Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2013 в 22:28, курсовая работа
Процесс стратегического развития предприятия подразумевает приведение в соответствие выбранных общих стратегических подходов к ситуации в отрасли и положению фирмы, стоящей лицом к лицу с конкурентами. Необходимо быть уверенным, что выбранная стратегия полностью соответствует компетенции фирмы и её конкретным возможностям и учитывает все стратегические проблемы, с которыми сталкивается фирма.
Введение
Разработка разделов бизнес-плана
Резюме
Современное состояние отрасли
Исследование и анализ рынка
Производственный план
План маркетинга
Организационный план
Оценка риска
Финансовый план
Список использованной литературы
стр. 3
стр. 4
стр. 6
стр. 7
стр. 9
стр. 20
стр. 22
стр. 23
стр. 24
стр. 25
Т а б л и ц а 1.
Производственная программа
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Базовый год |
1. Основное производство. | ||
В натуральном выражении |
шт. |
75 000 |
В стоимостном выражении |
тыс. руб. |
2 850 |
Объём реализации в натуральном выражении |
шт. |
75000 |
Цена реализации за единицу продукции |
руб. |
38 |
Выручка от реализации продукции |
тыс. руб. |
2 850 |
2. Производство в рамках диверсификации. | ||
В натуральном выражении |
шт. |
30 000 |
В стоимостном выражении |
тыс. руб. |
1 140 |
Объем реализации в натуральном выражении |
шт. |
30 000 |
Цена реализации за единицу продукции |
руб. |
400 |
Выручка от реализации продукции |
тыс. руб. |
1 140 |
Общий объем производства |
шт. |
105 000 |
Общая выручка |
тыс. руб. |
3 990 |
На основании исходных данных в базовом году заполняем первую и четвёртую строки. Затем рассчитываю вторую строку базового года путем умножения объёма в натуральном выражении на цену реализации за единицу продукции:
75 000 шт. * 38 руб. = 2 850 000 = 2 850 тыс. руб.
«Объем реализации в натуральном выражении» (3-я строка) и «Выручка от реализации продукции» (5-я строка) равны соответственно 1-ой и 2-ой строкам.
Следующим шагом является заполнение первой строки (Производственной программы в натуральном выражении) на основании планируемого ежегодного роста в процентах, представленных в исходных данных.
Расчет производственной программы в рамках диверсификации начинается с определения ее в стоимостном выражении. Для этого общую величину процента объёма работ в рамках диверсификации надо распределить по годам, постепенно наращивая до максимальной величины:
40 % от 75 000 шт.: (75 000 шт. * 40 %) / 100 % = 30 000 шт.
Затем необходимо заполнить строку производственной программы в рамках диверсификации в стоимостном выражении каждого года, беря соответствующий процент от производственной программы базового года в стоимостном выражении основного производства:
40 % от 2 850 тыс. руб.: (2 850 тыс. руб. * 40 %) / 100 % = 1 140 000 = 1 140 тыс. руб.
Следующим шагом является определение цены реализации за единицу продукции в рамках диверсификации. Цену нашла в каталогах, для этого использовала информации Интернета:
Цена = 400 руб.
Производство в рамках диверсификации «Объем реализации в натуральном выражении» (3-я строка) и «Выручка от реализации продукции» (5-я строка) равны соответственно 1-ой и 2-ой строкам.
Общий объем производства:
75 000 + 30 000 = 105 000 шт.
Общая выручка: 2 850 тыс. руб. + 1 140 тыс. руб. = 3 990 тыс. руб.
Т а б л и ц а 2.
Численность работающих, расходы на оплату труда
Категория работников |
Базовый год | |
Числ., чел. |
ФЗП1, тыс. руб. | |
| ||
Производственные рабочие основного производства |
12 |
864 |
Вспомогательные рабочие |
5 |
210 |
Руководители, специалисты и служащие |
5 |
720 |
Всего |
22 |
1794 |
| ||
Производственные рабочие основного производства |
5 |
360 |
Вспомогательные рабочие |
2 |
84 |
Руководитель, специалисты и служащие |
2 |
240 |
Всего |
9 |
684 |
Всего (с учетом диверсификации) |
31 |
2478 |
На основании исходных данных в первую очередь заполняется численность.
