Планирование на предприятях

 

Сумму заработной платы определяем в целом на выполнение всех основных видов строительно-монтажных  работ путем умножения полученного  количества человеко-дней на среднедневную  заработную плату, приведенную к  тарифной ставке 4 разряда – 416,66 руб. (при заработной плате в месяц 10000,00 руб.).

В этом случае заработная плата составит:

 з/п = 22620,14 ∙ 416,66 = 9424,91 тыс. руб.

а) дополнительные затраты труда и заработной платы, связанные с производством работ  в зимних условиях, в размере 5%:

ЗТ доп. = 22620,14 ∙ 5% = 1131,01 чел.-дн.

ЗП доп. = 9424,91 ∙ 5% = 471,25 тыс. руб.

б) прочие затраты  труда и заработной платы (по работам, выполненным за счет накладных расходов, услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машин, прочие неучтенные работы) в размере 15%:

ЗТ доп. = 22620,14 ∙ 15%= 3393,02 чел.-дн.

ЗП доп. = 9424,91 ∙ 15% = 1413,74 тыс. руб.

в) затраты  труда и заработной платы рабочих  подсобного производства в размере 3%:

ЗТ доп. = 22620,14 ∙ 3% = 678,6 чел.-дн.

ЗП доп. = 9424,91 ∙ 3% = 282,75 тыс. руб.

г) дополнительная заработная плата рабочих (доплата  бригадирам, прочие виды дополнительной заработной платы) – в размере 28% от затрат на основные строительно-монтажные  работы:

ЗП доп. = 9424,91 ∙ 28% = 2638,97 тыс. руб.

Сокращение  затрат труда на основные строительно-монтажные  работы за счет перевыполнения норм выработки (Э) определяется по формуле:

Э = Тн - ,

где Тн – общее количество рабочего времени на основные СМР по действующим нормам, чел.-дн.;

К – показатель выполнения норм выработки, %

Э = 22620,14 – = 1675,57 чел.-дн.

Таблица 17

Затраты труда и заработной платы  рабочих

(строительно-монтажные работы  и подсобное производство)

№ п/п	Виды работ	Затраты труда, чел.-дн.	Заработная плата, тыс. руб.
1	Строительно-монтажные работы:
	Основные СМР	22620,14	9424,91
	Дополнительные затраты труда  и заработной платы, связанные с  производством в зимних условиях	1131,01	471,25
	Сокращение затрат труда и заработной платы по плану технического развития	4476,24	168,74
	Сокращение затрат труда за счет перевыполнения норм выработки	1675,57
	ИТОГО по 1-му разделу:	29902,96	10064,9
2	Прочие затраты труда и заработной платы (по работам, выполняемым за счет накладных расходов, услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машин, прочие неучтенные работы)	3393,02	1413,74
	ИТОГО по основным СМР и прочим затратам:	33295,98	11478,64
3	Дополнительная заработная плата  рабочих (доплата бригадирам, прочие виды дополнительной заработной платы)		2638,97
4	Подсобное производство	678,6	282,75
	ВСЕГО	33974,58	14400,36

 

1. Определение численности рабочих.

На основании  рассчитанных затрат труда определяем численность рабочих строительно-монтажной  организации:

Ч = ,

Где Зт – затрат труда на СМР и в подсобных производствах, чел. – дн.

В – среднее  количество выходов на одного рабочего в год, дн.

Ч = = 144 чел.

Для определения  среднего количества выходов на одного рабочего в год был рассчитан баланс рабочего времени.

Плановый  баланс рабочего времени рассчитывается по отдельным элементам. Календарный  фонд рабочего времени определяется числом календарных рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени  – это количество календарных  дней в плановом периоде, кроме выходных и праздничных).

Таблица 18

Годовой баланс рабочего времени

(в расчете на одного рабочего)

Показатели	2010 г. (предшествующий год)		План на 2011г.
	Кол-во	% к номинальному фонду рабочего  времени	Кол-во	% к номинальному фонду рабочего  времени
Общее число календарных дней в  году	365	146,59	365	147,18
Выходные и праздничные дни  при пятидневной рабочей недели	116	46,59	117	47,18
Число календарных рабочих дней	249	100	248	100
Среднее количество невыходов на одного рабочего в год	37	14,86	36	14,52
В том числе:
В очередных отпусках	24	9,64	24	9,68
По другим уважительным причинам (болезнь, выполнение общественных обязанностей и др.)	13	5,22	12	4,84
Среднее количество выходов на одного рабочего в год	212	85,14	212	85,48
В том числе по кварталам:
Первому	56	22,49	44	17,74
Второму	50	20,08	50	20,16
Третьему	54	21,69	54	21,77
Четвертому	52	20,88	64	25,81

 

2. Определение численности  и фонда заработной платы ИТР,  служащих, МОП и работников охраны.

Численность и фонд заработной платы определяются на основе штатного расписания административно-управленческого  персонала с корректировкой на объем  работ по генеральному подряду, предусмотренному в плане.

