Дослідження ефективності корпоративного управління на прикладі пат «Концерн хлібпром»

Ефективність – це результативність процесу, операції, яка визначається як відношення ефекту, результату, що зумовили його отримання. Ефективність системи корпоративного управління можна визначити як здатність системи управління досягати поставлених цілей за мінімальний час і мінімальними витратами при дотримані прав і інтересів акціонерів.

Особливість функціонування корпоративних підприємств передбачає досягнення ефективності управління забезпечення задоволення потреб кожного члена організації відповідно їх внеску в досягнення цілей. Це уособлює поєднання елементів соціальної та економічної ефективності управління, тобто забезпечення соціально-економічної ефективності (уособлення ефективності корпоративного управління відповідно до конкурентного підходу), яка полягає у створенні балансу інтересів зацікавлених в діяльності акціонерного товариства осіб.

Складність управління акціонерного товариства полягає в постійному зіткненні інтересів та розбіжностей між ними, що стало наслідком розподілу функцій володіння і управління. Забезпечення соціально-економічної ефективності корпоративного управління вимагає постійного погодження, координації та розв’язання конфлікту інтересів учасників корпоративних відносин. Тому чітке визначення учасників корпоративних відносин, їхніх інтересів та прагнень є важливою складовою корпоративного управління, без чого ефективне здійснення цього процесу в корпораціях стає неможливим.

2.   КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛІННЯ НА ПАТ «КОНЦЕРН ХЛІБПРОМ»

2.1. Загальні відомості про ПАТ «Концерн Хлібпром»

Публічне акціонерне товариство «Концерн Хлібпром» (далі – Товариство) засноване згідно з  рішенням засновників 27 травня 2003 року.

Основними видами економічної діяльності ПАТ «Концерн Хлібпром» за КВЕД є: виробництво хліба та хлібобулочних виробів, виробництво сухарів, печива, пирогів i тістечок тривалого зберігання та виробництво продуктів борошномельно-круп'яної промисловості.

ПАТ «Концерн Хлібпром» здійснює виробництво хліба та хлібобулочних виробів та являє собою вертикально-інтегроване об’єднання, яке включає 15 хлібозаводів та 3 млини (Рисунок 2.1).

Рисунок 2.1. Структура ПАТ «Концерн Хлібпром»

2.2. Мета діяльності ПАТ «Концерн Хлібпром»

Метою діяльності Товариства є задоволення суспільних потреб   населення, підприємств,   установ  і  організацій  різних  форм  власності  у продуктах борошномельно-круп'яної промисловості, хлібобулочних виробах та заморожених хлібопекарських напівфабрикатах і отримання прибутку шляхом провадження підприємницької діяльності.

Будучи одним з найбільших національних виробників соціально-значимого продукту, Компанія усвідомлює свою відповідальність перед суспільством і прагне постійно вдосконалювати внутрішні і зовнішні бізнес-процеси, забезпечуючи їхню прозорість та чіткість виконання, як це робиться в усьому цивілізованому світі.

7 грудня 2005 року «Концерн Хлібпром» прийняв «Кодекс корпоративного управління», розроблений спільно з фахівцями Міжнародної Фінансової Корпорації (IFC) та «Універсальної Інвестиційної Групи».

У 2010 році Кодекс корпоративного управління був затверджений у новій редакції, згідно нових вимог законодавства, в т. ч. Закону України «Про акціонерні товариства».

Документ чітко регламентує поведінку Компанії у взаємовідносинах з партнерами, інвесторами, споживачами та включає, окрім етичних правил, положення про систему аудиту на підприємстві, про органи управління та контролю товариства, про соціальну відповідальність перед суспільством та розкриття інформації з усіх суттєвих питань діяльності компанії.

