Дослідження ефективності корпоративного управління на прикладі пат «Концерн хлібпром»

-         затвердження штатного розпису та фонду оплати праці працівників товариства, філій та представництв;

-         формування поточних планів діяльності товариства, включаючи фінансові та виробничі питання;

-         розробка та подання на розгляд трудового колективу Товариства проекту колективного договору, забезпечення виконання Товариством обов'язків, взятих на себе згідно з умовами колективного договору;

-         організація ведення бухгалтерського обліку та звітності товариства, організація документообігу;

-         вирішення інших питань, що пов’язані з управлінням поточною діяльністю товариства і віднесені до його компетенції чинним законодавством, статутом чи внутрішніми документами товариства, а також питань, які не входять в сферу компетенції Наглядової ради та Загальних зборів.

Генеральний директор обирається Наглядовою радою на строк три роки. Генеральний директор організовує роботу Дирекції, скликає засідання Дирекції та забезпечує ведення протоколів засідань Дирекції. Генеральний директор на вимогу органів та посадових осіб товариства зобов’язаний надавати можливість ознайомитися з інформацією про діяльність товариства в межах, встановлених законом, статутом та внутрішніми положеннями товариства. У разі тимчасової неможливості виконання Генеральним директором своїх повноважень, його повноваження за рішенням Дирекції тимчасово виконує (здійснює) один із членів Дирекції.

Генеральний директор Товариства має право:

-         діяти без довіреності від імені товариства;

-         вчиняти від імені товариства правочини та укладати від імені товариства будь-які договори, та виступати розпорядником коштів та майна товариства;

-         видавати довіреності на право вчинення дій і представництво від імені товариства;

-         приймати на роботу та звільняти працівників товариства, застосовувати до них заходи заохочення та стягнення;

-         встановлювати внутрішній режим роботи в товаристві;

-         приймати будь-які інші кадрові рішення (в тому числі стосовно переведення);

-         видавати накази та розпорядження в межах своєї компетенції, давати вказівки, що є обов'язковими до виконання всіма підрозділами;

-         виконувати будь-яку іншу діяльність з метою управління поточною діяльністю товариства, якщо здійснення такої діяльної не віднесено до виключної компетенції Загальних зборів Товариства чи Наглядової ради Товариства.

Тут варто зазначити, що Генеральний директор ПАТ «Концерн Хлібпром» Роман Хрущ увійшов до авторитетного рейтингу «Топ-100. Найкращі топ-менеджери України» і зайняв третє місце серед найкращих топ-менеджерів.

Під його керівництвом компанія вийшла на зовнішні ринки — і почала співробітництво з поставок хлібобулочних напівфабрикатів у країни ЄС, СНД, США. Він  перший у своїй галузі впровадив і сертифікував на заводі систему управління безпекою харчової продукції згідно із принципами HACCP і вимогам міжнародного стандарту ISO 22000:2005. А також успішно здійснив розміщення облігацій компанії на суму 50 млн. грн., що стало одним з перших ринкових розміщень корпоративних облігацій в Україні з початку кризи.

Для проведення перевірки фінансово-господарської діяльності товариства Загальні збори обирають Ревізійну комісію. Кількісний склад Ревізійної комісії становить 3 члени, у т.ч. Голова Ревізійної комісії. Права та обов’язки членів Ревізійної комісії, порядок прийняття нею рішень визначаються положенням про Ревізійну комісію та договором, що укладається з кожним членом Ревізійної комісії. Ревізійна комісія має право залучати до проведення ревізій та перевірок зовнішніх експертів (у т.ч. аудиторів), кандидатури яких погоджуються Наглядовою радою.

Ревізійна комісія інформує Загальні збори про результати перевірок фінансово-господарської діяльності товариства, складає та подає на затвердження Загальних зборів висновок з аналізом фінансової звітності товариства та дотримання товариством законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, доповідає про результати здійснених нею ревізій та перевірок Загальним зборам або Наглядовій раді. Річна фінансова звітність товариства підлягає обов’язковій перевірці незалежним аудитором.

2.4. Корпоративний секретар

З метою ефективного організаційного та інформаційного забезпечення діяльності органів управління та контролю Товариства, належного інформування акціонерів та заінтересованих осіб, Товариство запроваджує посаду корпоративного секретаря.

Основними завданнями корпоративного секретаря є забезпечення підготовки та проведення Загальних зборів акціонерів, засідань Наглядової ради та Дирекції, забезпечення надання своєчасної та достовірної інформації про Товариство органам управління та контролю й Акціонерам налагодження документообігу Товариства в цілому, забезпечення зворотного зв'язку з акціонерами Товариства, у тому числі роз'яснення акціонерам їхніх прав, розгляд звернень акціонерів щодо порушення їхніх прав,  надання органам управління та контролю Товариства висновків та розробка пропозицій щодо приведення внутрішніх документів Товариства у відповідність до міжнародних стандартів корпоративного управління та чинного законодавства України.

Корпоративний секретар повинен володіти необхідними для виконання своїх завдань знаннями, бездоганною репутацією, а також користуватися довірою з боку акціонерів Товариства.

