Управление активами банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Ноября 2011 в 05:33, дипломная работа

Описание

От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платёжеспособность банка, а следовательно, его надёжность. Если банк является надёжным - в него будут обращаться заёмщики, банку будут доверять. А чем больше заёмщиков, тем выгоднее для банка. Увеличивается количество деловых переговоров - выше прибыль банка. От чёткой и грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики всей страны и мира. Банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов. Поэтому столь важна проблема рассмотрения качества активов ОАО «Национальный Банк Траст». Качество активов - это чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. Грамотно и точно проведённый анализ качества активов позволяет выявить важные тенденции в жизни банка и определить, за счёт каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлечённых средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.
Исходя из выявленной актуальности данной тематики, целью написания дипломной работы является разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст».

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ БАНКА: СУЩНОСТЬ, НАЗНАЧЕНИЕ, СОДЕРЖАНИЕ…………………………………..7
1.1 Управление активами банка: сущность, назначение, содержание…………...7
1.2 Методика проведения анализа качества управления активами банка: информационная база, методы, показатели качества……………………………23
1.3 Особенности управления активами банка в период финансового кризиса...41
2.ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» ЗА 2008-2010г.г………………………….49
2.1 Оценка состава, структуры и динамики активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………..51
2.2 Анализ рискованности активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………………………….54
2.3 Анализ доходности активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………………………….60
2.4 Анализ ликвидности активов ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………………………….63
2.5 Анализ портфельного управления вложениями ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008-2010г.г……………………………………………………………..70
3. ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ»…………………………………………….74
3.1 Обоснование необходимости повышения качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст»………………………………………………..74
3.2 Разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Национальный Банк Траст»………………………………………………..80
3.3.Экономическое обоснование предложенных мероприятий…………………90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..97
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………100
ПРИЛОЖЕНИЯ .………………………………………………………………….105

Работа состоит из  1 файл

Управление активами банка.doc

— 878.00 Кб (Скачать документ)

18. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство «Весь Мир», 2005. – 304 с.

19. Жарковская Е.П., И.О. Арендс Банковское дело. – 7-е изд., испр. И доп. - М.:Омега-Л, 2009. - 288 с.

20. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2008.-320с.

21. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2008. - 336с.

  1. Крюков Р.В. Банковское кредитование. –М.: А-Приор, 2009.-240 с.
  2. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико–статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004.-248с.
  3. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: БАНКИ И БИРЖИ, ЮНИТИ, 2005.-288 c.
  4. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2009– 168 с.
  5. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор – Пресс, 2003. – 384 с.
  6. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2004. – 304 с.

29. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.: «Парфенов.ру», 2004.

30. Пещанская  И.В. Долгосрочный кредит: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 320 с.

31. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2007.-384с.

32. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер.с англ. со 2-го издания. -М.:Дело, 2007. – 768 с.

33. Тедеев А.А. Банковское право: Учебник.- м.: Эксмо, 2005.-212 с.

  1. Челноков В.А. Деньги Кредит Банки. – М.:ЮНИТИ-ДАНА,2005. – 366 С.

35. Челноков В.А Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. Учеб. Для вузов. 3-е изд. перераб. И доп. - М.:Высшая школа, 2008. –292 с.

ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА

  1. Варешина М. Ипотека кусается? Что делать, сели кредит оказался «не по плечу»? // Аргументы и факты. - 2009. -№ 20. - с. 17.

37. Горский М. Экономическая зима закончится в 2015 году // Банковское дело. - 2008.- № 12.

38. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2005. - №1 (115). - С.22-25.

39. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. – 2005. - № 2 (170). – С.2-5.

40. Кадыров А.Н.  Методика определения категории  риска заемщика для управления  уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит.-2002. - №7. - С.46-51

41. Ключников  М.В. Анализ показателей, характеризующих  финансовую деятельность коммерческих  банков// Финансы и кредит.-2003.-№20 (134).-С.40.

42. Морковкин  А.Л. Совершенствование банковского  надзора в области секьюритизации  активов банка // Финансы и кредит. -2008.-№ 9.