Численность административно-управленческого персонала  принимается в размере 10%, а фонд заработной платы – в размере 12% от численности и фонда заработной платы рабочих на строительно-монтажных работах и подсобных производствах; численность и фонд заработной платы работников в обслуживающих хозяйствах (транспорт, складское хозяйство) – рабочие в размере 1,5%, управленческий персонал в размере 2,5%.

Тогда численность административно-управленческого персонала в соответствии с процентами составит – 14 человек. Фонд заработной платы – 1728,04 тыс. руб. Тогда численность работников в обслуживающих хозяйствах в соответствии с процентами составит – 2 человека. Фонд заработной платы – 360,01 тыс. руб.

Из всего разнообразия структурных  схем управления организации выберем линейно-функциональную схему управления. Достоинством такой схемы организации является четкость указаний руководителей и четкая ответственность каждого исполнителя.

При этом в организационной структуре  строительного предприятия всегда выделяют четыре основные группы управления, как минимум:

1) группа служб подготовки производства, включающая:

а) технический отдел;

б) проектно-сметное бюро;

в) отдел технической эксплуатации и ремонта машин;

г) учебный пункт;

д) строительная лаборатория;

е) отдел подготовки производства;

ж) служба по технике безопасности;

2) группа служб обеспечения производства, включающая:

а) контора материально-технического снабжения;

б) служба транспорта и связи;

в) административно-хозяйственная  служба;

г) служба рабочих кадров и быта;

д) отдел маркетинга;

3) группа служб экономики производства, включающая:

а) экономическая лаборатория;

б) отдел бухгалтерского учета;

в) сметно-договорной отдел;

г) финансовый отдел;

д) плановый отдел;

4) группа служб управления производством,  включающая:

а) производственный отдел;

б) диспетчерский отдел;

в) отдел организации труда и  заработной платы.

В зависимости от отраслевой специализации, и выполняемых видов работ, в структурной схеме конкретной организации могут быть некоторые отличия - отсутствовать какие-либо приведенные выше службы или входить в другой блок служб, а могут присутствовать не указанные службы.

 

 

 

 

 

Таблица 19

Штатное расписание административно-управленческого персонала

№ п/п	Структурные подразделения и должности	Число штатных единиц	Должностные оклады, руб.	Фонд заработной платы на год, тыс. руб.
1	Руководство и аппарат при нём
	Генеральный директор	1	18000	216,00
	Главный инженер -технический директор	1	16000	192,00
2	Службы подготовки производства
	Технический отдел
	Начальник отдела	1	12003	144,04
	Главный специалист	1	10000	120,00
	Специалист	1	7500	90,00
	Проектно-сметное бюро
	Начальник отдела	1	11000	132,00
	Инженер-сметчик	1	9000	108,00
3	Службы обеспечения производства
	Отдел маркетинга
	Главный маркетолог	1	9500	114,00
4	Службы экономики производства
	Отдел бухгалтерского учета
	Главный бухгалтер	1	10000	120,00
	Бухгалтер	1	7500	90,00
5	Службы управления производством
	Производственный отдел
	Главный специалист	1	9500	114,00
	Специалист	1	7000	84,00
	Отдел труда и заработной платы
	Начальник отдела	1	9500	114,00
	Нормировщик	1	7500	90,00
	ИТОГО:	14		1728,04

 

Численность н фонд заработной платы работников в обслуживающих хозяйствах (транспорт, складское хозяйство и пр.) определяются в процентах к численности и заработной плате соответствующей категории работников, занятых на строительно-монтажных работах и в подсобных производствах: рабочие 1,5%; управленческий персонал 2,5%.

Таблица 20

№ п/п	Структурные подразделения и должности	Число штатных единиц	Должностные оклады, руб.	Фонд заработной платы на год, тыс. руб.
1	Обслуживающее хозяйство	2	15000,50	360,01
	ИТОГО:	2		360,01

 

В итоге, подсчитаем общую численность персонала  строительной организации, в том  числе ИТР, ПОМ и служащих и  соответствующий фонд заработной платы.

Таблица 21

Численность и фонд заработной платы  персонала

строительной организации.

№ п/п	Категория работников строительной организации	Численность, чел.	Фонд заработной платы, тыс. руб.
1	Численность рабочих	144	14400,36
2	Административно-управленческий персонал и  ИТР, ПОМ  и т.д.	14	1728,04
3	Работники обслуживающего хозяйста	2	360,01
	ИТОГО:	160	16488,41

 

Теперь  проведем расчет выработки одного сотрудника строительной организации:

Впер. = = 372,94 тыс. руб.

 

ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ И СНИЖЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ РАБОТ

Плановая себестоимость работ определяется на основе плана по материально-техническому снабжению, плана по труду, плана механизации, сметы накладных расходов. Для определения уровня себестоимости работ составляется смета затрат на производство по специальной форме.

При расчете стоимости  выполняемых работ по статьям  затрат необходимо руководствоваться следующим:

а) основная заработная плата рабочих  в базовом уровне принимается на основе данных плана по труду;