срок, не превышающий 15 калед дней, исчисляемых со дня след-щего за датой выпуска таможенным органом ввозимых на тамож терр РФ или вывозимых с тамож терр РФ товаров, определяемый по отметкам тамож органа о выпуске товаров в тамож декларации.

В случае осуществления валютных операций по контракту ч/з счета, открытые в банке – нерезиденте, резидент представляет в банк ПС наряду с вышеуказ док-тами 2 экземпл справки, содержащих информ о валютных операциях по контракту, осуществляемых ч/з счета в банке-нерезиденте за отчетный месяц с приложением к ней копии банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных в ней валютных операций.

Справка о расчетах ч/з  счета за рубежом представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календ дней, след-щих за месяцем, в теч к-ого были осуществлены валютные операции по контракту.

Представленные резидентом справки проверяются сотрудником  банка ПС в срок, не превышающий 7 рабоч дней следующих за датой их представления в банк ПС

Оба экземпляра справок подписываются  ответсвенным лицом банка ПС и заверяется печатью банка ПС, использ для целей ВК, зарегистрированной в ЦБ РФ.

Банк ПС в день подписания им ПС по контракту открывает и  ведет в электронном виде ведомость  на основании информ, содержащейся в ПС, справках об идентификации по видам валютных операций ср-в в иностр валюте, расчетных док-тах, справке о подтверждающих док-тах.

Информация вносится в  ведомость в срок не превышающий 5 рабоч дней с даты представления док-тов.

 

33. Контроль  банка за экспортно-импортными  операциями в РФ. (Инструкция ЦБ  РФ  № 117-И)

Инструкция ЦБ РФ  № 117-И предусматривает, что Банк России устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций. Паспорт сделки (ПС) является на современном этапе основным документом валютного контроля.

Порядок оформления паспорта сделки распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении  расчетов и; переводов через счета  резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета  в банке-нерезиденте:

а) за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, а также выполняемые  работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому  договору (контракту), заключенному между  резидентом (юридическим лицом и  физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

б) при предоставлении резидентами  займов в иностранной валюте и  в валюте РФ нерезидентам, а также  при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ от нерезидентов по кредитному договору.

В целях обеспечения учета  и отчетности по указанным валютным операциям резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке (банке ПС).

В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется  в территориальном учреждении Банка  России по месту государственной  регистрации резидента (по месту  регистрации  для физического  лица).

В этом случае территориальное  учреждение Банка России, в котором  резидентом оформляется ПС, исполняет  функции банка ПС.

В иных случаях ПС оформляется  в уполномоченном банке, в котором  через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).

Паспорт сделки экспортерами и импортерами не оформляется, если сумма по контракту или кредитному договору не превышает 5 000 долл. США  на дату его заключения.

Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через  свои банковские счета, открытые в банке  – паспорте сделки.

Резидент осуществляет валютные операции  через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренным частью 2 статьи 19 ФЗ № 173.

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие  документы:

1) два экземпляра ПС;

2) контракт (договор), являющийся  основанием для проведения валютных  операций по контракту (кредитному  договору);

3) разрешение органа валютного  контроля на осуществление валютных  операций по контракту (кредитному  договору), а также на открытие  резидентом счета в банке-нерезиденте  в случаях, предусмотренных законодательством  РФ;

4) иные документы, необходимые  для оформления ПС.

ПС, представленный в банк ПС резидентом - физ.лицом, в т.ч. ИП, подписывается этим резидентом, либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью.

ПС, представленный в банк ПС юр.лицом подписывается 2 лицами, наделенными правом 1 и 2-ой подписи.

Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в  ПС. сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС, а также соблюдение резидентом порядка оформления ПС. Представленный резидентом ПС проверяется  ответственным лицом банка в  срок, не превышающий трех рабочих  дней с даты его представления.

В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным  лицом банка ПС, заверяются печатью  банка ПС. Один экземпляр ПС, а  также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр ПС, подписанный  ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий трех рабочих  дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту. По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются резиденту.

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы  в установленном порядке и  в согласованный срок, не позднее  осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту или  кредитному оговору в следующих  случаях:

1. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта или кредитного договора из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.
2. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту или кредитному договору или их прекращении. К этому заявлению прикладываются документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору).
3. По истечении 180 календ. дней, следующих за днем указанного в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту  (кредитному договору)