43. Петров В.С.  Анализ фондовых активов про  построении инвестиционных стратегий  // Финансы. - 2008.- № 7.

44. Понамарёва  Н. Базель II - преимущества для лидеров //Аналитический банковский журнал.- 2008.- № 09 (160).

45. Тимофеева  З. Базель II в банках // Аналитический банковский журнал.- 2008.-№ 01 (152). - с. 39-43.

46. Филимонов  А.В. Финансовые активы коммерческого  банка //Финансы и кредит.- 2008.- № 27 (315).

47. Хейфец Б.А.  Российские компании прирастают  зарубежными активами // Финансы. - 2008. - № 8.

ДОКУМЕНТАЦИЯ  ПРЕДПРИЯТИЯ

48. Бухгалтерский баланс ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008 год. Режим доступа: [www.trust.ru]

49. Бухгалтерский баланс ОАО «Национальный Банк Траст» за 2009 год. Режим доступа: [www.trust.ru]

50. Бухгалтерский баланс ОАО «Национальный Банк Траст» за 2010 год. Режим доступа: [www.trust.ru]

51. Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Национальный Банк Траст» за 2008 год. Режим доступа: [www.trust.ru]

52. Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Национальный Банк Траст» за 2009 год. Режим доступа: [www.trust.ru]

53. Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Национальный Банк Траст» за 2010 год. Режим доступа: [www.trust.ru]

54. Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «Национальный Банк Траст» на 1 января 2008 года. Режим доступа: [www.trust.ru]

55. Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «Национальный Банк Траст» на 1 января 2009 года. Режим доступа: [www.trust.ru]

56. Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «Национальный Банк Траст» на 1 января 2010 года. Режим доступа: [www.trust.ru]

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ  ЛИТЕРАТУРА

57. Руководство пользователя: система «Клиент-Банк. Клиентская часть». Режим доступа: [www.trust.ru] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ПРИЛОЖЕНИЕ  А 

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» ЗА 2008 ГОД 

     Баланс  на 1 января 2009 года ( тыс.руб.)

Наименование  статьи На  отчетную

дату

Активы  
Денежные  средства 257047
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 512417
Обязательные  резервы 93218
Средства  в кредитных организациях 126858
Чистые  вложения в торговые ценные бумаги 688028
Чистая  ссудная задолженность 4284592
Чистые  вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 55362
Чистые  вложения в ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи 421618
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы 138294
Требования  по получению процентов 13325
Прочие  активы 75932
Всего активов 6573473
Пассивы  
Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0
Средства  кредитных организаций 756771
Средства  клиентов (некредитных организаций) 2661497
Вклады  физических лиц 820309
Выпушенные  долговые обязательства 2019456
Обязательства по уплате процентов 35351
Прочие  обязательства 19611
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и по операциям с резидентами  оффшорных зон 9598
Всего обязательств 5502284
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ  
Средства  акционеров (участников) 172003
Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли 172003
Зарегистрированные  привилегированные акции 0
Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций  0
Собственные акции, выкупленные у акционеров 0
Эмиссионный доход 586025
Переоценка  основных средств 67
Расходы будущих периодов и предстоящие  выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 76830
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых  лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 324767
Прибыль (убыток) за отчетный период 65157
Всего источников собственных средств 1071189
Всего пассивов 6573473
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  
Безотзывные обязательства кредитной организации 1531274
Гарантии, выданные кредитной организацией 171624
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ  
АКТИВНЫЕ  СЧЕТА  
Касса 0
Ценные  бумаги в управлении 0
Драгоценные металлы 0
Кредиты предоставленные 0
Средства, используемые на другие цели 0
Расчеты по доверительному управлению 0
Уплаченный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0
Текущие счета 0
Расходы по доверительному управлению 0
Уплаченный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0
Текущие счета 0
Расходы по доверительному управлению 0
Убыток  по доверительному управлению 0
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА  
Капитал в управлении 0
Расчеты по доверительному управлению 0
Полученный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0
Доходы  от доверительного управления 0
Прибыль по доверительному управлению 0
 

 

      Отчет о прибылях и убытках на 1 января 2009 года (тыс. руб.)

