Способы увеличения собственного капитала банка

       Предмет: Деньги, кредит, банки

       Тема: Способы увеличения собственного капитала банка

       Срок 10 февраля 
 

        Оглавление 

       Введение 

       Функционирование  экономики любой страны невозможно без эффективно действующей банковской системы. Банки различных уровней глубоко проникают в сферу производства и активно влияют на социально-экономические процессы в обществе.

       Одной из основных и широко обсуждаемых  проблем российской банковской системы был и остается недостаток собственного капитала как в абсолютной сумме, так и относительно уровня банковских рисков.

       Актуальность  темы курсовой работы заключается в  том, что в деятельности банка собственный капитал является значимым источником ресурсов, однако не вся его величина может быть использована в обороте банка как работающий ресурс.

       Собственный капитал является важной и неотъемлемой частью финансовых ресурсов любого банка. Формирование капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности предприятия. Это положение в полной мере относится и к коммерческим банкам.

       Роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственного капитала и резервов банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах, тогда как у нефинансовых предприятий это отношение составляет 40-55 % (а в ряде отраслей - еще выше).

       Достаточность собственного капитала отражает общую оценку (главным образом регулирующими органами) надежности банка. То есть банк будет считаться надежным в части его капитала, если параметры последнего укладываются в расчетные нормативы «достаточности», выработанные эмпирическим путем либо самим банковским и вообще предпринимательским сообществом, либо органом, регулирующим банковскую деятельность.

       Цель  исследования: изучить способы увеличения собственного капитала банка.

       Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

       1. Определить понятие «собственный капитал банка».

       2. Выделить функции собственного капитала банка.

       3. Выявить роль повышения собственного капитала банка.

       4. Проанализировать основные способы увеличения собственного капитала банка

       Объект  исследования: собственный капитал коммерческих банков.

       Предмет исследования: пути увеличения собственного капитала банка. 

       Глава 1. Теоретические аспекты  сущности собственного капитала банка 

       1.1. Понятие «собственный капитал банка» 

       Величина, структура капитала хозяйствующего субъекта определяют его  успешное  развитие,  являются  объективной  основой  возникновения  и дальнейшей  эффективной   деятельности, а также достижения  им  желаемых  конечных  результатов. При этом специфика  деятельности того   или   иного  хозяйствующего субъекта, отраслевая принадлежность,  прочие  экзогенные и эндогенные факторы субъективного и объективного характера  накладывают свой отпечаток на выбор источников финансирования и  политику формирования его долгосрочных пассивов.

       Для коммерческого банка как субъекта хозяйствования не менее актуальной является проблема  формирования  оптимальной структуры капитала. Будучи финансовым институтом особого типа, банк характеризуется уникальными особенностями функционирования  и   выбора источников формирования  долгосрочных пассивов,  а  также   подвержен влиянию   иных, специфических факторов, оказывающих влияние на выбор банком  структуры капитала,  относительно других   типов   хозяйствующих субъектов.

       Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка.

       По  сравнению с другими сферами  предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.

       Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних — это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит, прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере — для финансового обеспечения своей оперативной деятельности¹.

       В связи с этим размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

       Поэтому есть основания считать, что собственный  капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его  размера регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

       В экономической литературе можно  встретить большое количество определений  банковского капитала, характеризующих  те или иные его проявления.

       Одни  авторы рассматривают банковский капитал как совокупность собственного и привлеченного капитала, другие отождествляют его с таким термином, как «собственный капитал», третьи — как «банковские ресурсы».

       Ряд ученых в определении данного  понятия делают акцент на то, что  это денежные средства и выраженная в денежной форме доля имущества, находящаяся в распоряжении банка. В экономической литературе приводятся различные подходы к раскрытию сущности капитала: социально-экономический, количественный, предметно-функциональный, сущностный и т. д.

       Банковский  капитал как экономическая категория  по своей сути является емким, многоаспектным понятием, выражающим интересы широкого круга участников экономических  отношений, что обусловлено его  родовыми признаками и специфическими функциями банка².

       Следует учитывать, что это денежная форма капитала, выражающая отношения по формированию базового источника финансовых ресурсов кредитной организации и присвоению результатов их финансовой деятельности, поскольку банковский капитал есть капитал-собственность.

       Под собственными средствами банка следует  понимать различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной  деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет³.

       Термин  «собственные средства (капитал)» банка упоминается (но не определяется) в ст. 62, 63, 67 Федерального закона «О Центральном банке РФ»⁴ (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала определялся как сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли банка).

       В связи с этим приходится ориентироваться  на определения собственного капитала банка, содержащиеся в нормативных  актах Банка России.

       Положение № 215⁵ начинается с утверждения о том, что величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала за определенными вычетами. Это не вносит ясность в вопрос, поскольку ни в российских банковских законах, ни в Инструкции №110 нет понятий «основной капитал» и «дополнительный капитал» применительно к банкам. В результате во многом искусственный показатель «собственный капитал банка, используемый при расчете обязательных нормативов» рассчитывается так, как это показано в таблице-приложении к Положению № 215. Получилась схема расчета, как бы специально усложненная и намеренно запутанная. Очевидно, что она требует пересмотра по существу, имея в виду ее приведение в соответствие с законом, а также упрощение.

       По  мнению Г.Н. Белоглазовой, собственный капитал (собственные средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку⁶.

       Как пишет И.Н. Олейникова, собственный капитал нетто (СК нетто)  рассматривается в качестве собственных средств, которые могут использоваться как ресурс кредитования и ресурс для проведения других активных операций, приносящих доход банку. Понятие собственный капитала брутто (СК брутто) более объемно, т.к. включает в себя средства-нетто и иммобилизованные (отвлеченные) собственные средства⁷.

       Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

       В составе собственных средств  банка следует выделять собственный  капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный  фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет⁸.

       Таким образом, можно сделать вывод  о том, что собственный капитал – это источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу и т.д.).  

       1.2. Функции собственного капитала банка 

       Наличие собственного капитала – необходимое условие создания и успешной деятельности любого коммерческого предприятия, в том числе и банка. Как известно, банки являются особенными участниками финансового рынка, выполняющие посредническую функцию в процессе привлечения и распределения денежных ресурсов, результативность выполнения которой в значительной степени зависит от степени обеспеченности банковских учреждений собственным капиталом. Определить роль и значение собственного капитала в формировании совокупного капитала банка можно только при условии детального изучения специфики его происхождения с учетом экономической сущности и выполняемых функций.