Кодекс визначає, що корпоративне управління ПАТ «Концерн Хлібпром» базується на принципах управління звітністю, контролю та відповідальності. Дотримання принципів, прописаних у Кодексі спрямоване не тільки на формування позитивної репутації Компанії серед її акціонерів, працівників, споживачів, контрагентів та інших зацікавлених осіб, але і на контроль та зниження ризиків, пов’язаних з господарською діяльністю Компанії, підтримання постійного зростання фінансових показників Компанії, її фінансової прозорості, рівноваги впливу та балансу інтересів, а також на запровадження правил ефективного менеджменту в компанії.

2.3. Органи управління ПАТ «Концерн Хлібпром»

Управління та контроль за діяльністю ПАТ «Концерн Хлібпром» здійснюють:

-         Загальні збори товариства (Загальні збори);

-         Наглядова рада товариства (Наглядова рада);

-         Дирекція товариства (Дирекція);

-         Ревізійна комісія товариства (Ревізійна комісія).

Загальні збори є вищим органом товариства. Товариство зобов’язане щороку скликати Загальні збори (річні Загальні збори). У Загальних зборах можуть брати участь особи, включені до переліку акціонерів, які мають право на таку участь, або їх представники. На Загальних зборах за запрошенням особи, яка скликає Загальні збори, також можуть бути присутні представник аудитора товариства та посадові особи товариства, представник органу, який відповідно до статуту представляє права та інтереси трудового колективу.

Загальні збори можуть вирішувати будь-які питання діяльності товариства. До виключної компетенції Загальних зборів належить:

-         визначення основних напрямів діяльності товариства;

-         внесення змін до статуту товариства;

-         прийняття рішення про анулювання викуплених акцій;

-         прийняття рішення про розміщення акцій;

-         прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства;

-         прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства;

-         прийняття рішення про дроблення або консолідацію акцій;

-         затвердження положень про Загальні збори, Наглядову раду, Дирекцію та Ревізійну комісію, а також внесення змін до них, затвердження річного звіту товариства;

-         розподіл прибутку і збитків товариства;

-         прийняття рішення про викуп товариством розміщених ним акцій;

-         прийняття рішення про форму існування акцій;

-         затвердження розміру річних дивідендів;

-         прийняття рішень з питань порядку проведення Загальних зборів, обрання членів Наглядової ради, затвердження умов цивільно-правових або трудових договорів, що укладатимуться з ними, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи, яка уповноважується на підписання цивільно-правових договорів з членами Наглядової ради;

-         прийняття рішення про припинення (у т.ч. дострокове) повноважень членів Наглядової ради;

-         обрання Голови та членів Ревізійної комісії, прийняття рішення про припинення (у т.ч. дострокове) їх повноважень;

-         затвердження висновків Ревізійної комісії;

-         прийняття рішення про виділ та про припинення (ліквідацію, реорганізацію) товариства, крім випадків, передбачених законом, обрання комісії з припинення (ліквідаційної комісії) товариства, затвердження порядку та строків припинення (ліквідації, реорганізації) товариства, порядку розподілу між акціонерами майна, що залишається після задоволення вимог кредиторів, і затвердження ліквідаційного (передавального, розподільчого) балансу (акта);

-         прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Наглядової ради, звіту Дирекції, звіту Ревізійної комісії;

-         затвердження кодексу корпоративного управління товариства; обрання голови та членів лічильної комісії Загальних зборів;

-         прийняття рішення про відшкодування витрат на організацію, підготовку та проведення Загальних зборів, у випадках, встановлених законом та статутом;

-         вирішення інших питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів згідно із статутом, або положенням про Загальні збори товариства, або законом.

Наглядова рада товариства є органом, що здійснює захист прав акціонерів товариства, і в межах своєї компетенції, визначеної статутом та законом, контролює та регулює діяльність Дирекції. Порядок роботи, виплати винагороди та відповідальність членів Наглядової ради визначається законом, статутом товариства, положенням про Наглядову раду, а також договором, що укладається з членом Наглядової ради. Член Наглядової ради, який є представником акціонера – юридичної особи або держави, не може передавати свої повноваження іншій особі.

