Инвестиционная деятельность

Рком = ( руб./изд.).

Результаты расчетов сводятся в  таблицу 2.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Плановая (отчетная) калькуляция себестоимости продукции

 

№	Усл. обозн.	Наименование статей расходов		Фактическая себестоимость
				Единицы продукции, руб.		Годовой программы выпуска, тыс. руб.
1	2	3		4		5
1	М	Сырье и материалы		38		2204000
2	K	Комплектующие изделия, полуфабрикаты  и услуги сторонних организаций  производственного характера		18,3		1061400
3	В	Возвратные отходы (вычитаются)		0,6		34800
4	ЗПо	Основная заработная плата производственных рабочих		20134		116777200
5	ЗПд		Дополнительная заработная плата  производственных рабочих	3020	175160000
6	ФСЗН		Отчисление в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда	8011	464638000
7	Рбп		Расходы будущих периодов	0,014	812
8	Ицн		Износ инструментов и приспособлений целевого назначения	0,87	50460
9	Роп		Общепроизводственные расходы (цеховые)	15101	875858000
10	Рох		Общехозяйственные расходы (заводские)	8876	514808000
11	Спр		Производственная себестоимость	47222	2738876000
12	Рком		Коммерческие расходы	2361	136938000
13	Сп		Себестоимость полная	49583	2875814000

 

 

3 Определение численности работающих (основных и вспомогательных рабочих,  ИТР, служащих, МТР и охраны) и  фонда заработной платы

3.1 Расчет численности  основных рабочих

Явочная численность основных рабочих рассчитывается по формуле25:

Ряв = , чел.,                                                                   (25)

где N– количество изделий, выпускаемых за год, шт.;

Тшт – норма времени на изготовление изделия, мин.;

Фн – номинальный годовой фонд времени рабочего (без учета потери рабочего времени);

Квн – средний коэффициент выполнения норм выработки;

Кмн – средний коэффициент многостаночного обслуживания.

Ряв = (чел.).

Списочная численность основных рабочих рассчитывается по формуле26:

Росн (спис) = Ряв * (1 + ), чел.,                                                        (26)

где Ряв - явочная численность основных рабочих, чел.;

Прв - планируемые потери рабочего времени; %.

Росн (спис) = ( чел.).

3.2 Определение численности  вспомогательных рабочих, ИТР,  служащих, МТР и охраны

Общая численность рабочих определяется по следующей пропорции27:

Робщ = Росн * , чел.,                                                                     (27)

где % Росн – процент численность основных производственных рабочих от общей численности, %.

Робщ = (чел.)

Рассчитаем численность вспомогательных  рабочих по формуле 28:

Рвсп = Робщ * , чел.,                                                                     (28) где Робщ – общая численность рабочих, чел.;

      %Рвсп – процент численности вспомогательных рабочих от общей численности рабочих, %.

Рвсп = ( чел.)

Численность инженерно-технических  работников рассчитывается по формуле 29:

Ритр = Робщ * , чел.                                                                     (29)

где %Ритр – процент численности инженерно-технических работников от общей численности, %.

Ритр = (чел.).

Численность служащих  рассчитывается по формуле 30:

Рслуж = Робщ * ,чел.                                                                 (30)

где %Рслуж – процент численности служащих от общей численности рабочих, %.

Рслуж = ( чел.).

Численность младших технических  работников рассчитывается по формуле 31:

Рмтр = Робщ * ,чел.,                                                                   (31)

где %Рмтр – процент численности младших технических работников от общей численности, %.

Рмтр (чел.).

Численность работников охранников рассчитывается по формуле 32:

Рохр = Робщ * , чел.,                                                                      (32)

где %Рохр - процент численности рабочих охраны от общей численности, %.

Рохр= (чел.).

Результаты численности работающих (основных и вспомогательных рабочих, ИТР, служащих, МТР и охраны) сводятся в таблице 3.

 

Таблица 3 - Численность работающих

 

Категория работающих	Количество работников, чел.	Структура численности, %
Основные рабочие	59	36
Вспомогательные рабочие	62	37,8
ИТР	28	17,1
Служащие	8	4,9
МТР	5	3
Работники охраны	2	1,2
Всего	164

 

3.3 Определение  годового  фонда заработной платы всех  работников организации

Среднемесячная заработная плата  основных производственных рабочих  без премии рассчитывается по формуле 33:

ЗПо = , тыс. руб.                                                                         (33)

где ЗПо - заработная плата основных производственных рабочих за одно изделие изделие, руб.;

N- годовая программа выпуска изделий, тыс.шт.;

Росн – численность основных производственных рабочих чел.

ЗПо = (тыс. руб.).

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих  рассчитывается по формуле 34:

ФЗПо = ЗПо * Росн *12 *(1+ ), тыс. руб.;                                     (34)

где ЗПо – среднемесячная заработная плата основных производственных рабочих, тыс. руб.;

Росн – численность основных производственных рабочих, чел.

