Виды кредита и их организация

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду из собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на сче­тах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении полученных ценностей кредитор контролирует их использование, чтобы кредит был возвращен с прибылью.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обуслов­ленному сроку. Заемщик не является собственником полученного капитала, он лишь временно становится его владельцем. Он ис­пользует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь до­ход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получе­ния дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, который обладает определенным имущественным обеспе­чением и гарантирует возврат кредита по требованию кредитора.

Кредиторами и заемщиками могут быть физические лица, орга­низации, государства, международные организации. В рыночной экономике кредиторы — это продавцы, а заемщики — покупатели специфического товара — объекта кредитных отношений.

В кредитной сделке кредитор и заемщик заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор стремится получить более высокий процент, а заемщик — процент как можно ниже. Заемщик зависит от кредито­ра, диктующего ему свою волю.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость (ссудный капитал).

Ссудный капитал — денежный капитал, предоставляемый в ссу­ду его собственником на условиях возврата и приносящий доход в виде процента. Этот капитал обладает определенной спецификой

—          владелец продает заемщику не сам капитал, а лишь право на временное владение им;

—          это  своеобразный товар,  способный  приносить заемщику прибыль;

—          он имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. его передача заемщику и возврат кредитору не совпадают по времени;

—          в отличие от промышленного и торгового капитала он все­гда имеет в денежную форму [17, с.26].

С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала стали временно свободные денеж­ные средства государства, юридических лиц и населения, на добро­вольной основе передаваемые финансовыми посредниками для по­следующей капитализации и извлечения прибыли. В наше время такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фикси­рованный доход в форме процента по этим вкладам.

Ссудный процент — это своеобразная цена ссудного капитала, передаваемого кредитором заемщику во временное пользование в целях его производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его ценность в денежной форме, ссудный процент представляет не действительную цену, а лишь условие использования ссудного капитала для получения прибыли. Прибыль, полученная заемщиком в результате употребления ссуд­ного капитала, подразделяется на две части: одна присваивается им в виде предпринимательского дохода, а вторая передается кредито­ру в виде ссудного процента [32, с.173].

Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимо­сти, которая зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Деление прибыли на пред­принимательский доход и ссудный процент происходит на рынке в конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоре­чия между ссудными и функционирующими предпринимателями: ссудные заинтересованы в высоком уровне процента и в низком предпринимательском доходе, а функционирующие — в обратном.

На рынке ссудных капиталов ссудный процент определяется спросом и предложением и зависит от следующих факторов:

—              цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);

—              инфляции;

—              эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков;

—              динамики денежных накоплений физическими и юридиче­скими лицами;

—              сезонности производства (в России, к примеру, ставка ссуд­ного процента традиционно повышается ближе к осени при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров Крайнему Северу);

—              размеров государственного долга;

—              системы налогообложения [26, с.232].

Через механизм конкуренции на рынке ссудных капиталов оп­ределяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капи­тал, к общей сумме ссудного капитала [18, с.288]:

Нс.п. = Дс.к / СК                                                                (1)

где Нс.п. — норма ссудного процента;

Дс.к   — годовой капитал;

СК   — общая сумма ссудного капитала.

Норма ссудного процента определяется нормой прибыли, кото­рая в обычных условиях является для нее максимальным пределом. Она колеблется в зависимости от размеров предложений ссудного капитала и спроса на него, а также частных факторов (например, условием конкретной сделки).

В экономике кредитные отношения функционируют в соответ­ствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита — возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой харак­тер, дифференцированность.

Возвратность кредита означает необходимость своевременно вернуть средства кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом, так как получил его во временное пользование. Возврат полученной суммы кредитору денежных средств является условием продолжения коммерческой деятельности заемщика.

Возвратность — свойство объективное; это означает, что обще­ство не может его отменить, не изменив его сути. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому и дает ссуду взаймы, что рассчитывает на ее возврат. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевре­менное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались [18, с.289].

Срочность кредита означает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита дает кредитору основание применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемо­го процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — выставление финансовых требований в судебном по­рядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита в будущем [18, с.289].

Платность кредита означает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущ­ность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода меж­ду заемщиком и кредитором.