Наименование  статьи На  отчетную дату
Проценты  полученные и аналогичные доходы от:  
Размещения  средств в кредитных организациях 55965
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям) 335082
Оказание  услуг по финансовой аренде (лизингу) 0
Ценных  бумаг с фиксированным доходом 45169
Других  источников 360
Всего процентов полученных и аналогичных доходов 436576
Проценты  уплаченные и аналогичные расходы  по:  
Привлеченным  средствам кредитных организаций 29032
Привлеченным  средствам клиентов (некредитных  организаций) 97996
Выпущенным  долговым обязательствам 55985
Всего процентов уплаченных и аналогичных  расходов 183013
Чистые  процентные и аналогичные доходы 253563
Чистые  доходы от операций с ценными бумагами -31106
Чистые  доходы от операций с иностранной  валютой 28443
Чистые  доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0
Чистые  доходы от переоценки иностранной валюты 11990
Комиссионные  доходы 100761
Комиссионные  расходы 9420
Чистые  доходы от разовых операций 487
Прочие  чистые операционные доходы -996
Административно-управленческие расходы 261432
Резервы на возможные потери 3921
Прибыль до налогообложения 96211
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 33807
Прибыль (убыток) за отчетный период 62404
 

 

      Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2009 года

Наименование  статьи На  отчетную дату
Собственные средства (капитал), тыс. руб. 894282
Фактическое значение достаточности собственных  средств (капитала), процент 15,2
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент 10,0
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней

задолженности , тыс.руб.

118831
Фактически  сформированный резерв на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 118831
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. 11533
Фактически  сформированный резерв на возможные  потери, тыс.руб. 11533
 

Председатель  Правления                                                 Главный бухгалтер

И.А. Кирилловых                                                                 А.В. Лебедева 

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ Б 

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ОАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» ЗА 2009 ГОД 

     Баланс  на 1 января 2010 года ( тыс.руб.)

Наименование  статьи На  отчетную

дату

Активы  
Денежные средства 452089
Средства  кредитных организаций в Центральном  банке Российской Федерации 1490867
Обязательные  резервы 137360
Средства  в кредитных организациях 595722
Чистые  вложения в торговые ценные бумаги 228269
Чистая  ссудная задолженность 6882493
Чистые  вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 90221
Чистые  вложения в ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи 494088
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы 477158
Требования  по получению процентов 27430
Прочие  активы 40735
Всего активов 10779072
Пассивы  
Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0
Средства  кредитных организаций 713702
Средства  клиентов (некредитных организаций) 6186095
Вклады  физических лиц 1695628
Выпушенные  долговые обязательства 2489685
Обязательства по уплате процентов 88395
Прочие  обязательства 10338
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и по операциям с резидентами  оффшорных зон 10809
Всего обязательств 9499024
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ  
Средства  акционеров (участников) 172003
Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли 172003
Зарегистрированные  привилегированные акции 0
Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций 0
Собственные акции, выкупленные у акционеров 0
Эмиссионный доход 586025
Переоценка  основных средств 244020
Расходы будущих периодов и предстоящие  выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 222607
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 385785
Прибыль (убыток) за отчетный период 114822
Всего источников собственных средств 1280048
Всего пассивов 10779072
 
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
Безотзывные обязательства кредитной организации 1470560
Гарантии, выданные кредитной организацией 770198
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ  
АКТИВНЫЕ  СЧЕТА  
Касса 0
Ценные  бумаги в управлении 0
Драгоценные металлы 0
Кредиты предоставленные 0
Средства, используемые на другие цели 0
Расчеты по доверительному управлению 0
Уплаченный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0
Текущие счета 0
Расходы по доверительному управлению 0
Уплаченный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0
Текущие счета 0
Расходы по доверительному управлению 0
Убыток  по доверительному управлению 0
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА 0
Капитал в управлении 0
Расчеты по доверительному управлению 0
Полученный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0
Доходы  от доверительного управления 0
Прибыль по доверительному управлению 0

Информация о работе Управление активами банка