Планирование производственной деятельности на предприятии

     

    Анализ данных таблицы 2 показывает устойчивый рост эффективности основных средств предприятия. Несмотря на то, что их среднегодовая стоимость в 2012 году уменьшилась более чем на 20 %, фондоотдача за этот период возросла более чем на 15 %. При этом значительно снизилась амортизациемкость продукции. Рост фондовооруженности  труда сказался на увеличении производительности труда и фондорентабельности. Политика предприятия в области использованных основных средств направлена на изменение их структуры в сторону увеличения активных средств.

2.2 Основные технико-экономические  показатели и их расчет.

          Выпуск продукции  – это фактически оприходование готовой продукции на склад предприятия с незавершенного производства. Процесс выпуска и накопления затрат не связаны во времени, по этому контроль остатков незавершенного производства не происходит.

          Реализация продукции, поступление изготовленной продукции в народно-хозяйственный оборот с оплатой её по существующим ценам. Реализованной считается продукция, отпущенная за пределы промышленного предприятия и оплаченная потребителем, сбытовой или торгующей организацией.

          Себестоимость продукции - это совокупность затрат предприятия по производству и реализации продукции. Состав затрат, включаемых в себестоимость зависит от отраслевой принадлежности организации, особенностей технологии и организации производственного процесса, характером выпускаемой продукции.

          Чистая прибыль — часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, и реинвестиций в производство.

          Объём чистой прибыли зависит от объёма валовой прибыли и величины налогов; исходя из объёма чистой прибыли, исчисляются дивиденды акционерам предприятия.

          Производительность характеризует эффективность нашей работы. Для измерения производительности экономисты определяют объём товаров и услуг, создаваемых на каждую единицу затрат. Затратой считается любой ресурс, используемый в производстве.

          Производительность обычно измеряется количеством единиц выпускаемой продукции на одного рабочего в час.

          Производительность зависит от:

- качества трудовых ресурсов

- качества машин и оборудования

- эффективности использования ресурсов

- деловой конъюнктуры

          Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата - среднемесячная номинальная начисленная заработная плата исчисляется делением фонда начисленной заработной платы работников на среднесписочную численность работников и на количество месяцев в периоде.

Таблица 3

Основные технико-экономические  показатели

№ п/п	Наименование показателей	Ед. измер.	2011 год	2012 год		% выпол. плана	2012 г. к 2011г. %
				План	Факт
1	Выпуск продукции –всего	тыс.руб.	29947,3	40250,0	48766,3	121,2	162,8
2	Реализация – всего	тыс.руб.	30229,1	40250,0	40342,3	100,2	133,5
3	Себ-сть реализов продукции	тыс.руб.	25182,0	38950,0	31374,0	80,5	124,6
4	Затраты на один руб. реал-ой прод.	руб.коп.	0,83	0,97	0,78	0,80	93,9
5	Чистая прибыль   (убыток)	тыс.руб.	1098,0	1500,0	5459,0	363,9	497,2
6	Производит-ть всего	тыс.руб.	39,0	50,1	60,7	121,2	155,5
7	Среднемес. з/п –всего	руб.коп.	17842,0	19290,0	20629,0	106,9	115,6

 

Рост выпуска продукции  обусловлен прежде всего расширением рынка сбыта производимой на предприятии продукции. К числу действующих сегментов рынка присоединились Новосибирск, Магнитогорск, Амурская область, Омск, Магадан, Республика Казахстан, Челябинская область.

Вторым важным фактором увеличения валовой продукции предприятия  является рост производительности труда. В 2012 году по сравнению с 2011 годом  производительность труда возросла на 155,5 %, при этом рост заработной платы  составил только 115,6 %. Опережение темпов роста средней производительности по сравнению с заработной платой позволило предприятию значительно  снизить затраты на оплату труда  себестоимости основных видов продукции. Затраты одного рубля реализованной  продукции снизились почти на 7%.

Снижение затрат на рубль  продукции во многом связан с улучшением использования основных средств (таблица 2).

          Рассмотрим обеспеченность предприятия ОАО «ТЕПЛОИЗОЛИТ» трудовыми ресурсами, обеспечивающими производство теплоизоляционных материалов :

Таблица 4

Обеспеченность  трудовыми ресурсами

 

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год
Треб-ся по плану, чел.	70	70	70
Фактически имеется, чел.	67	66	65
Обеспеченность,%	96	94	92
Отработано одним раб-м  за год	325	314	330
Стоим-ть исп-ия раб.вр., %	112	108	114

 

          Предприятие ОАО «ТЕПЛОИЗОЛИТ» не полностью обеспечена трудовыми ресурсами, т.к. с каждым годом численность работников уменьшается, однако, степень использования рабочего времени повышается, исключая 2011 год, когда она снизилась на 4%. Следовательно, рабочее время используется рационально, что повышает степень производства. Из предыдущей таблицы видно, что повысилась производительность труда.

