Управление активами банка

     Для улучшения сложившейся ситуации банку необходимо снижать этот показатель. Попробуем снизить данный показатель на 20%: 91% - 20% =71%. Итак, прогнозируемый прирост в 2011 г. составит 71%.  

     Таблица 18 - Расчёт прироста суммы активов банка 

 

     Коэффициент общей ликвидности составит:

     Кол 2011 года –

     Как видно из расчета, коэффициент общей  ликвидности в 2011 году уменьшился, т.е. предложенная мера является эффективной.

     Положительный эффект от мероприятия по сокращению темпа прироста обязательств видно также из расчета норматива Н1.

     Формула для расчета норматива Н1: 

      , где 

     Н1 – норматив ликвидности,

     К – капитал банка,

     О – обязательства банка

     Н1 2008 года –

     Н1 2009 года –

     Н1 2010 года –

     Чем больше значение этого норматива, тем  выше исходная ликвидная устойчивость банка и наоборот, чем меньше значение этого норматива, тем ниже ликвидность.

     Норматив  Н1 снижается, что свидетельствует  об уменьшении ликвидности. 

     Таблица 19 - Расчёт прироста капитала банка 

 

     Таблица 20 - Расчёт прироста обязательств банка 

 

     По  сравнению с 2008 г., в 2009 году значение норматива увеличилось на 64%, а в 2010 г. на 97% в сравнении с 2009 г.

     В 2011 году, после проведения мероприятия по сокращению темпа прироста обязательств банка прогнозируемый норматив составит:

     Н1 2011 –

     Из  приведенных расчетов видно, что  норматив 2011 года увеличится и станет таким же как в 2010 году, что свидетельствует о повышении ликвидности банка. 

     Таблица 21 -Экономический эффект от внедрения  диверсификации 

 

     Таким образом, благодаря увеличению темпа прироста высоколиквидных активов в одном случае и снижению темпа прироста обязательств банка в другом случае мы достигли поставленной цели - увеличить ликвидность банка. Спрогнозированные коэффициенты в сравнении с имеющимися коэффициентами ликвидности представлены в таблице 21.

 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     На  основании исходных данных баланса  ОАО «Национального Банка Траст» за 2008-2010гг. нами была проделана работа по повышению качества управления активами банка на примере данного банка. Целью нашей работы являлась разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст».

     В первой главе дипломной работы изучены теоретические аспекты управления активами банка: раскрыты сущность, назначение и содержание управления активами, определена методика проведения анализа качества управления активами банка, выявлены актуальные особенности управления активами банка в период финансового кризиса.

     Во  второй главе дипломной работы была проведена оценка качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010гг. с помощью проведения следующих видов анализа: - оценка состава, структуры и динамики активов, -анализ рискованности активов, -анализ доходности активов, -анализ ликвидности активов, - анализ портфельного управления вложениями ОАО «Национальный Банк Траст» в ценные бумаги за 2008-2010гг.

     На  основании проведённого анализа  были определены основные «болевые точки» ОАО «Национального Банка Траст».

     В третьей главе дипломной работы обоснована необходимость повышения качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст», разработаны и экономически обоснованы мероприятия по повышению качества управления активами данного банка.

     В процессе исследования финансовых результатов  банковской деятельности коммерческого банка были использованы различные современные приемы и методы, такие как структурный анализ, оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности банка по годовым данным, сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.

     Кроме того, для наглядности исследования были построены различные таблицы  и изображены рисунки, которые были сформированы по логическому принципу.

     В результате проделанной работы можно  сделать следующие выводы:

     1. Финансовые результаты деятельности ОАО «Национальный Банк Траст» за исследуемый период имели в целом довольно устойчивую тенденцию;

     2. Несмотря на финансовый кризис, данный банк работает эффективно;

     3. Рискованность активов ОАО «Национальный Банк Траст» повысилась, но это повышение произошло за счёт увеличения активов;

     4. Доходность активов ОАО «Национальный Банк Траст» за исследуемый период увеличивается и сохраняет положительную динамику, в 2010 г. наблюдается лишь незначительное снижение доходности по чистой ссудной задолженности, что объясняется сложившимся в стране кризисом;

     5. Ликвидность активов ОАО «Национальный Банк Траст» за исследуемый период уменьшается;

     6. Анализ портфельного управления  вложениями ОАО «Национального Банка Траст» в ценные бумаги за 2008-2010гг. показывает положительную динамику.

     Таким образом, мы разрабатываем мероприятия  по повышению ликвидности ОАО  «Национального Банка Траст», что особенно актуально в данный период финансового кризиса.

     ОАО «Национальный Банк Траст» имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.

     С целью повышения ликвидности активов мы предлагаем несколько мероприятий: повышение качества управления деятельностью банка, кредитный мониторинг, секьюритизация, - диверсификация, применение Базель II. Экономически обосновываем мы одну из перечисленных мер, а именно - диверсификацию активов - путём увеличения темпа прироста высоколиквидных активов и снижения темпа прироста обязательств банка, что положительно сказывается на коэффициентах ликвидности.

     Поставленные  перед нами задачи решены, цель написания  дипломной работы достигнута. Таким  образом, мы целесообразно размещаем  собственные и привлечённые средства, чтобы сохранить стабильность и  устойчивость активов, что позволит обеспечить ликвидность и прибыльное функционирование ОАО «Национального Банка Траст».

 

      СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА

1. Конституция РФ, принятая на всенародном референдуме 12.12.93 (с изменениями от 30.12.2008) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90-№ 395-1 (с изм. и доп. от 30.12.2008) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

3.Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. (с изм. И доп. От 26.04.2007) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru]

4. Федеральный  Закон «Об инвестиционной деятельности  в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» №39-ФЗ от 25.02.2001 // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

УЧЕБНИКИ И  УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

5. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2004. – 240 с.

6. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2005.-272с.

7. Антонов М.Т., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М .ИНФА-М, 2005. - 262 с.

8. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник/Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005.-416с.

9. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2006.-256с.

10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2005. – 152 с.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. И доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с.

12. Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294 с.

13. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. – М.: Издательская группа «БДЦ – пресс», 2004. – 256 с.

14. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2006. – 556 с.

15. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004, 160 с.

16. Герасимова Е.Б., И.Р.Унанян Банковские операции.- М.: ФОРУМ, 2009.– 272 с.

17. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово–экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер, 2005. – 240 с.