2.5. Права акціонерів

Товариство забезпечує захист прав, законних інтересів акціонерів Товариства та однакове ставлення до всіх акціонерів Товариства незалежно від кількості акцій, якими він володіє, від того, чи є акціонер Товариства нерезидентом України, та інших факторів. Склад акціонерів ПАТ «Концерн Хлібпром» наведено в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1. Склад акціонерів ПАТ «Концерн Хлібпром»

Акціонер                                                                                         Частка у СФ

                                                                                                                                                            Грн.                                          %

Financial & Investment Energy Holding (F. I. E. H.) Establishment                   85 222 656,72                               53,49

ІП «Універсальна інвестиційна група»                                                                   39 829 125,01                              25,00

Інші                                                                                                                                        34 264 718,27                               21,51

Разом                                                                                                                                   159 316 500,00                             100,0

Товариство сприяє реалізації та захисту прав і законних інтересів акціонерів Товариства, зокрема:

-  управлінню Товариством через участь та голосування на Загальних зборах акціонерів;

-  отриманню частини прибутку Товариства у вигляді дивідендів, в розмірі, пропорційному належній акціонерові кількості акцій;

-  своєчасному отриманню повної та достовірної інформації про фінансово господарський стан Товариства та результати її діяльності, суттєві факти, що впливають або можуть впливати на вартість цінних паперів та (або) розмір доходу за ними, про випуск Товариством цінних паперів тощо;

-  вільному розпорядженню акціями Товариства;

-  праву на надійну та ефективну реєстрацію та підтвердження права власності на акції Товариства;

- праву вимагати обов'язкового викупу Товариством акцій за справедливою ціною в акціонерів, які голосували "проти" певних прийнятих Загальними зборами акціонерів Товариства рішень, що обмежують їх права.

Товариство забезпечує однакове ставлення до всіх акціонерів - власників однієї категорії акцій. Кожна випущена Товариством проста акція надає її власнику однаковий обсяг прав. На кожну випущену Товариством акцію однієї категорії виплачується однаковий розмір дивідендів. Не допускається в рамках однієї категорії акцій встановлення переваг для отримання дивідендів різними групами акціонерів.

Товариство забезпечує акціонерам - нерезидентам України можливість для реалізації своїх прав нарівні з іншими акціонерами.

Товариство докладає усіх зусиль задля максимального задоволення потреб акціонерів та інвесторів Товариства та налагодження взаємовідносин між ними й Товариством, задля досягнення стратегічних цілей Товариства.

Товариство зобов’язується  діяти у відповідності до чинного законодавства України та визнаної міжнародної практики добросовісного управління з метою забезпечення максимального захисту акціонерів та інвесторів та,  враховуючи важливу роль стратегічних інвесторів, Товариство докладає усіх зусиль задля максимального забезпечення їхньої участі у бізнесі Товариства.

2.6. Розкриття інформації та зв’язки з громадськістю

Товариство своєчасно та доступними засобами розкриває повну і достовірну інформацію з усіх суттєвих питань, що стосуються її діяльності, з метою надання можливості користувачам інформації (акціонерам, кредиторам, потенційним інвесторам тощо) приймати виважені рішення.

У Товаристві існує ефективна система внутрішнього контролю за достовірністю інформації, що розкривається Товариством, в межах якої:

- Дирекція несе відповідальність за достовірність бухгалтерського обліку, фінансової та нефінансової інформації;

- Ревізійна комісія забезпечує здійснення належного контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства;

Наглядова рада забезпечує належний контроль за достовірністю інформації, що розкривається Товариством.

Товариство використовує сучасні засоби оприлюднення та поширення інформації, в тому числі через мережу Інтернет. На власному веб-сайті у мережі Інтернет Товариство оперативно розміщує, зокрема, річні та квартальні звіти, аудиторські висновки, особливу інформацію, інформацію про випуск цінних паперів, інформацію, що стосується Загальних зборів акціонерів (включаючи повідомлення про проведення загальних зборів акціонерів, протоколи зборів тощо).

2.7. Аудит та контроль за фінансово-господарською діяльністю товариства

Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснюється як через залучення незалежного зовнішнього аудитора (аудиторської фірми), так і через механізми внутрішнього контролю.

Товариство забезпечує проведення незалежного зовнішнього аудиту шляхом залучення аудиторів (аудиторських фірм), які мають право на проведення аудиторської діяльності відповідно до чинного законодавства України.

Товариство проводить щорічну аудиторську перевірку бухгалтерської звітності та іншої інформації стосовно фінансово-господарської діяльності. З

метою забезпечення належної якості та об'єктивності аудиторська перевірка проводиться згідно з міжнародними стандартами аудиту, та з врахуванням вимог Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Особи, які здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства, є незалежними від впливу членів органів управління Товариства, власників великих пакетів акцій, інших осіб, які можуть бути зацікавленими у результатах контролю. Крім того, Товариство забезпечує проведення фінансово-господарського контролю за його діяльністю чесними і відвертими у підході до виконання своїх обов'язків особами, позбавленими упередженості та суб'єктивного ставлення. Також гарантією якісного контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства є професійна компетентність осіб, які його здійснюють.

ПАТ "Концерн Хлібпром" не складає бухгалтерський облік поквартально відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.

2010 рік ПАТ «Концерн Хлібпром» завершив з чистим прибутком 5,9 млн. грн. Чистий дохід компанії за звітний період склав 686,7 млн. грн, що на 26% більше в порівнянні з 2009 роком.

За результатами року валовий дохід компанії зріс на 25% до 798,5 млн.грн, а EBITDA склала 64,4 млн.грн.

20 червня ПАТ «Концерн Хлібпром» успішно пройшов аудит консолідованої фінансової звітності за результатами діяльності компанії у 2010 році згідно Міжнародних Стандартів Фінансової Звітності. Аудит був проведений провідною міжнародною компанією з надання аудиторських та консультативних послуг — «Ернст енд Янг» (Ernst&Young).

Незалежні аудитори компанії підтвердили, що фінансова звітність «Концерну Хлібпром» достовірна.

2.8. Відносини з контрагентами та  заінтересованими особами

Відносини з контрагентами ґрунтуються на принципах рівності, взаємовигоди, регламентованості, конкурентності у виборі, компетентності.