          Рассмотрим организационную структуру  ОАО «ТЕПЛОИЗОЛИТ»:

          Самый высший уровень: генеральный  директор, далее идет подразделение  на технического директора , секретариат, юридический отдел , глав. бухгалтер, зам. директора и отдел кадров.

          Главный бухгалтер подразделяется  также на зам. гл. бухгалтера  и зам. гл. бух. по экономическим вопросам.

          Зам. директора руководит отделом  снабжения и сбыта, начальником  транспортного цеха (в свою очередь  подразделяется на гараж, погрузку), помощником заместителя ген. директора  и отделом кадров.

          Технический директор руководит  главным механиком, главным энергетиком,  ПТО, начальником цеха №2, начальником  РСЦ.

          Основной показатель деятельности предприятия – это рентабельность. Она рассчитывается как отношение прибыли предприятия к его затратам или к себестоимости продукции.

Таблица 5

Производительность  ЗАО «ТЕПЛОИЗОЛИТ» в динамике

Год	Ед. изм.	2010	2011	2012
Объем произведенной продукции	Тыс.р.	23680,7	29947,3	48766,3
Себестоимость	Тыс.р.	20182,9	25182,0	31374,0
Рентабельность	%	17,2	18,9	55,4

 

          За 20010 год акционерное общество произвело продукции на сумму 23млн. 680,7 тыс. руб., себестоимость её составила 20 млн. 182,9 тыс. руб., рентабельность  17,2%.  В 2012 году выпуск продукции составил 48 млн. 766,3 тыс. руб., себестоимость – 31 млн. 374 тыс. руб. и рентабельность – 55,4%.

           Как видно из таблицы, рентабельность за рассмотренный промежуток времени имела тенденцию к повышению. Основные причины тому: рост цен на продукцию,  рост объема продукции, изменение структуры ассортимента реализации, изменение ассортимента продаж.

 

 

 

 

 

Таблица 6

 

Результаты финансово  – хозяйственной деятельности предприятия

 

Показатели	2011 год	2012 год
Полная себест-ть ,тыс.р.	25182,0	31374,0
Выручка, тыс.руб.	30229,1	40342,3
Приб./убыток, тыс.руб.	5047,1	8968,3
Чистая прибыль,тыс.руб	1098,0	5459,0

 

          В связи с увеличением затрат  на сырье и материалы, заработную  плату работников, по сравнению  с 2011 себестоимость продукции  повысилась в 1.24 раза. В результате  чего выручка составила на 2012 год больше в 1,3 раза чем в 2011 году - 40342,3 тыс. руб., а чистая прибыль возрасла в 5 раз 5459,0 тыс. руб.

           Отсюда следует, что предприятие ОАО «ТЕПЛОИЗОЛИТ» меньше потратила средств на производство, чем получила от продажи товара. Прибыль от реализации составил 363,9 с 2011 по 2012 год. Внереализационные расходы меньше чем внереализационные доходы, следовательно, предприятие смогло реализовать продукцию по цене, превышающей себестоимость. Прибыль в 2012 году составила 5459000 руб. Следовательно, данное производство приносит прибыль.

 

2.3 Основные направления  и пути совершенствования планирования производственной деятельности ОАО «ТЕПЛОИЗОЛИТ»

 

Политика предприятия  в области планирования производственной деятельности на предприятии направлена на изменение структуры основных средств в сторону увеличения активных средств, на повышение численности работников, на внедрение нового оборудования, на повышение  контроля за производственным процессом.

Улучшения использования  основных средств на ОАО «ТЕПЛОИЗОЛИТ»  можно достигнуть путем:

- освобождения предприятия от излишнего неиспользуемого оборудования, машин и других основных средств или сдачи их в аренду;

           - своевременного и качественного проведения планово-предупредительных и капитальных ремонтов;

          - приобретения высококачественных основных средств;

          - повышения уровня квалификации обслуживающего персонала;

          - своевременного обновления (особенно активной части) основных средств с целью недопущения чрезмерного морального и физического износа;

           - повышения коэффициента сменности работы предприятия, если в этом имеется экономическая целесообразность;

          - улучшения качества подготовки сырья и материалов к процессу производства;

          - повышения уровня механизации и автоматизации производства;

          - обеспечения там, где это экономически целесообразно, централизации ремонтных служб;

          - внедрения новой техники и прогрессивной технологии – малоотходной, безотходной, энерго- и топливосберегающей;

          - совершенствования организации производства и труда с целью сокращения потерь рабочего времени и простоя в работе машин и оборудования.