Оценка кредитоспособности заемщика

- правоустанавливающие документы на залоговое имущество и другие документы, необходимые для оформления залога;

- при предоставлении в качестве обеспечения гарантии юридического лица дополнительно приобщаются — договор гарантии, заключение аудиторской организации, подтверждающее удовлетворительное финансовое состояние гаранта, финансовая отчетность гаранта и документы, подтверждающие полномочия лица на подписание договора гарантии от имени гаранта, карточка с образцами подписей.

Перечень необходимых документов для юридического лица:

- кредитная заявка для юридического лица;

- информационная анкета;

- нотариально заверенные копии учредительных документов (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации);

- регистрационная карточка статистического управления;

- решение уполномоченного органа о привлечении кредита и согласие на предоставление залога;

- карточка с образцами подписей;

- справка с налоговой инспекции о присвоение ИНН, о наличии или отсутствии долгов в бюджет (акт сверки с налоговой инспекцией), о наличии банковских счетов с указанием всех счетов;

- справка обслуживающего Банка о наличии или отсутствии ссудной задолженности (на фирменном бланке предприятия), о среднемесячных оборотах по банковским счетам за последние 12 месяцев;

- копии удостоверений личности и личные ИНН первого руководителя и главного бухгалтера;

- формы бухгалтерской и финансовой отчетности за предыдущие 2 года (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств);

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженностей с указанием источника, условий, суммы, даты возникновения и сроков погашения;

- пояснительная записка к финансовой отчетности, характеризующаяся деятельность предприятия (в записке должна быть отражена бухгалтерская учетная политика, налоговая учетная политика, характеристика предприятия и условия, в которых предприятие работало);

- документы, подтверждающие оплату (взнос) Уставного капитала;

- технико-экономическое обоснование проекта или бизнес-план Договора, контракты или другие документы, подтверждающие целевое направление запрашиваемых кредитных средств (обязательно вместе со спецификациями на поставку технологии, оборудования, сырья и материалов, реализации готовой продукции и т.д.);

- копии лицензий, если деятельность по проекту лицензирована или лицензируется выпуск и реализация отдельных видов товаров и услуг, на которые направляются кредитные ресурсы;

- правоустанавливающие документы на предоставляемое залоговое обеспечение.

Данный перечень представляет собой минимальный список документов для анализа проекта. В процессе рассмотрения указанных документов могут возникнуть дополнительные вопросы и Банк вправе запросить дополнительно необходимые документы и справки для полного анализа. Все документы предоставляются в банк по описи с указанием наименования документа, типа документа (оригинал/копия/нотариально заверенная копия), количества листов.

Предлагаемые перечни документов являются едиными для всех потенциальных заемщиков, обращающихся в Филиалы Банка. В случае предоставления копий некоторых документов клиент должен также представить для сличения оригиналы.

Порядок предоставления банковских займов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям состоит из следующих основных этапов:

1) оценка заявок на получение финансового инструмента (банковского займа);

2) принятие решения о предоставлении банковских займов;

3) предоставление банковских займов.

Первый этап включает в себя:

1) Проведение предварительной оценки и экспресс-анализа заявки.

При обращении клиента за получением банковского займа сотрудник службы кредитования консультирует клиента по общим условиям предоставления банковских займов, в случае приемлемости условий и соответствия клиента требованиям Банка предлагает заполнить формы заявок на получение кредита. Получив заполненную форму, менеджер службы кредитования производит необходимые проверки потенциального заемщика в различных базах данных. Если эта проверка показала наличие у предпринимателя отрицательной кредитной истории или нахождение предпринимателя в списках лиц, не рекомендуемых к кредитованию, Банк вправе отказать в получении займа. Далее проводится предварительная оценка проекта или экспресс-анализ. В случае если согласно проведенной предварительной оценке проекта либо проведенному экспресс-анализу проект считается возможным для финансирования, сотрудник службы кредитования просит клиента дополнительно к заполненным формам представить документы, необходимые для проведения более полного анализа, перечень которых уже указывался ранее.

2) Экспертиза проекта

Получив и проверив полноту пакета документов, сотрудник кредитной службы одновременно направляет необходимые документы для проведения экспертизы следующим подразделениям: юридической службе, службе кредитного анализа, службе безопасности и службе по оценке залогового обеспечения.

Юридическая экспертиза заключается:

1) в анализе правового статуса заемщика в связи с привлечением финансовых инструментов, в том числе банковских займов, и получением от банка других услуг; в анализе правового статуса заемщика в связи с предоставлением в залог имущества в обеспечение исполнения своих обязательств перед Банком;

2) в определении лица (органа) заемщика/залогодателя, уполномоченного принимать решение о привлечении финансового инструмента (кредитной линии либо банковского займа/аккредитива/гарантии/овердрафта) и/или о залоге имущества, предлагаемого в обеспечение;

3) в определении лица, уполномоченного представлять интересы заемщика в отношениях с третьими лицами;

4) в анализе предлагаемого обеспечения (определение возможности принятия в залог предлагаемого имущества в обеспечение исполнения обязательств по возврату финансового инструмента (кредитной линии либо банковского займа/аккредитива/гарантии/овердрафта), в том числе определение правового режима имущества, предлагаемого банку в залог);

5) в проверке контрактов/договоров, используемых Заемщиком для его текущей деятельности и/или для финансируемой деятельности только в случае необходимости, определяемой юридической службой;

Службой безопасности осуществляется проверка репутации клиента.

