Значение безналичного денежного оборота

Содержание

 

	Введение……………………………………………………………………	3
1	Обзор литературы.....................................................................................	6
2	Понятие и виды безналичного денежного оборота……………………..	15
3	Принципы организации, условия и порядок проведения безналичных расчетов…………………………………………………………………….	19
4	Значение безналичного денежного оборота……………………………..	33
	Заключение…………………………………………………………………	40
	Список использованной литературы……………………………………..	42
	Приложения………………………………………………………………...	45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Целью курсовой работы является изучение безналичного денежного оборота.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи: 
- рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с понятием и видами безналичного денежного оборота; 

- рассмотреть  понятие  «безналичные расчёты», дать характеристику  принципам их организации, указать  условия и порядок проведения  безналичных расчётов, раскрыть  содержание понятий документооборота, очерёдности платежей;  принципы организации, условия и порядок проведения безналичных расчетов;

- рассмотреть значение  безналичного денежного оборота  и его  преимущества по сравнению  с наличным денежным оборотом. 

Объектом изучения избран  безналичный денежный оборот в Республике Беларусь.

Предмет исследования - расчетные операции.

Одной из важных проблем  экономики в настоящее время  является стабилизация платежной системы. Эффективная платежная система  необходима для экономического развития государства, она способствует повышению экономической активности, должна минимизировать задержки в платежах, сокращать операционные издержки, банковский и коммерческий риски.

Платежная система –  это совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих совершение платежей между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств. Она формирует всю совокупность безналичного денежного оборота при помощи особых инструментов и методов по установленным в данном государстве правилам. Устойчивая и быстродействующая платежная система, обеспечивающая потребности банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования в проведении расчетов, – необходимая предпосылка эффективного функционирования экономики страны. 

Платежные системы разных стран существенно отличаются друг от друга, поскольку государства находятся на различных уровнях экономического развития, имеют особенности в банковском законодательстве и платежных обычаях. Платежная система Республики Беларусь также обладает как общим для систем содержанием, так и некоторыми индивидуальными признаками его выражения. Современная платежная система Республики Беларусь сформировалась в конце 90-х годов, что позволило в полной мере использовать накопленный позитивный опыт других стран и учесть обязательные для ее успешного функционирования требования и принципы. Дальнейшее развитие платежной системы должно происходить в соответствии с Концепцией развития национальной платежной системы Республики Беларусь, принятой Национальным банком в марте 1999 г. и отвечающей требованиям Комитета по платежным и расчетным системам Базельского банка международных расчетов. 

Безналичные расчеты  в форме банковского перевода между субъектами хозяйствования регламентируются Инструкцией о банковском переводе от 29.03.2001 № 66. Стандарты, методы проектирования и эксплуатации платежных систем постоянно совершенствуются.

Одной из основных функций  коммерческих банков является   осуществление расчетов и организация  платежного оборота   в  масштабах  всего  народного хозяйства.

Безналичный денежный   оборот   является   основной   частью   денежного  и платежного оборота, где движение денег или   зачетов  взаимных   требований.   Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как:  реализация  продукции, услуг,   работ, распределение  и   перераспределение  национального   дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата  и  использование денежных доходов.

Участниками   этих отношений   выступают   объединения,   предприятия, организации,   учреждения,   кооперативы,   малые  предприятия,    ассоциации, банковские и финансовые органы, население,  предприниматели.   Большая  часть платежей   совершается  без использования   наличных   денег.   

Структура безналичного денежного оборота, как и  денежного   оборота   в целом,  определяется   связью   движения   денег   с   процессами   материального производства (товарный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).

Долгое время считалось, что  в   банках с помощью  денежного  оборота опосредуется оборот народнохозяйственный. Банкам, таким образом,  отводилась второстепенная роль в организации и учете  денежного  оборота.  Естественно, эта роль присуща банкам: посредничество в платежах является одной из  первых и основных их функций. Но сейчас главное  другое  –  нужно  уметь торговать деньгами как специфическим товаром, который  «производят»  банки.  Деньги  – универсальный инструмент экономики, и если они не работают,  серьезный  урон наносится и их владельцу и экономике. Заставить деньги работать  активно,  с выгодой как раз и помогают банки, осуществляя безналичные расчеты.

 

 

 

 

 

 

 

1. Обзор литературы

 

С совершенствованием платежно-расчетных  отношений менялось и соотношение  между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными  деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 10%.

Безналичные расчеты  это расчеты, осуществляемые без  использования наличных денег, посредством  перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. О. И. Лаврушин выделяет следующие особенности безналичных расчетов:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией[7, с.69].

И.А. Белова считает, что  безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.[14, с.85]

Короткевич А.И. отмечает, что безналичные расчеты могут совершаются в следующих формах:

- Платежное требование - это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачисления ее на счет получателя средств.

- Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

- Платежное требование-поручение (в дальнейшем - «требование-поручение») - расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям.

- Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (далее – «банк-эмитент») и плательщиком (далее – «приказодатель аккредитива»), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по аккредитиву (далее - «бенефициар») обязательство произвести платеж против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других условий аккредитива.

