Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Ноября 2011 в 05:33, дипломная работа
От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платёжеспособность банка, а следовательно, его надёжность. Если банк является надёжным - в него будут обращаться заёмщики, банку будут доверять. А чем больше заёмщиков, тем выгоднее для банка. Увеличивается количество деловых переговоров - выше прибыль банка. От чёткой и грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики всей страны и мира. Банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов. Поэтому столь важна проблема рассмотрения качества активов ОАО «Национальный Банк Траст». Качество активов - это чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. Грамотно и точно проведённый анализ качества активов позволяет выявить важные тенденции в жизни банка и определить, за счёт каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлечённых средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.
Исходя из выявленной актуальности данной тематики, целью написания дипломной работы является разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст».
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА: СУЩНОСТЬ, НАЗНАЧЕНИЕ, СОДЕРЖАНИЕ…………………………………..7
1.1 Управление активами банка: сущность, назначение, содержание…………...7
1.2 Методика проведения анализа качества управления активами банка: информационная база, методы, показатели качества……………………………23
1.3 Особенности управления активами банка в период финансового кризиса...41
2.ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» ЗА 2008-2010г.г………………………….49
2.1 Оценка состава, структуры и динамики активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………..51
2.2 Анализ рискованности активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………………………….54
2.3 Анализ доходности активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………………………….60
2.4 Анализ ликвидности активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………………………….63
2.5 Анализ портфельного управления вложениями ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………..70
3. ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ»…………………………………………….74
3.1 Обоснование необходимости повышения качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст»………………………………………………..74
3.2 Разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст»………………………………………………..80
3.3.Экономическое обоснование предложенных мероприятий…………………90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..97
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………100
ПРИЛОЖЕНИЯ .………………………………………………………………….105
18. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство «Весь Мир», 2005. – 304 с.
19. Жарковская Е.П., И.О. Арендс Банковское дело. – 7-е изд., испр. И доп. - М.:Омега-Л, 2009. - 288 с.
20. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2008.-320с.
21. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2008. - 336с.
29. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.: «Парфенов.ру», 2004.
30. Пещанская И.В. Долгосрочный кредит: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 320 с.
31. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2007.-384с.
32. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер.с англ. со 2-го издания. -М.:Дело, 2007. – 768 с.
33. Тедеев А.А. Банковское право: Учебник.- м.: Эксмо, 2005.-212 с.
35. Челноков В.А Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. Учеб. Для вузов. 3-е изд. перераб. И доп. - М.:Высшая школа, 2008. –292 с.
ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА
37. Горский М. Экономическая зима закончится в 2015 году // Банковское дело. - 2008.- № 12.
38. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2005. - №1 (115). - С.22-25.
39. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. – 2005. - № 2 (170). – С.2-5.
40. Кадыров А.Н.
Методика определения
41. Ключников
М.В. Анализ показателей,
42. Морковкин
А.Л. Совершенствование
43. Петров В.С.
Анализ фондовых активов про
построении инвестиционных
44. Понамарёва Н. Базель II - преимущества для лидеров //Аналитический банковский журнал.- 2008.- № 09 (160).
45. Тимофеева З. Базель II в банках // Аналитический банковский журнал.- 2008.-№ 01 (152). - с. 39-43.
46. Филимонов
А.В. Финансовые активы
47. Хейфец Б.А.
Российские компании
ДОКУМЕНТАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
48. Бухгалтерский баланс ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008 год. Режим доступа: [www.trust.ru]
49. Бухгалтерский баланс ОАО «Национальный Банк Траст» за 2009 год. Режим доступа: [www.trust.ru]
50. Бухгалтерский баланс ОАО «Национальный Банк Траст» за 2010 год. Режим доступа: [www.trust.ru]
51. Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008 год. Режим доступа: [www.trust.ru]
52. Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Национальный Банк Траст» за 2009 год. Режим доступа: [www.trust.ru]
53. Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Национальный Банк Траст» за 2010 год. Режим доступа: [www.trust.ru]
54. Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «Национальный Банк Траст» на 1 января 2008 года. Режим доступа: [www.trust.ru]
55. Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «Национальный Банк Траст» на 1 января 2009 года. Режим доступа: [www.trust.ru]
56. Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «Национальный Банк Траст» на 1 января 2010 года. Режим доступа: [www.trust.ru]
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
57. Руководство
пользователя: система «Клиент-Банк. Клиентская
часть». Режим доступа: [www.trust.ru]
ПРИЛОЖЕНИЕ
А
ГОДОВОЙ
ОТЧЕТ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ»
ЗА 2008 ГОД
Баланс на 1 января 2009 года ( тыс.руб.)
