Виды кредита и их организация

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

—          ограничение размерами резервного капитала кредита. Про­дажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у креди­тора излишка капитала;

—          зависимость от условий его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

—          строго определенное направление, т.е. предоставляется од­ним предприятием другому, связанному с первым техноло­гической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен [30, с.142].

В России коммерческий кредит до последнего времени имел ог­раниченную сферу применения. Расширению его применения пре­пятствовали инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнер­ских связей.

На практике применяются следующие разновидности коммер­ческого кредита:

—          с фиксированным сроком погашения;

—          с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

—          по открытому счету, когда вторичная поставка товара на ус­ловиях коммерческого кредита осуществляется по погаше­нию задолженности по предыдущей поставке [22, с.43].

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. В современной экономике — это наиболее распространенная форма кредитных отношений. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи [22, с.43].

Кредиторами обычно становятся специализированные кредит­но-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщики, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений слу­жит кредитный договор (соглашение). Доход — ссудный (банков­ский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности:

—          его источником служит, как правило, привлеченный капи­тал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;

—          банк ссужает капитал, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

—          банк предоставляет не просто денежные средства, а денеж­ный капитал, который, совершив кругообращение в процес­се производства, возвращается с приращением [22, с.44].

Банковский кредит классифицируется по разным признакам. По срокам погашения:

—          краткосрочный — обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

—          среднесрочный — сроком от шести месяцев до одного года;

—          долгосрочный — свыше года (в некоторых странах — свыше трех — пяти лет) [19, с.311].

По способу погашения:

—          ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

—          ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока дейст­вия кредитного договора [19, с.311].

По обеспеченности:

—          доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;

—          обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заем­щика (недвижимостью, ценными бумагами);

—          ссуда под финансовую гарантию третьих лиц [19, с.311].

По категориям плательщиков:

—          аграрные ссуды для сельскохозяйственного производства, обычно имеющие сезонный характер;

—          коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

—          ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

—          межбанковские ссуды, которые предоставляются кредитны­ми учреждениями друг другу [19, с.312].

Сравнительные характеристики банковского и коммерческого кредита приведены в табл. 1 [10, с.142].

Таблица 1

Отличие банковского кредита от коммерческого

Потребительский кредит используется при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредиторы — предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и гру­зовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорого­стоящего медицинского обслуживания и т.п. [10, с.143].

За рубежом эта форма кредита получила очень широкое распро­странение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит начал раз­виваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Отличительная особенность государственного кредита — участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невоз­можности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

2) коммерческих банков и других кредитных учреждений в про­цессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государство разме­щает государственные займы через банки или на рынке государст­венных краткосрочных ценных бумаг. Причина роста такого креди­та — дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизво­дительными военными и управленческими расходами. Это основ­ная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефицитом бюджета, вызывает необходимость увели­чения расходов на обслуживание займов — их погашение и оплату процентов, что в конечном итоге приводит к росту государственно­го долга. В результате государственный кредит становится регенера­тором дальнейшего своего роста. В России по федеральному бюд­жету ожидается, что предельная сумма внутреннего государственно­го долга на 01.01.07 составит 1148,7 млрд руб., его обслуживание потребует около 5% всех расходов [10, с.144].

В мировой практике государственный кредит используется не только для привлечения финансовых ресурсов, но и как эффектив­ный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Международный кредит — наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Кредит функционирует на международном уровне, его участниками могут становиться отдельные юридические лица, правительства го­сударств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк реконструкции и развития и др.). Этот кредит классифициру­ется по нескольким базовым признакам:

по видам — на товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;

—          по назначению — коммерческие, связанные с внешней тор­говлей, финансовые — прямые капиталовложения, погаше­ние внешней задолженности, валютные интервенции;

—          по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной де­нежной единице (СДР, евро);

—          по обеспеченности — защищенные (товарными документами, недвижимостью, щенными бумагами и др.) и бланковые — под обязательства должника (соловексель с одной подписью) [28, с.126].

В экономике страны международный кредит играет двоякую роль: положительную — стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую дея­тельность, и отрицательную — обостряя противоречия рыночной эко­номики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

В международных кредитных отношениях Российская Федера­ция является и заемщиком и кредитором. Ее внешний долг на 01.01.07 оценивается в 79,2 млрд долл., а государственный внешний долг иностранных государств России составил 68,8 млрд долл. [28, с.126].

Особой формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим. В настоящее время с расширением кредитной системы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличительными чертами являются:

—          сверхвысокие ставки ссудного процента;

—          кредиторы — физические лица или хозяйствующие субъек­ты, не имеющие лицензии на коммерческую деятельность;

—          криминальные методы взыскания заемных сумм с непла­тельщика [28, с.127].

В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит зако­нодательно запрещен. В России он получил ограниченное распро­странение.

По видам кредит классифицируется более де­тально по организационно-экономическим признакам. Единых ми­ровых стандартов видов нет. Каждая страна в зависимости от осо­бенностей кредитных отношений устанавливает виды кредита по-своему.

В России виды кредита зависят от следующих факторов:

—          срока оплаты ссуды (краткосрочные — до шести месяцев, среднесрочные — от шести месяцев до одного года, долго­ срочные — свыше одного года);

—          объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, мате­риалов в промышленности, разнообразных товаров в тор­говле; затрат на растениеводство и животноводство в сель­ском хозяйстве);

—          отраслевой направленности (в промышленность, строитель­ство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

—          обеспеченности (прямые — ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные — предостав­ляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте и необеспеченные);

—          платности за использование (платные — заемщик платит процент, бесплатные — заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента) [20, с.407].

Кредит также подразделяют на дешевый — с низким процентом и дорогой — с высоким.

В мировой практике используются и другие критерии класси­фикации видов кредита, например кредит для юридических и для физических лиц.

В экономическом развитии любой страны значение кредита трудно переоценить. Оно характеризуется теми результатами, кото­рые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, домохозяйств, хозяйствующих субъектов, государства. Важность кредита проявляется при выполнении им своих функций, а также при осуществлении всех форм (коммерче­ского, банковского, потребительского, международного, государст­венного) и видов кредита разными путями:

—          перераспределением материальных ресурсов в интересах разви­тия производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;

—          воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно воз­никающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повто­ряющиеся задержки воспроизводственного процесса и обес­печиваются его бесперебойность и его ускорение. Это осо­бенно важно при сезонном производстве и реализации оп­ределенных видов продукции;

—          участием в расширении производства, поскольку кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения ос­новных средств, капитальных затрат;

—          ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;

—          регулированием наличного и безналичного денежного обо­рота в России — Банк России, являясь монополистом в сфере эмиссии наличных денег, организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулируя таким образом весь произ­водственный процесс [20, с.408].

2. Анализ кредитования юридических и физических лиц в РФ на современном этапе

2.1 Виды и формы кредитования юридических лиц в РФ в 2009-2010 гг.