      %ПР – процент премии от заработной платы, %.

ФЗПо = (тыс. руб.).

Годовой фонд заработная платы вспомогательных производственных рабочих рассчитывается по формуле 35:

ФЗПвсп = ЗПвсп * Рвсп *12 *(1+ ) тыс. руб.;                                 (35)

где ЗПвсп – среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих, тыс. руб.;

Рвсп – численность рабочих вспомогательных, чел.

ФЗПвсп = (тыс. руб.)

Годовой фонд заработной платы инженерно-технических  работников рассчитывается по формуле 36:

ФЗПитр = ЗПитр * Ритр *12 *(1+ ), тыс. руб.;                              (36)

где ЗПитр – среднемесячная заработная плата инженерно-технических работников, тыс. руб.;

Ритр – численность инженерно-технических работников, чел..

ФЗПитр = (тыс. руб.).

Годовой фонд заработной платы служащих  рассчитывается по формуле 37:

ФЗПслуж = ЗПслуж * Рслуж *12 *(1+ ), тыс. руб.;                      (37)

где ЗПслуж – среднемесячная заработная плата служащих, тыс. руб.,

Рслуж – численность служащих, чел.

ФЗПслуж = (тыс. руб.).

Годовой фонд заработной платы младших  технических работников  рассчитывается по формуле 38:

ФЗПмтр = ЗПмтр * Рмтр *12 *(1+ ), тыс. руб.;                            (38)

где ЗПмтр – среднемесячная заработная плата младших технических работников, тыс. руб.;

Рмтр – численность младших технических работников, чел.

ФЗПмтр = (тыс. руб.).

Годовой фонд заработной платы работников охраны рассчитывается по формуле 39:

ФЗПохр = ЗПохр * Рохр *12 *(1+ ), тыс. руб.;                              (39)

где ЗПохр – среднемесячная заработная плата работников охраны, тыс. руб.

Рохр – численность работников охраны, чел.

ФЗПохр = (тыс. руб.).

Результаты расчетов данного раздела  сводятся в таблицу 4.

 

Таблица 4 - Среднемесячная заработная плата работающих

 

Категория рабочих	Количество рабочих	Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Основные	59	1649395	1518103158
Вспомогательные	62	410	396552
ИТР	28	670	292656
Служащие	8	820	102336
МТР	5	470	36660
Работники охраны	2	520	16224
Всего	164	1652285	1518947586

 

 

4 Расчет величины капитальных  вложений (инвестиций) в оборотные  средства организации (цеха)

4.1 Определение величины  оборотных средств (инвестиций) в  запасах материалов

Величина  оборотных средств в материальных запасах рассчитывается по формуле 40:

ОСм.з. = ТЗср+СЗ,                                                                                    (40)

где ТЗср – средний текущий запас, тыс. руб.;

      СЗ – страховой  запас, тыс. руб.

ОСм.з. = 53350+26675=80025

Величина максимального текущего запаса рассчитывается по формуле41:

ТЗmax = Мсут*Тпост*Цм, тыс. руб.                                                       (41)

где Мсут – среднесуточная потребность в материалах, т.

Тпост – период постановки материалов, дн.;

Цм – цена 1 тонны материалов, тыс. руб.

ТЗmax =9,7*20*550=106700 (тыс. руб.).

Среднесуточная потребность в  материалах вычисляется по формуле 42:

Мсут = , тонн,                                                                            (42)

где Нм – норма расхода материалов на изделие, кг;

N – годовая программа выпуска изделий, шт.

Мсут = (тонн).

Величина среднего текущего запаса определяется по формуле 43:

ТЗср = , тыс. руб.                                                                            (43)

ТЗср = (тыс. руб.).

Величина страхового запаса рассчитывается по формуле 44:

СЗ = Мсут*Тстр*Цм, тыс. руб.                                                                (44)

где Мсут – среднесуточная потребность в материалах, т.

Тстр – период страхового запаса, дн.;

Цм – цена 1 тонны материалов, тыс. руб.

СЗ = 9,7*5*550=26675(тыс. руб.).

4.2 Определение величины  оборотных средств (инвестиций) в  запасах полуфабрикатов и комплектующих  изделий

Величины оборотных средств (инвестиций) в запасах полуфабрикатов и комплектующих  изделий рассчитывается по формуле 45:

ОСпк = ТЗср+СЗ,, тыс. руб.,                                                                    (45)

где ТЗср – средний текущий запас, тыс. руб.;

      СЗ – страховой  запас, тыс. руб.

ОСпк = 29463+14738= 44195 (тыс. руб.)

Величина максимального текущего запаса рассчитывается по формуле46:

ТЗmax = Nсут*Тпост*Цпк, тыс. руб.                                                      (46)