До виключної компетенції Наглядової ради належить:

- прийняття рішення про проведення річних (чергових) та позачергових Загальних зборів, підготовка порядку денного та проектів рішень Загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових Загальних зборів;

- обрання та припинення (відкликання) повноважень Генерального директора та членів Дирекції;

-   затвердження умов трудового (цивільно-правового) договору, який укладатиметься з Генеральним директором та членами Дирекції, встановлення розміру їхньої винагороди;

-   обрання реєстраційної комісії, обрання (призначення) головуючого та секретаря Загальних зборів;

-   обрання аудитора (аудиторів) товариства;

-   вирішення питань про участь товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях, про заснування , участь у заснуванні товариством інших юридичних осіб у т.ч. дочірніх підприємств, про здійснення товариством внесків до статутних капіталів юридичних осіб, про затвердження статутів дочірніх підприємств та інших юридичних осіб;

-   визначення ймовірності визнання товариства неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій;

-   прийняття рішення про обрання оцінювача (оцінювачів) майна товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг;

-   прийняття рішення про запровадження у товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього аудиту);

-   обрання та звільнення (припинення повноважень) корпоративного секретаря товариства;

-   утворення комітетів Наглядової ради та затвердження переліку питань, які передаються їм для вивчення та підготовки;

-   затвердження порядку використання коштів Резервного фонду товариства в межах, дозволених законом та статутом;

-   визначення поточних напрямів діяльності товариства, затвердження річних планів розвитку товариства;

-   затвердження принципів організаційно-управлінської структури товариства;

-   визначення складу та обсягу відомостей, що становлять комерційну таємницю та конфіденційну інформацію про діяльність товариства, а також вжиття заходів щодо забезпечення їх нерозголошення;

-   здійснення контролю за діяльністю Дирекції, керівників дочірніх підприємств, філій та представництв товариства;

-   визначення основних напрямків діяльності дочірніх підприємств, затвердження їхніх річних планів та звітів про виконання цих планів; визначення порядку використання прибутку та покриття збитків від господарської діяльності дочірніх підприємств;

-   прийняття будь-яких кадрових рішень (в тому числі стосовно прийому на роботу (призначення, звільнення, переведення) щодо керівників дочірніх підприємств (товариств);

-   прийняття рішення про проведення позачергових ревізій та аудиторських перевірок фінансово-господарської діяльності товариства, його дочірніх підприємств, філій та представництв;

-   розгляд висновків та матеріалів службових перевірок і внутрішніх розслідувань, що проводяться Ревізійною комісією, аудитором товариства, державними контролюючими органами, внутрішніми підрозділами товариства;

-   вирішення інших питань, що належать до виключної компетенції Наглядової ради згідно із законом або статутом товариства.

Виконавчим органом товариства, який здійснює управління поточною діяльністю товариства, є Дирекція (колегіальний виконавчий орган).               Кількісний склад Дирекції становить 5 осіб, у т.ч. Генеральний директор. Дирекція підзвітна Загальним зборам і Наглядовій раді та організовує виконання їх рішень.

До компетенції Дирекції належить:

-         надання згоди на вчинення (укладення) від імені Товариства правочинів (у т.ч. договорів, угод, попередніх договорів), окрім тих, що вимагають погодження та/або погоджені Наглядовою радою Товариства;

-         надання згоди на списання майна товариства;

-         визначення основних напрямів діяльності філій та представництв, затвердження їхніх річних планів та звітів про виконання цих планів;

-         надання від імені товариства згоди на вчинення (укладення) дочірніми підприємствами (товариствами) товариства окремих правочинів (у т.ч. договорів, угод, попередніх договорів);

-         прийняття рішень з інших питань, що пов’язані з діяльністю дочірніх підприємств, в межах компетенції, передбаченої статутом підприємства та статутами дочірніх підприємств;