Наименование статьи | На
отчетную
дату |
Активы | |
Денежные средства | 257047 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 512417 |
Обязательные резервы | 93218 |
Средства в кредитных организациях | 126858 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 688028 |
Чистая ссудная задолженность | 4284592 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 55362 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 421618 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 138294 |
Требования по получению процентов | 13325 |
Прочие активы | 75932 |
Всего активов | 6573473 |
Пассивы | |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 |
Средства кредитных организаций | 756771 |
Средства клиентов (некредитных организаций) | 2661497 |
Вклады физических лиц | 820309 |
Выпушенные долговые обязательства | 2019456 |
Обязательства по уплате процентов | 35351 |
Прочие обязательства | 19611 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 9598 |
Всего обязательств | 5502284 |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |
Средства акционеров (участников) | 172003 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 172003 |
Зарегистрированные привилегированные акции | 0 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 |
Эмиссионный доход | 586025 |
Переоценка основных средств | 67 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 76830 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 324767 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 65157 |
Всего источников собственных средств | 1071189 |
Всего пассивов | 6573473 |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
Безотзывные
обязательства кредитной |
1531274 |
Гарантии, выданные кредитной организацией | 171624 |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | |
АКТИВНЫЕ СЧЕТА | |
Касса | 0 |
Ценные бумаги в управлении | 0 |
Драгоценные металлы | 0 |
Кредиты предоставленные | 0 |
Средства, используемые на другие цели | 0 |
Расчеты по доверительному управлению | 0 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
Текущие счета | 0 |
Расходы по доверительному управлению | 0 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
Текущие счета | 0 |
Расходы по доверительному управлению | 0 |
Убыток по доверительному управлению | 0 |
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | |
Капитал в управлении | 0 |
Расчеты по доверительному управлению | 0 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
Доходы от доверительного управления | 0 |
Прибыль по доверительному управлению | 0 |
Отчет о прибылях и убытках на 1 января 2009 года (тыс. руб.)
Наименование статьи | На отчетную дату |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: | |
Размещения
средств в кредитных |
55965 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 335082 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом | 45169 |
Других источников | 360 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 436576 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | |
Привлеченным
средствам кредитных |
29032 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 97996 |
Выпущенным долговым обязательствам | 55985 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 183013 |
Чистые процентные и аналогичные доходы | 253563 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами | -31106 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 28443 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 0 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 11990 |
Комиссионные доходы | 100761 |
Комиссионные расходы | 9420 |
Чистые доходы от разовых операций | 487 |
Прочие чистые операционные доходы | -996 |
Административно-управленческие расходы | 261432 |
Резервы на возможные потери | 3921 |
Прибыль до налогообложения | 96211 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 33807 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 62404 |
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2009 года
Наименование статьи | На отчетную дату |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 894282 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 15,2 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10,0 |
Расчетный
резерв на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней
задолженности , тыс.руб. |
118831 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 118831 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 11533 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб. | 11533 |
Председатель
Правления
И.А. Кирилловых
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ГОДОВОЙ
ОТЧЕТ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ»
ЗА 2009 ГОД
Баланс на 1 января 2010 года ( тыс.руб.)
Наименование статьи | На
отчетную
дату |
Активы | |
Денежные средства | 452089 |
Средства
кредитных организаций в |
1490867 |
Обязательные резервы | 137360 |
Средства в кредитных организациях | 595722 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 228269 |
Чистая ссудная задолженность | 6882493 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 90221 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 494088 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 477158 |
Требования по получению процентов | 27430 |
Прочие активы | 40735 |
Всего активов | 10779072 |
Пассивы | |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 |
Средства кредитных организаций | 713702 |
Средства клиентов (некредитных организаций) | 6186095 |
Вклады физических лиц | 1695628 |
Выпушенные долговые обязательства | 2489685 |
Обязательства по уплате процентов | 88395 |
Прочие обязательства | 10338 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 10809 |
Всего обязательств | 9499024 |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |
Средства акционеров (участников) | 172003 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 172003 |
Зарегистрированные привилегированные акции | 0 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 |
Эмиссионный доход | 586025 |
Переоценка основных средств | 244020 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 222607 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 385785 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 114822 |
Всего источников собственных средств | 1280048 |
Всего пассивов | 10779072 |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
Безотзывные обязательства кредитной организации | 1470560 |
Гарантии, выданные кредитной организацией | 770198 |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | |
АКТИВНЫЕ СЧЕТА | |
Касса | 0 |
Ценные бумаги в управлении | 0 |
Драгоценные металлы | 0 |
Кредиты предоставленные | 0 |
Средства, используемые на другие цели | 0 |
Расчеты по доверительному управлению | 0 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
Текущие счета | 0 |
Расходы по доверительному управлению | 0 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
Текущие счета | 0 |
Расходы по доверительному управлению | 0 |
Убыток по доверительному управлению | 0 |
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | 0 |
Капитал в управлении | 0 |
Расчеты по доверительному управлению | 0 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 |
Доходы от доверительного управления | 0 |
Прибыль по доверительному управлению | 0 |