Значение безналичного денежного оборота

Также нельзя забывать о  том, что договор банковского счета имеет гораздо более ярко выраженную публично-правовую природу. Юридические лица и, зачастую, индивидуальные предприниматели, обязаны открыть банковский счет. И, наоборот, для закрытия счета, как правило, необходимо согласие государственных органов (инспекций Министерства по налогам и сборам, органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты). Законодательство сохраняет за кредитно-финансовыми организациями ряд контрольных функций по отношению к их клиентам.

Самый распространенный вид банковского счета –  текущий (расчетный) банковский счет. Согласно ч. 1 ст. 197 БК по договору текущего  (расчетного)  банковского счета одна сторона  (банк или небанковская кредитно-финансовая организация (далее – НКФО)) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета,  а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

По текущему (расчетному) банковскому счету банк (небанковская кредитно-финансовая организация) осуществляет следующие операции[16,c.325]:

– зачисление поступивших  на имя владельца счета денежных средств;

– перечисление со счета  денежных средств иным лицам и  банку (НКФО);

– выдачу наличных денежных средств;

– другие операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Все эти операции банк (НКФО) обязан осуществлять в течение  одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством  или договором.

Исходя из норм БК по договору текущего (расчетного) банковского  счета, банк (НКФО) имеет следующие  обязанности:

– открыть текущий  счет;

– зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца  счета.

В случаях несвоевременного зачисления на текущий (расчетный) банковский счет поступивших владельцу счета денежных средств либо необоснованного списания с текущего (расчетного) банковского счета денежных средств банк (НКФО) обязан по требованию владельца счета зачислить соответствующую сумму на его счет, а также уплатить на эту сумму проценты за время незачисления или списания денежных средств в размере и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета;

– хранить на счете  денежные средства владельца счета. При этом нужно помнить, что банк (НКФО) не хранит в буквальном смысле слова на счете денежные средства, поскольку они существуют только в виде записей на счете, а не в  виде физически осязаемых вещей. Поэтому отношения банка (НКФО) и клиента носят не вещно-правовой, а обязательственно-правовой характер;

– выполнять поручения  владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, что включает: обеспечение клиенту возможности беспрепятственного распоряжения денежными средствами; совершение операций по счету в установленные законодательством и договором сроки;  соблюдение порядка и очередности списания средств со счета; соблюдение неприкосновенности банковской тайны и режима ограничения распоряжения клиентом банковским счетом.

За пользование денежными  средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк или небанковская кредитно-финансовая организация уплачивают проценты в размере и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь (ч.1 ст. 204 БК). Проценты зачисляются на счет по истечении каждого месяца, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.

Банк или небанковская кредитно-финансовая организация вправе после предварительного уведомления  владельца счета в одностороннем  порядке изменять размер процентов, уплачиваемых ими за пользование  денежными средствами,  находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, если это предусмотрено договором текущего  (расчетного)  банковского счета  (ч. 3  ст. 204 БК). Выше уже отмечалось, что по договору банковского вклада вкладополучатель вправе в одностороннем порядке уменьшать размер процентов лишь в случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком. Полагаем,  было бы целесообразным применить подобное ограничение и относительно договора банковского счета.

Обязанности клиента  более узкие:

– представить банку  необходимые для открытия счета документы;

– оплачивать оказываемые  банком услуги своевременно и в полном объеме;

– при совершении операций в соответствии с требованиями законодательства представлять в банк расчетные и  иные документы;

– своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета;

– незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжаться счетом;

– согласовывать с  банком сроки и порядок сдачи  наличных денежных средств в кассу  банка, лимит остатка кассы; получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.

Текущий (расчетный) счет может открываться как в белорусских  рублях, так и в иностранных  валютах. При открытии текущего счета  в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие  (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь. При этом наряду с ходатайством клиента, в котором изложено обоснование необходимости открытия (сохранения) нескольких текущих счетов в иностранных валютах, в Национальный банк Республики Беларусь представляется мнение банков (обслуживающего и банка, в который обратился клиент по поводу открытия счета) о целесообразности открытия (сохранения) нескольких счетов данному клиенту.

Нормы о договоре текущего счета могут в порядке аналогии применяться по отношению к другим счетам, если иное не предусмотрено  законодательством.

Разновидностью текущего (расчетного) счета следует считать субсчет. Такой счет открывается юридическому лицу, его обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого субсчет должен быть открыт, если иное не установлено законодательством.

Субсчет открывается, например,  обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, по ходатайству юридического лица, на основании разрешения банка, в котором открыт текущий счет юридического лица, для зачисления выручки и осуществления расчетов в безналичном порядке.