- Расчетный чек - это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя.

- Вексель является, с одно стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданный товар, с другой - ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

- Расчеты банковскими пластиковыми карточкам это вид платежного инструмента, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление других операций, предусмотренных действующим законодательством[11, с.93].

Подводя итог под вышесказанному, мы отмечаем, что бумажные деньги сдают позиции. Оплата покупок, коммунальные платежи, оформление кредита — все это можно сделать, не отрываясь от экрана мобильного телефона или компьютера. Пластиковые банковские карточки в Беларуси стали таким же привычным явлением, как чек в магазине. Все больше появляется инфокиосков. Растет популярность интернет-банкинга. Однако еще много предстоит сделать, чтобы эти новые слова, а за ними и новые явления прочно вошли в нашу жизнь. Национальный банк вынес на общественное обсуждение проекты программы по развитию систем безналичных расчетов и программы по повышению финансовой грамотности населения. Меняется законодательная база, оснащаются банкоматами города и села, во все большем количестве магазинов и сервисных центров можно рассчитаться не только купюрами, но и с помощью карточки.

Евгений Артюшенко, главный  советник председателя правления НБРБ, отмечает заинтересованность Национального Банка в том, чтобы доля безналичных расчетов в стране росла. И вызвано это несколькими причинами. Во-первых, увеличение доли безналичных денег в экономике - это фактор финансовой стабильности. Чем больше остается денег на счетах, тем больше банки смогут выдать кредитов предприятиям, населению. Во-вторых, безналичные деньги безопаснее наличных. В-третьих, наличные деньги дороже в обслуживании. Ну и наконец, наша страна в рамках международных договоров взяла на себя обязательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. А ведь наличные деньги пусть и частично, но обслуживают теневую экономику. По этим причинам и разработана программа по увеличению доли безналичных платежей в экономике.[19]

Мы так же выделим выгоды от безналичных расчетов, для государства это сокращение налично-денежного оборота и издержек на его организацию, расширение возможности кредитования за счет пополнения ресурсной базы банков, что, в конечном счете, способствует  экономическому росту. Плюсы для  организаций — минимизация потребности в деньгах в кассе в "зарплатный" день. А для граждан — снижение риска утери или хищения денег, осуществление коммунальных и иных видов платежей в безналичном порядке, а также возможность увеличить доход за счет получения процентов по остаткам средств на счетах в банках и оперативное оформление кредитов  с использованием кредитной карточки.

На наш взгляд о заинтересованности НБРБ в увеличении доли безналичных расчетов в стране  явно свидетельствует статистика. Так количество банковских платежных карточек, находящихся в обращении по состоянию на 1 января 2013 года составило 10,4 млн. ед., в том числе 4,9 млн. карточек платежной системы "БелКарт", 5,5 млн. - международных платежных систем, установлено 3 342 инфокиоска, 3701 банкомат, 80 импринтеров, 37 063 организации торговли (сервиса) оснащены 56 796 платежными терминалами.[21]

Несмотря на такие  усилия только 9,5 процента товаров и 10,8 процента услуг мы оплачиваем без наличных купюр. В странах Евросоюза, например, только каждая десятая покупка делается за наличные, в Швеции эта цифра равна 3 процентом. То есть нам, чтобы соответствовать, предстоит титанический труд . С этой целью в очередной раз написан проект государственной программы развития системы безналичных расчетов с использованием электронных платежных инструментов до 2015 года. Впрочем, разработчики — реалисты. Хорошо понимают, что сразу ждать огромного результата не стоит, — рассчитывают на скромные 20 — 25 процентов безнала в рознице к началу 2016 года.

Так Дарья Дрозд, начальник управления электронных систем контроля реализации товаров Министерства по налогам и сборам Беларуси, отмечает: С 16 июня этого года все вновь открываемые объекты придорожного сервиса независимо от их месторасположения должны оснащаться платежными терминалами. Таким образом в объектах придорожного сервиса, в том числе общественного питания, будет предусмотрена возможность расплатиться банковской платежной карточкой.[20]

Однако если учесть, что многие европейцы уже не мыслят для себя иного способа расчетов, а наша страна через год будет принимать чемпионат мира по хоккею, то любое расширение безналичных расчетов за товары и услуги в Беларуси только приветствуется. Ведь это составная часть быстрого и качественного финансового сервиса.

В то же время, Александр Шпаковский, начальник управления организации торговли и услуг Министерства торговли, замечает: не вся торговля готова к расширению безналичных рассчетов. Ведь оснащение магазинов, торговых точек платежными терминалами идет поэтапно. В итоге, иногда человек и готов заплатить по карточке, а ему не предоставляют такой возможности. Как итог – очереди возле банкоматов. Вместе с тем хочу отметить, что в последние годы процесс оснащения объектов торговли платежными терминалами идет достаточно интенсивно. Если говорить о статистике, то в 2011 году доля расчетов по карточкам в розничной торговле была 10,5% от всего товарооборота, в 2012 году – уже 12,8% (данные на 1 декабря – ред.) и к 2015 году – до 50%[19].