Банки: виды, функции и роль в рыночной экономике. Рынок кредитных ресурсов

Выделяются  следующие основные инструменты, которыми оперирует Центральный банк для  регулирования денежно-кредитной  политики:

• Изменение учетного процента;
• Изменение норм обязательных резервов коммерческих банков;
• Операции на открытом рынке (покупка и продажа государственных обязательств). [5, стр. 439]

Вследствие изменения учетного процента происходит регулирование  способности коммерческих банков пополнять  резервы за счет краткосрочных кредитов Центрального банка. Между размером резервов и способностью банков к  предоставлению кредитов существует взаимосвязь. Рост кредитов обуславливает необходимость увеличения резервов, и наоборот сокращение кредитов высвобождает резервы. Центральный банк воздействует на рынок ссудного капитала и кредитные операции.

В рыночной экономике Центральный  банк осуществляет покупку и продажу  как отечественной, так и иностранной валюты. Когда правительство допускает переменный курс национальной валюты, Центральный банк может осуществлять интервенцию для покупки или продажи валюты, если правительство считает, что обменный курс стал выше или ниже желаемого уровня. Когда правительство осуществляет политику фиксированного валютного курса, Центральный банк продает часть резервов иностранной валюты и покупает отечественную, если прогнозируется девальвация. В случае ревальвации (официальное повышение золотого содержания национальной валюты или фактическое повышение ее валютного курса) осуществляется обратная операция.

 

3. Коммерческий банк как II ступень двухуровневой банковской системы

Коммерческие  банки – это основное звено  кредитной системы страны, в которое  входят кредитные учреждения, осуществляющие различные банковские операции для  своих клиентов на принципах коммерческого  расчета. Для этой цели они используют не только свой собственный, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, в основном, значительно  превышают объем собственного капитала коммерческих банков. Основная цель коммерческих банков – это оперативное получение их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая получение кредитов), решение учредителями с помощью собственного банка своих групповых или индивидуальных проблем. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли.

Коммерческие банки подразделяются на частные и государственные. По форме организации среди частных  банков преобладают акционерные  в виде обществ открытого или  закрытого типов.

Существует четыре принципа деятельности коммерческого банка:

1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов;
2. Полная экономическая самостоятельность;
3. Построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами как обычные рыночные отношения;
4. Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами. [4, стр.193]

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Например, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки, а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под угрозой оказывается его способность расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность).

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после уплаты всех налогов. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными методами. Государство определяет только “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Одна из основных целей  коммерческих банков ¾ получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка. Прибыль банка представляет собой разность между его валовым доходом и расходами. Валовой доход банка зависит от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка. Основным источником  доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Значительные доходы банки получают от проведения операций с иностранной валютой. Банки также могут получать доходы от операций с ценными бумагами.

В соответствии с действующей  методикой коммерческие банки определяют прибыль и убытки от своей деятельности ежеквартально. В зависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги в государственные или местные бюджеты из прибыли или доходов.

Прибыль является важнейшим  показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками  для определения рейтингов банков на основе их балансов. Правильно определенные рейтинги банков позволят клиентам избрать  те из них, в которые можно будет  без риска помещать и вкладывать свои капиталы.

Для создания и функционирования коммерческого  банка необходим определенный собственный  капитал, который образует финансовую базу развития банка. У коммерческих банков собственный капитал служит для страхования интересов вкладчиков и финансового обеспечения своей оперативной деятельности. Поэтому размер собственного капитала – это важный фактор обеспечения надежности работоспособности банка и, следовательно, должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Собственный капитал коммерческого банка выполняет три основные функции:

1. Защитную;
2. Оперативную;
3. Регулирующую.

Защитная функция собственного капитала включает в себя страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже в случае появления убытков в его текущей деятельности. [5, стр. 460]

Оперативная функция собственного капитала банка сводится к тому, что среди устанавливаемых регулирующими органами для коммерческих банков экономических нормативов, важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивам или активам банка, к активам с повышенным риском и т.д. [5, стр. 461]

Регулирующая  функция размера собственного капитала банка, может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов. [5, стр. 461]

В зависимости от источников и порядка  формирования собственный капитал  коммерческого банка подразделяют на:

• Акционерный;
• Резервный;
• Нераспределенная прибыль;
• Долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал реализуют права собственников коммерческого банка – права на доход и управление банком. Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций.

Резервный капитал предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.

Нераспределенная  прибыль – это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка.

Долгосрочные  обязательства могут формировать собственный капитал коммерческого банка посредством выпуска облигаций.

Перед коммерческими банками стоит  важная задача – выбрать такой  порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на образование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных  дивидендов акционерам, создавая тем  самым условия для дальнейшего  развития коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Кредит

4.1. Сущность и элементы кредита, ссудный процент

Кредит – ссуда в  денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит возникает из функции денег  как средства платежа при продаже  товара не за наличные деньги, а с  рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. Отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег. Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита. Кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

Как экономическая категория  кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости. Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. При анализе сущности кредита следует различать три элемента: субъект, объект и ссудный процент. [7]

Субъекты кредитных отношений  – это кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент. [1,стр. 477]

Объектом кредитных отношений является ссудный капитал. Ссудный капитал – денежный капитал, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой:

• это капитал-собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;

• это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить  заемщику прибыль;

• имеет своеобразную форму  отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени;

• в отличие от промышленного  и торгового капитала ссудный  капитал всегда выступает в денежной форме. [1, стр. 478]

С развитием кредитных  отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают  временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и  населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей  капитализации и извлечения прибыли. Стоимость ссудного капитала – это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость – способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент – это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.[3, стр. 142]

Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости  продукции, представляющей затраты  живого и овеществленного труда.

Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке  ссудных капиталов и зависит  от следующих факторов:

• цикличности развития производства (при спаде ссудный  процент, как правило, растет, а при  подъеме снижается);

• инфляционного процесса;

• эффективности государственного кредитного регулирования;

• динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами;

• сезонного производства;

• размеров государственного долга. [5, стр.252]

4.2. Основные принципы, функции, виды кредита