Служба по оценке залогового обеспечения проводит оценку предлагаемого залогового обеспечения и представляет заключение по форме, установленной регламентом работы с предметами залога и внутренними документами Банка. При оценке залогового обеспечения служба по оценке залогового обеспечения проверяет наличие предмета залога и его состояние в порядке, определенном Регламентом работы с предметами залога и другими внутренними документами Банка.

Экономический анализ проекта производится службой кредитного анализа на основании необходимых документов (кредитную заявку, бухгалтерскую и финансовую отчетность, расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, технико-экономическое обоснование, справку о среднемесячных оборотах по текущим счетам, договоры/контракты и в случае необходимости другие документы), высчитываются все необходимые для анализа финансовые коэффициенты, соответствуют ли они нормативным требованиям, и составляется предложение по финансированию.

Сотрудник кредитной службы после сбора заключений всех структурных подразделений (предложение по финансированию службы кредитного анализа, юридическое заключение, заключение службы по оценке залогового обеспечения, заключение службы безопасности) направляет их риск-менеджеру для проведения оценки риска данного проекта. Риск-менеджер дает заключение по проекту.

Второй этап - принятие решения о предоставлении банковского займа – проходит следующим образом:

После завершения всех необходимых процедур по экспертизе заявки сотрудник кредитной службы готовит пакет заключений, представляемый на одобрение кредитного комитета. Пакет заключений включает в себя документы с подбором их в следующем порядке:

- заключение сотрудника службы кредитования;

- резюме или предложение по финансированию службы кредитного анализа;

- юридическое заключение;

- заключение службы по оценке залогового обеспечения;

- заключение службы безопасности;

- заключение риск-менеджера.

На заседании кредитного комитета проект представляет и защищает сотрудник службы кредитования и кредитный аналитик, проводивший экономический анализ проекта.

В случае если кредитный комитет принял решение отказать клиенту в предоставлении финансового инструмента (банковского займа), то сотрудник службы кредитования после получения решения кредитного комитета направляет клиенту письмо об отказе в финансировании с указанием причин отказа и по описи возвращает клиенту представленные ранее документы.

В случае принятия кредитным комитетом положительного решения, переходим к следующему этапу – предоставлению займа. Сотрудник службы кредитования формирует полное рабочее кредитное досье. Далее оформляет договор о предоставлении кредита и дополнительные соглашения к нему по типовым формам, утвержденным уполномоченным органом Банка.

Договор в обязательном порядке должен быть постранично завизирован ассистентом сотрудником службы кредитования. Данные визы свидетельствуют:

1) о наличии всех правоустанавливающих и идентификационных документов на предмет залога;

2) о соответствии условий договоров решению уполномоченного кредитного комитета;

3) о наличии всех необходимых согласий на залог и внесудебную реализацию предмета залога;

4) о соответствии договоров утвержденным уполномоченным органом Банка формам.

В случае отсутствия замечаний по тексту документов у руководителя службы кредитования, договора/дополнительные соглашения передаются на подпись заемщику.

В соответствии с федеральным законом от 23.07.2010 года «О банках и банковской деятельности» № 181-ФЗ, кредитный договор должен включать в себя:

1) цель кредита, соответствующую бизнес-плану или технико-экономическому обоснованию займа и/или заявлению, представленных заемщиком;

2) общую сумму кредита;

3) валюту кредита;

4) сроки погашения кредита и вознаграждения по нему;

5) способ погашения кредита;

6) обеспечение (вид, сумма), за исключением кредита, предоставляемого без обеспечения;

7) размер ставок вознаграждения;

8) виды и сроки отчетности, представляемой заемщиком - юридическим лицом банку;

9) ответственность сторон за нарушение обязательств;

10) указание о наличии согласия заемщика на предоставление сведений о нем в кредитные бюро, а также информации, связанной с исполнением сторонами своих обязательств.

Договор о предоставлении кредита, обеспечению исполнения обязательств заемщиком, уступке требования или переводу долга по кредиту, заключаемый банком без использования типовой формы договора, утвержденной уполномоченным органом банка либо с изменением такой типовой формы, визируется руководителем юридической службы банка в целях подтверждения его соответствия требованиям законодательства Российской Федерации.

Изменение условий (реструктурирование) кредита оформляется письменно подписанием дополнительного соглашения в соответствии с решением уполномоченного органа банка о внесении соответствующих изменений и дополнений в договор о предоставлении кредита, договор залога, другие договоры, связанные с исполнением обязательств по договору о предоставлении кредита. Данные изменения визируются руководителем юридической службы банка.

Рассмотренный порядок поэтапного предоставления кредита является обобщенным, у разных банков могут немного варьироваться действия кредитных менеджеров, немного отличается по содержанию порядок выдачи займов, выдаваемых по линиям мировых банков развития, таких как Европейский банк Реконструкции и Развития, Исламский Банк Развития и т.д.

4. Финансовый учет расчетов с банками по кредитным операциям

Основными принципами кредитования являются:

1. обеспеченность выданного кредита товарно-материальными ценностями;

2. срочность кредита: кредит сроком до 12 месяцев считается краткосрочным, свыше – долгосрочным.

3. возвратность кредита в сроки, установленные в договоре (кредит может быть просроченным, если не возвращен в срок);

4. платность: банк или организация устанавливает проценты за пользование кредитом или займом, который является затратой для предприятии, получающего кредит или заем.

Учет займов и кредитов, а также привлеченных заемных средств (путем выдачи векселей и продажи облигаций) и затрат по ним ведется на счете 66 и 67.