Оценка кредитоспособности заемщика

На конец 2010 г.

Для определения состояния ликвидности баланса сопоставляются средства по активу и пассиву (Таблица 2):

Сопоставление средств по активу и пассиву.

Таблица 2.

Сопоставив наши данные получаем:

2009г.: А₁ < П₁; А₂ ≥ П₂; А₃ ≤ П₃; А₄ ≤ П₄- кризисное состояние.

2010 г.: А₁ ≥ П₁; А₂ ≥ П₂; А₃ ≤ П₃; А₄ ≤ П₄- нарушенная ликвидность.

Улучшение показателей ликвидности произошла за счет увеличения дебиторской задолженности в 2010 г. на 289357 тыс. руб. по сравнению с 2009 г. Также на улучшение коэффициентов повлияло уменьшение суммы краткосрочных финансовых вложений в 2010г. на 240726 тыс. руб. по сравнению с 2009г.

2) Рассчитаем коэффициенты ликвидности:

- Коэффициент абсолютной ликвидности:

Кла = А₁/П₁+П₂.  Нормативное значение Кла ≥ 0,20.

2009г.: 9610/1146748+63040= 0,01;

2010г.: 242967/1099475+3040= 0,22;

- Коэффициент быстрой (критической) ликвидности:

Клб = А₁+А₂/П₁+П₂.  Нормативное значение Клб = 0,7-0,8.

2009г.: 9610+1440840/1146748+63040= 1,19;

2010г.: 242967+1151483/1099475+3040= 1,26;

- Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия):

Клт = А₁+А₂+А₃/П₁+П₂.  Нормативное значение Клт = 2,0.

2009г.: 9610+1440840+47951/1146748+63040= 0,84;

2010г.: 242967+1151483+52213/1099475+3040= 1,31;

Как видно из расчетов коэффициенты ликвидности в 2010г. значительно больше, нежели в 2009г. Это говорит об изменении структуры оборотных активов и о снижении доли долгосрочных пассивов в валюте баланса.

- Общий коэффициент платежеспособности:

К₁ = А₁+0,5А₂+0,3А₃/П₁+0,5П₂+0,3П₃.         К₁ ≥ 1.

2009г.: 9610+0,5*1440840+0,3*18202/1146748+0,5*63040+0,3*154915= 0,06;

2010г.: 242967+0,5*1151483+0,3*52213/1099475+0,5*3040+0,3*154915= 2,82.

Нормативное значение коэффициента платежеспособности увеличилось на 2,76 в 2010г. по сравнению с 2009г.

Исходя из полученных данных можно заключить, что финансовое состояние предприятия выравнивается. Доказательством этому служит улучшение нормативов ликвидности. Соответственно опираясь на данные 2010г., можно заключить, что на данный момент предприятие, выполняя все нормативы ликвидности, может считаться платежеспособным.

3) Произведем расчет основных показателей для оценки кредитоспособности предприятия:

а) Отношение объема реализации к чистым текущим активам (К₁):

2009г.: 2231173/1498401-1258575= 9,30;    К₁-1.

2010г.: 2614481/1446663-1151302= 8,85.    К₁-1.

б) Отношение объема реализации к собственному капиталу (К₂):

2009г.: 2231173/151900= 14,69;   К₂-1.

2010г.: 2614481/218096= 11,99.    К₂-1.

в) Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу (К₃):

2009г.: 1258575/151900= 8,28;    К₃-1.

2010г.: 1151302/218096= 5,28.    К₃-1.

г) Отношение дебиторской задолженности к доходу от реализации (К₄):

2009г.: 1440840/2231173= 0,65;    К₄-1.

2010г.: 1151483/2614481= 0,44.    К₄-1.

д) Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия (К₅):

2009г.: 1450450/1258575= 1,15;    К₅-1.

2010г.: 1394450/1151302= 1,21.    К₅-1.

Показатель отношения объема реализации к чистым текущим активам снизился на 0,45 в 2010г., что говорит о наращении оборотов реализации.

Отношение объема реализации к собственному капиталу в 2010г. снизилось на 2,7 по отношению к 2009г. Что также свидетельствует об увеличении доходов предприятия, безе привлечения средств для увеличения собственного капитала.

Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу снизилось на 3,0 в отчетном году. Это говорит об улучшении платежной дисциплины предприятия, что имеет немаловажное значение для сохранения платежеспособности.

Отношение дебиторской задолженности к доходу от реализации снизилось на 0,21 в 2010г. по сравнению с 2009г. Как говорилось ранее структура оборотных активов ОАО «Каббалкэнерго» улучшилась, о чем свидетельствуют возросшие нормативные значения коэффициентов ликвидности.

Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия возросло на 0,06 в отчетном году, по сравнению с базисным. У предприятия появилось больше возможностей в случае необходимости покрыть краткосрочную задолженность с помощью быстро реализуемых активов.

Для того чтобы оценить кредитоспособность, рассчитаем промежуточный показатель классности ключевых показателей.

Ппк= К₁+К₂+К₃+К₄+К₅/5

Соотнеся полученные коэффициенты с их классностью, получаем, что все коэффициенты за 2009 и 2010 годы первого класса.

Соответственно ОАО «Каббалкэнерго» можно отнести к первому классу заемщиков. Наличие большой дебиторской и кредиторской задолженности не помешает банку кредитовать данное предприятие, т.к. эти явления вызваны спецификой деятельности «Каббалкэнерго». Предприятие способно погасить все срочные обязательства за счет мобильных средств, то есть в кратчайшие сроки, в том числе и за счет денежных средств не менее чем на 70%.

3. Процедура получения и погашения предприятием банковского кредита

Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Иными словами банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

Условия кредитования состоят в следующем:

1)     совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

2)     наличие, как у банка-кредитора, так и у заемщика возможностей выполнять свои обязательства;

3)     возможность реализации залога и наличие гарантий;

4)     обеспечение коммерческих интересов банка;

5)     заключение кредитного соглашения.

На сегодняшний день банки Российской Федерации осуществляют предоставление кредитных ресурсов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативным правовым актам Центрального Банка Российской Федерации и внутренней кредитной политикой банка.

Процесс получения банковского кредита предпринимателем можно условно разделить на несколько этапов:

1)     выбор банка и проведение предварительной консультации;

2)     подача заявки на получение банковского кредита, предоставление необходимого пакета документов;

3)     заключение кредитного договора в случае положительного решения.

Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на различные цели:

1) физическим лицам – индивидуальным предпринимателям:

- На увеличение оборотного капитала (приобретение сырья, товаров народного потребления и т.д.);

- На осуществление малых инвестиций в основной капитал (приобретение недвижимости, патента, дополнительного оборудования и т.д.);

2) юридическим лицам:

- На пополнение оборотного капитала;

- Инвестирование в основной капитал.

Индивидуальные предприниматели представляют следующий минимальный пакет документов:

- заявка на получение кредита;

- нотариально заверенную копию документа, подтверждающего государственную регистрацию индивидуального предпринимателя;

- справка с налоговой инспекции о присвоении ИНН;

- копию удостоверения личности;

- копии разрешений и лицензий (если деятельность подлежит лицензированию);

- документ, подтверждающий постановку на учет в качестве индивидуального предпринимателя в территориальном налоговом органе по месту жительства;

- копии договоров с поставщиками и потребителями, накладные, счета-фактуры, контракты и прочие финансовые документы (если такие имеются);

- калькуляция себестоимости производимой продукции (работ, услуг), если такая производится;

- копию декларации о доходах и документов бухгалтерской отчетности, предоставляемой налоговым органам;