Совершенствования банковской деятельности в РФ

     Валюта  – денежная единица какого-либо государства (иностранная валюта). Номинал, внешний вид, способ и объёмы эмитирования, а также регламентация обращения  национальных валют закрепляются законодательно.

     Инфляция-обесценивание  денег в связи с нарушением закона денежного обращения, вызванным  диспропорциями в процессе общественного  воспроизводства и курсом экономической  политики государства. Инфляция проявляется  в росте цен и избытке денежной массы в обращении по сравнению  с реальными потребностями оборота  в них.

     Кредит -1) предоставление денег или товара в долг, как правило, с уплатой  процентов; 2) стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений; 3) термин, применяемый в  бухгалтерском учёте для выражения  противоположных дебету изменений  в счетах. Записи по кредиту бухгалтерских  счетов производятся в зависимости от экономического содержания хозяйственных операций и означают по пассивным счетам начальные остатки и увеличение оборотов, по активным счетам – уменьшение оборотов.

     Маржа – термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы  между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими  показателями.

     Эмиссия – выпуск и продажа ценных бумаг.

     Эмитент – любой орган или организация (государственный банк, финансово-кредитное  учреждение, предприятие, компания), выпускающие  в обращение деньги и ценные бумаги, производящие эмиссию. 

     1.2. Классификация банков и их функции 

     Центральные банки осуществляют руководство  всей кредитной системой страны, они  призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать  движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать  рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство  в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того, он является представителем правительства в финансовых операциях  последнего. Основная функция банка  разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику.

     Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему  советы, управляет некоторыми депозитными  счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает  и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными  резервами и выступает от имени  правительства на международном  валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным  долгом (выпускает государственные  облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).

     Центральный банк помогает правительству определить наилучший момент для выпуска  облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным, банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика подтвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования. Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.

     Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебетной записи на счетах коммерческих банков в центральном  банке.

     Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса  национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных  банках других стран, выступать в  качестве агента иностранных центральных  банков и в качестве депозитария  их активов.

     Обменный  курс – это цена национальной валюты на международном валютном рынке  или та пропорция, в которой она  обменивается на валюты других стран. Цена определяется балансом спроса и  предложения. Чтобы торговать валютой, центральный банк должен иметь валютные счета в центральных банках соответствующих  стран. Когда правительство решает вторгнуться на валютный рынок с  целью изменить обменный курс национальной валюты (сейчас такие вторжения бывают очень редко), если цель – удержать обменный курс от падения, центральный  банк снимает с инвалютного счета какую-то сумму и покупает на нее национальную валюту, изменяя тем самым баланс спроса и предложения. Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.

     Одна  из самых важных задач центрального банка – управлять государственным  долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми  и гарантированными облигациями (прямые облигации – это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные  – это облигации, выпущенные под  правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска  и место размещения. Управление государственным  долгом должно быть увязано с целями правительства (не входить в противоречие, например, с фискальной политикой). Для центрального банка это может  стать серьезной проблемой. С  одной стороны, правительство нельзя оставить без наличных денег, а с  другой – получение их может быть сопряжено с необходимостью ослабить борьбу против бюджетного дефицита с  вытекающим отсюда падением доверия  к национальной валюте.

     Коммерческие  банки образуют костяк кредитной  системы страны. Главное их предназначение – привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Пополнение оборотных  средств предприятий и предоставление потребительского кредита – это  классическая функция коммерческих банков. Кроме этого банки оказывают  массу специальных услуг государству, предприятиям и населению. Это и  чековое обслуживание, и рассчетно-кассовые операции, выдача денег под заклад имущества, средне- и долгосрочное кредитование специального назначения (например, компании, разрабатывающих месторождения полезных ископаемых), проектное финансирование модернизации производства, предоставление ссуд в иностранной валюте, финансирование рисковых, венчурных проектов, лизинг оборудования и другие банковские операции и услуги. 

1.3. Роль  банковских операций и услуг  коммерческого банка

      К концу 20-го в. коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Широкая  диверсификация операций позволяет  банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной  рыночной конъюнктуре.

      Но  далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции).

      Основные  банковские услуги:

      - валютный обмен;

      - учет коммерческих векселей и  предоставление кредитов предприятиям;

      -посредничество  в кредите. Значение посреднической  функции коммерческих банков  для успешного развития состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе, аккумулируя свободные  денежные средства и превращая  их в мощный инвестиционный  ресурс;

      -сберегательные  вклады. Этим банк выполняет важную  функцию - стимулирует посредничество  в кредит, которое он осуществляет  путем перераспределения денежных  фондов юридических лиц и денежных  доходов физических лиц; 

      -хранение  ценностей;

      -расчетно-кассовое  обслуживание. Банк принимает на  себя инкассацию платежей и  осуществление выплат по операциям  клиента, а также осуществляет  инвестирование избытков наличности  в краткосрочные ценные бумаги  и кредиты;

      - финансовое консультирование;

      - лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования;

      -операции  с ценными бумагами. В связи  с формированием рынка ценных  бумаг получает развитие и  такая функция банков, как посредничество  в операциях с ценными бумагами;

      -трастовые  (доверительные) услуги. Банк может  управлять финансовыми делами  и собственностью фирм и частных  лиц за определенную плату.  Функция управления собственностью  известна под названием операции  доверительного управления, или  трастовой услуги.

      Наряду  с экономическим понятием «банковские  операции и услуги» в юридический  оборот введено понятие «банковские  операции и сделки». При этом действующее  российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя используется этой терминологией. В ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности»  говорится о банковских операциях  и других сделках, но эти понятия  не разграничиваются.

      К собственным ресурсам коммерческого  банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.

      Уставный  капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставно капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком.

      Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15% от величины уставного капитала.

      Коммерческие  банки могут формировать специальные  фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного  назначения.

      Формирование  обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость  оказываемых банковских услуг. В  отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Стразовые резервы создаются  под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

      Нераспределенная  прибыль - это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные  фонды и выплаты дивидендов.

      Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют  потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства формируются  посредством следующих банковских операций:

      1. привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических  лиц;

      2. депозитные операции. Депозитные  операции – это операции банков  по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный  срок либо до востребования.

      Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке  в силу действующего порядка осуществления  банковских операций.

      Межбанковский кредит – это вид кредита, представляемый одним коммерческим банком другому. Купля – продажа кредита осуществляется на межбанковском рынке (межбанковский рынок – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки).