Валютные операции кб

     оплату  денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов.

     3. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками. 

     Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Для осуществления международных  расчетов банк открывает в иностранных  банках и у себя корреспондентские счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

     4. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

     При применении банковских переводов в  расчетах вся валютная выручка зачисляется  на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение  о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

     5. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

     Эти операции включают в себя следующие  виды:

     1) привлечение депозитов:

     физических  лиц;

     юридических лиц, в том числе межбанковские  депозиты;

     2) выдача кредитов:

     физическим  лицам;

     юридическим лицам;

     3) размещение кредитов на межбанковском  рынке. 

     Эти операции являются основными для  коммерческих банков нашей страны и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

     Доходы  по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. [10, с. 205]

     Для совершения операций с иностранной  валютой банки открывают своим  клиентам валютные счета. Порядок открытия и виды счетов рассмотрим в следующем параграфе.

     1.2 Счета в иностранной валюте  и режимы их функционирования 

     Банк  в соответствии со своим уставом  и лицензией на ведение международных  операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий. [10, с. 103]

           Существуют следующие виды счетов.

     Текущий (расчетный) банковский счет является основным для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

     Банк  оформляет открытие текущего валютного  счета клиента на основе договора о расчетно - кассовом обслуживании по валютным счетам.

     Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах  клиринговых счетов.

     В свободно конвертируемой валюте банк открывает владельцу валютных фондов только один валютный счет, при этом валюта счета определяется по выбору клиента. Конверсия в другие валюты осуществляется без ограничения. Конверсия  одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца счета.

     По  желанию клиента банк вместо счета  в одной из свободно конвертируемых валют может открыть счет в рублях со свободной конверсией, возможность которой определяется валютной позицией банка. Пересчет рублей в иностранную валюту и иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу, установленному Центральным банком РФ на день совершения операции. [3, с. 2]

     Устанавливается следующий режим текущих валютных счетов предприятий, средства валютных фондов которых учитываются банком.

     На  текущий валютный счет могут быть зачислены суммы в иностранной  валюте:

     - экспортная выручка в иностранной  валюте;

     - перечисленные с текущих валютных  счетов других российских предприятий;

     - перечисленные с текущих валютных  счетов предприятий с иностранным  участием,  зарегистрированных на  территории России, в оплату купленных  владельцем счета на проводимых  валютными биржами торгах;

     - с текущих валютных счетов  других владельцев (и физических лиц);

     - другие суммы, используемые и  получаемые в рамках валютных  операций, разрешенных банку лицензией.

     Выручка от экспорта зачисляется на транзитный валютный счет экспортера в уполномоченном банке, после чего 50 процентов выручки подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке по курсу ЦБР (если требование обязательной продажи относится к поступившей сумме).

     Законодательство предусматривает возможность открытия юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ряда специальных счетов в иностранной валюте:

     для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты до момента ее использования в порядке, определенном законодательством. Эти счета открываются в том банке, где открыт текущий счет данного клиента в иностранных валютах, а при отсутствии текущего счета в иностранных валютах - том банке, где открыт текущий счет в российских рублях;

     специальный транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме средств в иностранной валюте. Специальный транзитный счет открывается при наличии в уполномоченном банке текущего либо иного счета в иностранной валюте, на которые в соответствии с режимом счета возможно поступление выручки в иностранной валюте;

     Субсчет в иностранных валютах открывается юридическому лицу, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, индивидуальному предпринимателю. Порядок зачисления и использования средств определяется банком, в котором открывается счет, в соответствии с требованиями нормативного правового акта, во исполнение которого данный субсчет открывается. Если режим функционирования субсчета в акте законодательства не установлен, субсчет может быть использован только для аккумулирования средств и их перечисления на текущий счет в иностранных валютах данного юридического лица, его обособленного подразделения, индивидуального предпринимателя.

     Вкладной (депозитный) счет открывается на основании договора банковского вклада (депозита), т.е. для хранения денежных средств и получения дохода. Он может открываться в иностранных валютах как юридическим лицам, так и физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Количество вкладных (депозитных) счетов как для юридических, так и для физических лиц не ограничено. [1, с. 3]

     Договор банковского вклада близок к договору банковского счета. Разграничение этих договоров можно провести по целям их заключения и, как следствие, операциям, которые могут осуществляться по соответствующим счетам. Проведение расчетных операций по вкладу является побочной (сопутствующей) услугой. В договоре текущего банковского счета проведение операций является его основной целью. 
 

     1.3 Операции коммерческих банков на валютном рынке 

     Валютный рынок - это система экономических и организационных отношений, возникающих между домашними хозяйствами, фирмами, коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями, по операциям купли-продажи иностранных валют и платежных документов в иностранных валютах; рынок, посредством которого реализуются краткосрочные кредитные операции с валютой; официальный или неофициальный центр, где осуществляются операции по купле-продаже иностранных валют; валютная биржа.

     В зависимости от лицензии банки могут  заниматься операциями по покупке - продаже  валюты либо только на внутреннем валютном рынке, либо на внутреннем и внешнем рынках. Обычно банкам разрешается заниматься этими операциями только после получения как минимум расширенной лицензии на совершение операций в валюте. Эта лицензия, как правило, дает банку возможность производить операции покупки - продажи валюты только на внутреннем валютном рынке, то есть на валютных биржах или на межбанковском валютном рынке. Право на совершение операций покупки - продажи валюты на внешних (международных) рынках дает только генеральная лицензия на совершение операций в валюте.

     Конверсионные операции представляют собой сделки продажи наличной и безналичной  иностранной валюты (в том числе  с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

     К ним относятся:

     Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда  одна валюта используется для покупки  другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки. Валютные операции "спот" составляют примерно 90 процентов всех сделок в валюте. Главными целями их являются:

     обеспечение потребности клиентов банка в  иностранной валюте;

     перелив средств из одной валюты в другую;

     проведение  спекулятивных операций.

     Банки использую операции "спот" для поддержания минимально необходимых рабочих остатков иностранных банках на счетах "Ностро" в целях уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежание образования непокрытых остатков на счетах

     Операция "форвард" (срочные сделки) - это  контракт, который заключается в  настоящий момент времени по покупке  одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением  сделки в определенный день в будущем.

     Валютный  арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с  одновременной продажей ее в целях  получения прибыли от разницы  именно валютных курсов. [11, с. 114]

     В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

     сделки  с "аутсайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;

     сделки  с "опционом" - с условием нефиксированной  даты поставки валюты.

     Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или  продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

     Сделки "своп" включают в себя несколько  разновидностей:

     сделка "репорт" - продажа иностранной  валюты на условиях "спот" с одновременной  ее покупкой на условиях "форвард";

     сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

     В свою очередь операция "валютный арбитраж" подразделяется на:

     пространственный  арбитраж возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран – суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.