Разработка инвестиционного проекта на примере ПЗ «Боргойский» Джидинского района Республики Бурятия

 

• закупить  необходимое поголовье скота

 

Таблица 13

Продуктивный  скот

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 14

Определение горизонта расчета

 

• произвести  проектно-изыскательские работы.

    Для обеспечения электроэнергией жилых домов и производственных комплексов  потребуется строительство трансформаторной подстанции. 

    3.6 Организационный план

    По  расчетам, выполненным с использованием нормативов трудоемкости продукции, затраты  труда в хозяйстве составят 18000 чел-ч.

    Таблица 15

Расчет  баланса труда

 

    Проектом  предусматривается, что годовая  норма затрат труда на 1 трудоспособного  составит 2400, на 1 пенсионера 1200. В производственном процессе будет задействовано 8 человек, из них 7 трудоспособных, 1 пенсионер. В соответствии с этими показателями годовой фонд рабочего времени в хозяйстве составляет 18000 чел-ч.   При данной норме устанавливается более мене приемлемый режим труда и отдыха. Это предполагает 8-часовой рабочий день при одном выходном. Необходимость в дополнительном труде составляет 1259 чел-ч. Это означает, что в наиболее напряженные периоды работ возникнет необходимость в привлечении дополнительной рабочей силы.

    Установленный проектом норматив оплаты труда равен  МРОТ и составляет 4500 руб. При такой  оплате годовой заработок членов крестьянского (фермерского) хозяйства  будет равна 432 тыс. руб.

    Режим труда и отдыха члены крестьянского (фермерского) хозяйства будут устанавливать самостоятельно. 

    3.7 Финансовый план

    Общий объем инвестиций, необходимых для  создания крестьянского (фермерского) хозяйства составит 7970 тыс. руб. Эти инвестиции складываются из затрат на строительство производственных зданий и сооружений, электрификацию, приобретение сельскохозяйственных машин, оборудования и автотранспорта, на закупку племенного скота. Все инвестиции планируется осуществить в течение одного года.

    Ежегодно  в хозяйстве планируется производить  для реализации – 10.7т мяса говядины. Объем продукции растениеводства на реализацию – 11.6 т зерна. Основное назначение продукции растениеводства – производство кормов для поголовья животных. Мясо говядины планируется реализовывать после 17-тимесячного откорма до мясных кондиций. Общая выручка от реализации продукции составит 3294 тыс. руб.  
 
 

    Таблица 16

Инвестиционные  издержки (капиталовложения в период строительства)

      
 
 
 

    Таблица 17

Программа производства и реализации сельскохозяйственной продукции

 

     Текущие затраты на общий объем производства сельскохозяйственной продукции (себестоимость) включают материальные затраты, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды, фиксированные платежи, амортизационные отчисления и прочие расходы. Их расчет осуществляется в соответствии с Положением о составе затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденным постановлением  Правительства РФ от 5 августа 1992 г № 552 с учетом изменением и дополнений, утвержденных постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. № 661.

1. Материальные затраты.

    Потребность в топливе определялась по нормам расхода на 1 усл. Га механизированных работ, на 1 га уборочный площади  и на 100 км пробега.

    Потребность в минеральных удобрениях рассчитывалась по нормам внесения. Величина материальных затрат на указанные цели в денежном выражении определялась по действующим на момент составления бизнес-плана региональным ценам.

    Затраты на медикаменты и дезсредства рассчитывались, электроэнергию, топливо, тару и спецодежду рассчитывались по укрупненным нормативам.

    2. Расходы на оплату труда и  отчисления на социальные нужды.

    Исходя  из затрат труда на производство 1 ц  сельскохозяйственной продукции были установлены затраты труда на производство запланированных объемов производства. Тариф оплаты труда установлен в соответствие с МРОТ и составляет 4 500 руб.

    3. Величина земельного налога (фиксированных  платежей) рассчитана по ставкам,  установленным для Джидинского района.

    4. Амортизационные отчисления рассчитаны  исходя из единых норм амортизации  и проектно-сметной стоимости  основных фондов крестьянского  хозяйства (производственных зданий  и сооружений, машин и оборудования  и транспортных средств).

    5.  К прочим расходам отнесены оплата ветеринарного обслуживания, текущий ремонт, прочие налоги и сборы. Размер прочих расходов определен по укрупненным показателям.

    Оценка  эффективности проекта осуществлялась в пределах 7-летнего расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) определялась с учетом средневзвешенного нормативного срока службы активной части основных фондов крестьянского хозяйства (машин, оборудования и транспортных средств).