Платность кредита выражается в форме ссудного процента, ко­торый выполняет следующие функции:

—          перераспределения части прибыли юридических и физиче­ских лиц;

—          регулирования производства и обращения путем перерас­пределения кредитных ресурсов на межсферном, межотрас­левом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

—          антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы [24, с.65].

В истории развития кредита известны многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например дружеские, личные кредиты знако­мым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты про­центов — всегда исключение.

Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком приня­тых в договоре обязательств. Этот принцип на практике выражается в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценно­стей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Он осо­бенно важен в период общей экономической нестабильности [24, с.65].

Целевой характер кредита используется для большинства кре­дитных отношений, он означает необходимость целевого использо­вания средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговарива­ется конкретная цель использования полученной ссуды. С помо­щью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов. Следовательно, выполнение этого принципа служит дополнительным обеспечением кредита. Нарушение этого обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кре­дита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента [24, с.66].

Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кре­дитор может разделить заемщиков исходя из индивидуальных инте­ресов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., выставляя каждой группе разные условия кредитного договора [14, с.304].

Основные принципы кредита используются участниками кредит­ных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реали­зацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

Как и функции любой экономической категории, функции кре­дита выражают его сущность. Они имеют объективный характер и отражают взаимодействие с внешней сферой.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономи­ки кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) на возвратной основе между экономиче­скими агентами (физическими и юридическими лицами, государст­венными и межгосударственными структурами, финансово-кредитными институтами и т.д.). Передача временно свободных денежных средств обеспечивает кредитору доход в виде ссудного процента. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только внутренний валовой продукт и национальный доход, но в отдельные периоды также и национальное богатство.

В особых случаях перераспределительная функция может вы­звать диспропорциональность структуры рынка. Именно это и про­изошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения и размеры этого перелива стали угрожающими.

Государство должно осуществлять регулирование кредитных от­ношений с целью привлечь кредитные ресурсы в производство [14, с.304].

Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышлен­ного и торгового капитала, кредит дает возможность отдельным предприятиям восполнить недостаток собственных финансовых ре­сурсов. Предприятие нередко обращается за кредитом, чтобы обес­печить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала хозяйствующего субъекта, а в целом обеспечивается экономия общих издержек обращения [14, с.305].

Эмиссионная функция. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные  инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены на­личных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот [14, с.306].

Регулирующая функция. Перераспределяя временно высвобож­денные ресурсы между предприятиями, отраслями, территориями, кредит служит стихийным регулятором производства на макроэко­номическом уровне. Заемный капитал дает возможность предпри­нимателю расширить масштабы производства и получить дополни­тельную прибыль. Необходимость платить проценты за кредит по­буждает заемщика более рационально использовать ссуду и разумно вести хозяйство. Поэтому кредит не только стимулирует расшире­ние масштабов производства, но и заставляет заемщика осуществ­лять инновации в форме внедрения в производство научных разра­боток и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоря­ют научно-технический прогресс [14, с.306].

Контрольная функция состоит в проведении оценки деятельно­сти экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ве­дется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается их кредите- и платежеспособность. Через ссуду кредитор контролирует состояние заемщика, обеспечивая себе возврат ссуды и уплату про­центов, не допуская задержки или неплатежа долга. Контроль дви­жения ссудного капитала осуществляется всеми участниками кре­дитных отношений [14, с.306].

1.2 Классификация форм и видов кредита

Кредит классифицируется по различным базо­вым признакам. В зависимости от состава участников, объекта ссуд, процента и сферы функционирования различают пять самостоя­тельных форм кредита.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый функцио­нирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Это одна из ранних форм кредитных отношений. Впервые эта форма кредита появилась в ХIII—XIV вв. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты то­вара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить опреде­ленную сумму непосредственно кредитору, и переводной (тратта) — письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя [30, с.142].

Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого про­цесса воспроизводства: несовпадения сроков производства и реали­зации. В результате одни производители вышли на рынок с товара­ми, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реа­лизовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэто­му торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой пла­тежа. Следовательно, цель этой формы — ускорить реализацию то­варов и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополни­тельную прибыль.