Исходя из вышеизложенного, надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если оно наступило со стороны последних - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

 

 

 

4. Значение безналичного денежного оборота

 

Под денежным обращением понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров, услуг, движения капиталов[10,c.26].

Следует различать понятия  «денежный оборот» и «платежный оборот». Под платежным оборотом понимается совокупность платежей, совершаемых контрагентами рыночных отношений в процессе хозяйствования. Так как далеко не все платежи осуществляются в непосредственно финансовой форме, понятие платежного оборота значительно шире понятия денежного оборота. Оно включает расчеты различными суррогатами денежного рынка.

Схема денежного оборота внутри экономической системы показана на Рис.1. Овалами обозначены банковские учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты, прямоугольниками – небанковские участники денежных операций. Стрелками показаны и соответственно пронумерованы денежные потоки, функционирующие в экономической системе. Рассмотрим эти потоки подробнее.

Первая группа денежных потоков, помеченная стрелкой 1, возникает  во взаимоотношениях центрального (национального) банка и коммерческих банков. Национальный банк Республики Беларусь является эмиссионным центром страны, следовательно, он снабжает коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты наличными деньгами. В случае избытка налично-денежной массы у конкретного коммерческого банка он обязан сдать излишки денег в соответствующее территориальное учреждение Национального банка – расчетно-кассовый центр, что рождает встречный денежный поток. Кроме того, во время инкассации денег от учреждений второго уровня банковской системы сдаются ветхие и пришедшие в негодность денежные знаки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таким образом, Национальный банк Республики Беларусь является организатором  системы расчетов в экономической  системе, т.е. проводит расчеты между  коммерческими банками и специализированными  финансово-кредитными институтами.

Денежные потоки, отмеченные цифрой 2, характеризуют платежно-расчетные операции, совершаемые между банковским и небанковским секторами национальной экономики. Все субъекты хозяйствования, официально зарегистрированные на территории Республики Беларусь, имеют счета в банковских учреждениях страны для проведения расчетов, как между собой, так и с физическими лицами. Физические лица могут открывать в банке специальный депозитный счет, с помощью которого возможно осуществление безналичных расчетов. Списание и зачисление денежных средств по вышеназванным счетам определяет безналичную часть денежного оборота на данном уровне.

Налично-денежные операции данного уровня возможны путем снятия и зачисления наличных денег на вышеуказанные  счета физическими и юридическими лицами. Юридические лица могут снимать наличные денежные средства со своих счетов для расчетов с физическими лицами (заработная плата работникам, оплата прочих договоров с физическими лицами, выплата дивидендов частным акционерам и т.д.), а также в ограниченных размерах могут проводить расчеты между собой (денежный поток 4). Население может проводить любые расчетно-платежные операции, не связанные с предпринимательской деятельностью, в наличных деньгах. Порядок проведения расчетов по предпринимательским операциям (т.е. операциям, имеющим целью извлечение дополнительного дохода) оговаривается отдельно.

Зачисление наличных денег на счета юридических лиц  возможно в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг. Национальное законодательство разрешает налично-денежные расчеты не только в розничной торговле, но и в ряде других операций (например, расчеты за сельскохозяйственную продукцию).

Часть денежного оборота, обслуживаемая денежными потоками 3, предполагает в основном налично-денежные операции, так как это операции с физическими лицами. Сюда включаются операции по непосредственным выплатам наличных денег работодателями, а также вся розничная и значительная часть мелкооптовой торговли.

Денежные потоки 4 и 5 показывают внутренние обороты денежных средств, осуществляемых, как правило, в наличной форме. Это расчеты юридических лиц между собой в незначительных суммах и физических лиц между собой (рынки, частная практика и т.д.).

Денежные потоки 6 предполагают внутренние операции банковской системы. Эти операции возможны как в наличной, так и в безналичной форме. Безналичные операции этого уровня осуществляются в двух основных направлениях:

• межбанковские расчеты без участия Национального банка (клиринговые палаты и союзы, прямые корреспондентские отношения);
• межбанковское кредитование (кредитование одним коммерческим банком другого). Эти операции регулируются Национальным банком, а также внутренними договорами участников сделок.

Денежное обращение  подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.

Налично-денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка через систему расчетно-кассовых центров, где имеются резервные  фонды денежных знаков и монет, а  также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. Расчетно-кассовые центры обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом. Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.

Все юридические лица хранят свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих  счетах на договорных условиях.

В Республике Беларусь в  связи с огромным расширением налично-денежного обращения законодательно ограничен этот оборот для юридических лиц. Для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег.