Собственный капитал банка

     Проанализировав данную таблицу можно заметить, что  наибольший удельный вес в структуре  активов банка занимает чистая ссудная  задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2007г. и 01.01.2008г. Объем средств кредитной организации в  ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2007г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

     Значительную  долю в структуре актива баланса  занимают денежные средства. То, что  в банке есть ликвидные средства является положительным, но это не работающие активы, т.е. это средства, не приносящие организации дохода. Так, на 01.01.2007г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2008г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно. Исходя из этого, можно сказать, что остатки кассовой наличности в банке снизились.

     Незначительную  долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2006г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2007г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д. Структура банковских активов представлена на рисунке 3.2. 
 

      Рис. 3.2. Структура активов ООО  «Русский Банк Сбережений»

     После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка, который представлен в таблице 3.3. 

     Таблица 3.3. Объем доходов и расходов ООО  «Русский Банк Сбережений» 

     По  данным таблицы видно, что процентные доходы кредитной организации на 01.0102007г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2008г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2006г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2007г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход составил 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2007г и 01.01.2008г.

         Изменение объема доходов и  расходов кредитной организации за 2006-2008гг. представлено на рисунке 3.3.

     Рис. 3.3. Изменение доходов и расходов коммерческого банка

     Из  представленного рисунка можно  увидеть, что комиссионные доходы и  расходы также увеличивались, и  в итоге чистый комиссионный доход  составил в 2006г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.

     Административно-управленческие расходы в течение рассматриваемого периода увеличились. Если в 2005г. их размер составил 9802 тыс. руб., то уже  в 2006г. они выросли до 14172 тыс. руб.

     Зато  прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г. 

     Банк  России готов продлить на год срок, отведенный мелким банкам на увеличение капитала. Об этом в понедельник  пишет газета «Коммерсант». Депутаты уже подготовили соответствующую поправку в законодательство. К 2011 году кризис, возможно, закончится, и у мелких банков будет больше возможностей нарастить капитал и сохранить свой бизнес, предполагают эксперты.  
 
Повышение требований к минимальному размеру капитала банков предусмотрено законопроектом «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»» (принят в первом чтении в конце ноября 2008 года). К 1 января 2010 года банки должны будут довести свой капитал до 90 млн рублей, а к 1 января 2012 года — до 180 млн. В противном случае они должны будут преобразоваться в небанковские кредитные организации либо лишиться лицензии. По данным ЦБ на 1 декабря 2008 года, в группу банков с капиталом до 180 млн рублей входило 305 кредитных организаций, из них 162 банка имели капитал меньше 90 млн рублей. Доля банков с капиталом ниже 180 млн рублей в активах российской банковской системы — 1,3%, ниже 90 млн — 0,9%.  
 
О том, что Банк России рассматривает возможность отсрочить на год введение требования об увеличении капитала банков, в начале прошлой недели сообщил директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ Михаил Сухов. В пятницу член комитета Госдумы по финансовому рынку Павел Медведев заявил «Коммерсанту», что дополнил законопроект о поэтапном повышении капитала банков соответствующей поправкой. По его словам, это единственный компромисс, на который пошел Банк России в отношении докапитализации банковского сектора. Сам депутат уверен, что «такой закон вообще нельзя принимать в кризис».  
 
Отсрочка поможет небольшим, но финансово устойчивым банкам переждать кризис и заняться повышением капитализации уже в «мирных» условиях, сохранив таким образом банковскую лицензию. Увеличивать капитал в кризис очень сложно, указывают эксперты. За счет прибыли это сделать невозможно, поскольку из-за ухудшения качества активов она сокращается или вовсе сменяется убытками. Привлечение частных инвесторов также составляет проблему, поскольку рентабельность капитала банков снижается и такие инвестиции становятся невыгодными. К 2011 году кризис может пройти наиболее тяжелую фазу и у банков могут появиться источники докапитализации, предполагают эксперты. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Первая  часть курсовой работы посвящена  изучению теоретических основ определения и формирования собственного капитала кредитной организации.  Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

     Несмотря  на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%),  собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые  необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития: защитную, оперативную и регулирующую.

     Вторая часть работы посвящена организационной деятельности  коммерческого банка.  Объектом исследования является ООО «Русский Банк Сбережений», фактический адрес которого: 357350, г.Обнинск Основными направлениями деятельности кредитной организации является: кредитование физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; привлечение денежных средств во вклады; валютно-обменные операции; переводы без открытия банковского счета; сдача в аренду индивидуальных сейфовых ячеек; международные денежные переводы «Юнистрим».

     Исходя  из финансовых результатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно  заметить, что валюта баланса на 01.01.2006г. составляла 58278 тыс. руб. В 2007г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размер на 01.01.2008г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнении с 2006г. 

     В третьей главе рассматривается  оценка особенностей развития кредитной  организации. Наибольший удельный вес  в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2007г. и 60,92 на 01.01.2008г., что в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на 01.01.2007г. и 01.01.2008г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб., составив на 01.01.2008г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2006г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в 2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2008г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за 2006г. и 2007г. Доля средств кредитных организаций также возросла в 2007г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2006г. Таким образом, можно сказать, что банк оправдывает свое сберегательное название.

     Второе  место в структуре пассива  занимают средства акционеров, сумма  которых в 2007г. увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как  правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками.

     ООО «Русский Банк Сбережений» стал еще  более сильным и надежным, и, как  следствие, смог расширить свою кредитную  деятельность. Об этом свидетельствует  также и структура активов  банка. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2007г. и 01.01.2008г. Объем средств кредитной организации в  ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2007г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

     Значительную  долю в структуре актива баланса  занимают денежные средства, следовательно, в банке есть ликвидные средства, что является положительным и в кассах находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов. Так, на 01.01.2007г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2008г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно.

     Незначительную  долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует  о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2006г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2007г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д.

     После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка. Процентные доходы кредитной организации на 01.0102007г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2008г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2006г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2007г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход равен 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2007г и 01.01.2008г. Комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2007г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.

     Зато  прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2007г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2008г.

     В настоящее время Русский Банк Сбережений – это современный, динамично  развивающийся универсальный банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных банковский услуг. 

     Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40—60 %.

     Размер  собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков.

     Собственный капитал коммерческих банков делится  на основной и дополнительный. Основной капитал банка – это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал – это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.

     Собственный капитал банка выполняет такие функции: оперативную,  
регулирующую, защитную.

     По  источникам и порядку формирования капитал банка состоит из уставного  капитала, резервного капитала, специальных  фондов, нераспределенной прибыли, субординированного долга.

     Величина  банковского капитала существенно  влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научных исследований и споров между банками и регулирующими органами. Адекватность капитала отечественного банка, во-первых, зависит от объема операций банка по привлечению временно свободных финансовых ресурсов юридических и физических лиц. И, во-вторых, от размеров рисков, которые берет на себя тот или иной украинский банк, проводя активные операции. Оптимальная банковская политика в области капитализации состоит именно в поддержании приемлемого уровня риска работы банка неизменным благодаря наращиванию собственного капитала.