Сумма амортизационных отчислений складывается из отчислений по потонной ставке и  по норме амортизации. На отчисление по потонной ставке повлияло изменение объема добычи и объема погашаемых запасов. На уровень отчислений по нормам влияние оказывают: изменение стоимости основных фондов, изменение средней нормы амортизации, выполнение плана добычи. Общее влияние этих факторов на 1 тонну угля: -0,04 руб.

     Изменение себестоимости по элементу за счет условно-постоянных затрат:

     З_ам = З_ампл * К_{усл.пост} * (Д_пл/Д_ф – 1) = 50,77 * 0,878 * (3275 / 3142,9 –1) = 1,87 руб./т

     На  весь объем:

     1,87 * 3 142,9  = 5 886 тыс. руб.

     По  элементам «Прочие денежные расходы» и «Внепроизводственные расходы» достигнут перерасход на сумму 12 414  тыс. руб. по сравнению с пересчитанным  планом. Расходы по анализируемому элементу считаются условно-постоянными, (кроме налога  на добычу ПИ). 

     Таблица 2.18

Анализ  по элементу «Прочие денежные расходы»

         Изменение себестоимости по элементу за счет условно-постоянных затрат:

     З_пр = З_прпл * К_{усл.пост} * (Д_пл/Д_ф – 1) = 28,97 * 0,321 * (3275 / 3142,9 –1) = 0,39  руб./т

     На  весь объем:

     0,39 * 3 142,9 = 1 227 тыс. руб.

     Расходы на реализацию угля за год достигли 57 145 тыс. руб. Эти расходы зависят от объема отгруженного угля. Перерасход  составляет 3 174 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.   Мероприятия по  повышению эффективности  работы предприятия

     Основные  мероприятия по улучшению эффективности работы ОАО «Шахты Воргашорская» на 2004 – 2005 год:

• Очистные работы:

• замена лавного конвейера УКП –4 в лаве 622 –с пласта «Мощный» на конвейер более высокой производительностью Анжера –308 ЛР, а также замена очистного комбайна КШЭ на польский комбайн с более ресурсом отработки КSW-500;

• комплектация новым более производительным оборудованием лавы 312-с пласта «Тройной» согласно инвестиционной программе ОАО «Воркутауголь»;
• замена очистного комбайна 2ГШ-68 в лаве 512-с пласта «Четвертый» на комбайн РКУ-10, соответствующий горно-геологическим условиям отработки.

• Подготовительные работы:

• внедрение анкерной стали полимерной крепи при проходке подготовительных выработок по пласту «Четвертый» для снижения затрат на крепление выработок и увеличения темпов проходки;

• качественное выполнение в установленные сроки капремонта забойного проходческого ГШО;
• внедрение проходческих комбайнов П110 и КСП-32 соответственно на конвейерном штреке 412-с и конвейерном штреке 612-с пласта «Четвертый».

• Конвейерный транспорт:

     -    завершение работ по переводу  южного блока на полную конвейеризацию  для снятия ограничений по  транспортировке добываемой горной  массы с пластов «Тройной»  и «Четвертый». 

• Доставка людей:

     -   внедрение монорельсовой подвесной  дороги МПД-24Ф для доставки людей в лаву 312-с пласта «Тройной» и в лаву 612-с пласта «Четвертый» с целью снижения времени доставки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     В 2003 году всего было добыто 3160 тыс. тонн угля (96,5 % от оперативного планового  задания), не добыто 115 тыс. тонн угля.

     Определяющей  причиной  невыполнения плана по добычи угля в 2003 году явилось ввод новых лав в течение года. Сроки сдачи были не соблюдены в связи с несвоевременным поступлением материалов для монтажа лав.

     Невыполнение  плана по добыче угля составило:

      -  из очистных забоев                             96,3 %;

      -  из подготовительных забоев  план выполнен               100,0 %.

     По  итогам работы за 2003 год план по калькуляционной  добыче угля ОАО «Шахта Воргашорская»  выполнен на 95,9%, фактическая себестоимость выпущенной продукции составила 1 382 600 тыс. руб.

     Фактическая  среднесуточная  добыча  ниже  плановой  на  406 тонн  и  составила  9087  тонн (на 633 тонны больше, чем за тот же период 2002 года).

     За 2003 год было пройдено 7637 погонных метров горных выработок (103 % от плана), что на 1651 погонный метр больше, чем в 2002 году.

       Фактическая себестоимость 1 тонны равна 439,91 руб. при плановой 427,28 руб. (на 2,9 % выше). Если сравнивать с данным показателем за тот же период прошлого года, то себестоимость 1 тонны снизилась на 2,1 %.

     Мероприятия по повышению эффективности работы предприятия были предложены по следующим  направлениям: очистным работам, подготовительным работам, конвейерному транспорту и доставке людей. 
 
 

Список использованных источников

     1.Галиев  Ж.К. «Экономика предприятия». М.: МГТУ, 2001 г.

     2.Зайцев  Н.Л. «Экономика промышленного  предприятия». Учебник. М.:ИНФРА, 2001 г.

     3.Нормативы  нагрузки на очистной забой  действующих угольных шахт при  различных горно -геологических условиях и средствах мех.выемки. М.:МУП, 1982 г.

     4.Организация,  планирование и управление производством  в горной промышленности под  ред. проф. Н.Я. Лобанова, М.: Недра, 1989 г.