Производственная программа и ее связь с производственными мощностями

    Среднегодовая мощность ( ) рассчитывается путем прибавления к входной мощности ( ) среднегодовой вводимой ( ) и вычитания среднегодовой выбывающей мощности ( ) с учетом срока действия ( ):

                                      (9).

    Для расчета производственной мощности необходимо иметь следующие исходные данные:

    - плановый фонд рабочего времени  одного станка;

    - количество машин;

    - производительность оборудования;

    - трудоемкость производственной  программы; 

    - достигнутый процент выполнения  норм выработки.

    Для того, чтобы выяснить, достаточно ли производственных мощностей для выполнения запланированной на текущий год производственной программы, необходимо сделать перерасчет плана производства на один вид продукции, занимающей наибольший удельный вес. Для этого рассчитывается плановый коэффициент использования производственной мощности предприятия ( ):

                                                        , (10)

    где ПП - производственная программа предприятия, а ПМ – производственная мощность предприятия.

    Из  выше изложенного можно сделать вывод о том, что на производственную мощность предприятия оказывают влияние многие факторы, поэтому в целях определения альтернативных вариантов мощности предприятия необходимо тщательно оценить прогнозируемый объем продаж и достижимую нормальную мощность предприятия. В соответствии с выбранной достижимой нормальной мощностью предприятия может возникнуть необходимость в более подробном подсчете потребностей в различных составляющих производства и подсчете их общей стоимости. Необходимо определить потребности проекта в рабочей силе, при этом набранный персонал должен быть максимально квалифицирован. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     
 

    2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ НА БМС ЗАВОДЕ ИМЕНИ  В. И. ЛЕНИНА

    2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 

    Бобруйский машиностроительный завод имени В. И. Ленина (БМС завод им. В. И. Ленина) является предприятием государственной формы собственности, подведомственен Министерству промышленности Республики Беларусь и специализируется на производстве специальных центробежных насосов для горнорудной, угольной, металлургической, энергетической, нефтеперерабатывающей, целлюлозно-бумажной отраслей промышленности, жилищно-коммунального и сельского хозяйства.

    Завод является членом международного концерна « Гидромаш» с 1992 года, а с 1996 года входит в состав Российской ассоциации производителей  насосов ( РАПН), которая в свою очередь является членом Европейской ассоциации производителей насосной продукции (ЕвроПАМП).

    Авторские права завода на разработанную и  производимую продукцию защищены авторскими свидетельствами и патентами. Завод имеет зарегистрированный товарный знак, лицензии Проматомнадзора на право проектирования и изготовления электроустановок для химических производств и процессов, где возможно образование взрывоопасных сред. Заводская испытательная лаборатория, в которой проводятся испытания насосной продукции, аккредитована в Системе аккредитаций поверочных и испытательных лабораторий на техническую компетентность и право проведения сертификационных испытаний центробежных насосов  и в этом плане не имеет аналогов в Республике Беларусь. Все виды и типо-размеры насосов сертифицированы Российским сертификационным центром « Настхол» г. Москва на соответствие по безопасности применения.

    История развития завода уходит своими корнями в XIX век. Завод был создан  в 1898 году. В начале своей деятельности завод изготавливал аппараты для винокуренных, маслобойных и крахмальных заводов, баки, паровые котлы, трансмиссии, осуществлял ремонтные работы.

    В 1930 году был построен механический цех. В это время завод  освоил и обеспечил серийный выпуск кирпичных агрегатов (дробилка, глиномялка, пресс), машины для черной металлургии (шаровые мельницы и др.). В 1936 году на заводе был освоен выпуск гидротурбин для сельских гидроэлектростанций, а в 1939 году освоено производство скреперно-элеваторных агрегатов.

    С 1951 года началась специализация завода на выпуск центробежных насосов для  горнорудной, нефтеперерабатывающей, целлюлозно-бумажной, топливно-энергетической и других видов промышленности. Развивалась производственная база завода путем реконструкции и пере- вооружения. В 1952 году освоен выпуск нефтяных и песковых насосов, в 1960-1965 годах - серийный выпуск грунтовых насосов типа ГР, в 1970-1975 годах – производство массных насосов типа БМ, грунтовых насосов ГРТ и ГРУ, в 1975-1980 годы осваивались нефтяные насосы НПС, НК, НСД, грунтовые типа ГРА. За 1980-1990 годы на заводе модернизирована и рас- ширена номенклатура насосов типа ГРА, ГРТ, ГРАУ, БМ, НПС, НК, НСД. В 1992 году заводом освоено производство фекальных насосов типа СЖ, а в 1993 – насосов для сточных жидкостей – СМО.

    За  период 1994-1997 годы разрабатывалось  производство насосов для сахарного  производства, для солевых растворов, насосов с двигателями внутреннего  сгорания, самовсасывающих насосов для химически - активных жидкостей.

           Бобруйский машиностроительный  завод имени В. И. Ленина, является  единственным специализированным  предприятием в Республике Беларусь, выпускающим центробежные насосы  различной системы сложности  для перекачивания абразивных гидросмесей, нефтепродуктов, бумажной массы и полуфабрикатов, сточных жидкостей и воды. Завод также выпускает запасные части к насосам, товары народного потребления, литье товарное, выполняет работы промышленного характера, оказывает услуги населению.

    Основными потребителями насосного оборудования являются Республика Беларусь-63,4%, страны СНГ-1,1%, Россия-33,3%, страны дальнего зарубежья-2,2%, данная тенденция представлена в  приложении Б.

    На 2004 год планируется увеличение по сравнению с 2003 годом выпуска товарной продукции в сопоставимых ценах на 17%, товаров народного потребления на 10%, рост объемов внешней торговли, в том числе экспорта продукции на 25%, импорта на 4%. Структура производства насосов на 2004 год представлена в приложении В.

    Для достижения плановых показателей основной стратегией завода является увеличение объемов выпуска и продаж насосной продукции на основе обновления и  расширения ее номенклатуры, реконструкции  и обновления оборудования, улучшение  качества для повышения конкурентоспособности, снижение затрат.

    Главной задачей завода является хозяйственная  деятельность, направленная на получение  прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов  собственника имущества завода.

    Основные  цели деятельности завода:

    - содействие наиболее полному  удовлетворению потребностей народного  хозяйства в промышленной продукции:

    - более полное и эффективное  использование энергетических и  трудовых ресурсов;

- участие  в формировании товарного рынка;

- ускорение  внедрения передовых методов  производства.

    Финансовое  положение предприятия характеризуется  обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормальной производственной, коммерческой и других видов деятельности предприятия, целесообразностью и эффективностью их размещения и использования, финансовыми взаимоотношениями с другими субъектами хозяйствования, платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Поэтому в основе оценки финансового положения предприятия лежит уровень его затрат, динамика которых приведена в приложении Г.

    Приведенная динамика показывает, что при абсолютном росте затрат, обусловленных в  основном, удорожанием материальных и энергетических ресурсов, используемых в производстве планируется снижение их относительного уровня на 1 рубль товарной продукции с 1,31 руб. до 0,88 рубля.

    Динамика  основных показателей финансовой деятельности завода за 2002, 2003 годы приведена в  приложении Д.

    Как показывает таблица 2 финансовые показатели за 2002 год характеризуют сложное финансовое состояние.

    Несмотря  на рост реализованной продукции  на 143%, прибыли от реализации на 125%, балансовая прибыль снизилась на 38,3%. Это произошло по причине  отнесения на убытки результатов  дооценки дебиторской задолженности  до катируемого курса Национального Банка Республики Беларусь.

    По  состоянию на 01.01.2003 года дебиторская  задолженность возросла на 45% и составила 11% в выручке от реализации, а кредиторская задолженность возросла в 2,5 раза, удельный вес ее в выручке от реализации продукции составил 48%.

    Резко возросло соотношение между дебиторской  и кредиторской задолженностью с 2,47% в 2001 году до 4,22% в 2002 году, что говорит  о сложном финансовом положении  завода.

    Коэффициент текущей ликвидности составил 1,32 при норме 1,7, что связано с дооценкой кредиторской задолженности при незначительной дооценке дебиторской задолженности.

    Финансовые  средства в значительной степени  отвлечены на создание производственных запасов. Прирост их составил 60695 млн. рублей или 80% к началу года. Так, оборот складских запасов составил 127 дней против 103 дня в 2001 году, то есть длительность цикла приобретения ресурсов, их использования и продажи в виде готовой продукции увеличилась на 24 дня.

    Длительность  оборота производственных запасов  по выручке составила 103 дня, против 82 дней в 2001 году. В общей стоимости имущества собственные средства в 2002 году уменьшились как в абсолютной величине на 3599 млн. рублей, так и в доле. Удельный вес собственных оборотных средств составил только 11,5% против 14,3% в 2001 году.

    Замедление  оборачиваемости на 21 день привело  к отвлечению из оборота средств 27,7 млрд. рублей, что говорит о  постоянном их недостатке.

    Финансовое  состояние предприятия на 01.01.2003 года отражено в приложении Е.

      Из приложения Е видно, что запасы и затраты составили 263029 млн. рублей и увеличились по сравнению с началом 2002 года на 111101 млн. рублей, прирост их составил 73%, в том числе остаток готовой продукции возрос на конец года на 32768 млн. рублей или в 2 раза.

    Финансовое  состояние предприятия во многом зависит от прибыли, динамика образования которой представлена в таблице 1.

                                                                                                           
 
 
 

          Таблица 1

    Динамика  образования прибыли

Показатели	Факт 2001 Год	Факт 2002 год	План 2003 год
Выручка от реализации Отчисления  от выручки (НДС, ЖКХ) Затраты на реализацию Прочие  доходы (+), расходы (-) Платежи в бюджет Рентабельность  реализованной про- дукции, % Затраты на 1 рубль реализованной  продукции	332685 25927 41308 +4754 12784  15,5  0,8	475460 36279 51700 -23292 7656  13,3  0,81	1500000 114450 160000 -500 53000  13  0,82

 

    Несмотря  на рост в 2003 году прибыли от реализации в 3,1 раза, рентабельность ее остается на уровне 2002 года.

    В 2002 году балансовая прибыль уменьшилась на 23292 млн. рублей за счет получения убытков от переоценки кредиторской задолженности в связи с катировкой Национального Банка Республики Беларусь.

    Оценка  платежеспособности завода представлена в таблице 2.

                                                                                                                Таблица 2