Следующим шагом является определение численность для производства работ в рамках диверсификации. Для этого необходимо сделать несколько промежуточных расчётов.
1. Определить удельные
веса в процентах каждой
Производственные рабочие 12 чел. – 54,54 %
Вспомогательные рабочие 5 чел. – 22,73 %
Руководители, специалисты и служащие 5 чел. – 22,73 %
Итого: 22 чел. – 100 %
Производственные рабочие |
12 чел. – X % 22 чел. – 100 % |
X = (12 чел. * 100 %) / 22 чел. |
X = 54,54 % |
Вспомогательные рабочие |
5 чел. – X % 22 чел. – 100 % |
X = (5 чел. * 100 %) / 22 чел. |
X = 22,73 % |
Руководители, специалисты и служащие |
5 чел. – X % 22 чел. – 100 % |
X = (5 чел. * 100 %) / 22 чел. |
X = 22,73 % |
2. Определить выработку на одного среднего работника в стоимостном выражении. Для этого объём производственной программы в стоимостном выражении базового года основного производства делится на общее количество работников базового года основного производства.
2 850 тыс. руб. / 22 чел. = 129,545 тыс. руб.
Для определения общего количества работников для выполнения производственной программы в рамках диверсификации следует объем производственной программы в рамках диверсификации в стоимостном выражении по базовому году разделить на ранее определенную выработку.
1 140 тыс. руб. / 129,545 тыс. руб. = 9 чел.
Этим самым определяется общее количество работников всех категорий (строка «Всего» по годам). Это общее количество разбиваем в соответствии с удельным весом отдельных категорий основного производства.
9 чел. – 100 % X чел. – 54,54 % |
X = (9 чел. * 54,54 %) / 100 % |
X = 5 чел. |
9 чел. – 100 % X чел. – 22,73 % |
X = (9 чел. * 22,73 %) / 100 % |
X = 2 чел. |
9 чел. – 100 % X чел. – 22,73 % |
X = (9 чел. * 22,73 %) / 100 % |
X = 2 чел. |
3. Определяем месячную заработную плату по каждой категории работников. В соответствии с этим определить фонд заработной платы.
Производственные рабочие основного производства:
ФЗП = 12 чел. * 6,0 тыс. руб. * 12 месяцев = 864 тыс. руб., где
6,0 тыс. руб. – Месячная
заработная плата одного
Вспомогательные рабочие:
ФЗП = 5 чел. * 3,5 тыс. руб. * 12 месяцев = 210 тыс. руб., где
3,5 тыс. руб. – Месячная
заработная плата одного
Руководитель, специалисты и служащие:
ФЗП = 5 чел. * 10 тыс. руб. * 12 месяцев = 720 тыс. руб., где
3,5 тыс. руб. – Месячная
заработная плата одного
Всего ФЗП в базовом году:
ФЗП = 864 тыс. руб. + 210 тыс. руб. + 720 тыс. руб. = 1794 тыс. руб.
4. Определяем месячную заработную плату по каждой категории работников в производстве в рамках диверсификации. В соответствии с этим определить фонд заработной платы.
Производственные рабочие основного производства:
ФЗП = 5 чел. * 6,0 тыс. руб. * 12 месяцев = 360 тыс. руб., где
6,0 тыс. руб. – Месячная заработная плата одного человека производственных рабочих основного производства.
Вспомогательные рабочие:
ФЗП = 2 чел. * 3,5 тыс. руб. * 12 месяцев = 84 тыс. руб., где
3,5 тыс. руб. – Месячная
заработная плата одного
Руководитель, специалисты и служащие:
ФЗП = 2 чел. * 10 тыс. руб. * 12 месяцев = 240 тыс. руб., где
3,5 тыс. руб. – Месячная
заработная плата одного
Всего ФЗП в базовом году (с учетом диверсификации):
ФЗП = 1794 тыс. руб. + 684 тыс. руб. = 2478 тыс. руб.
Т а б л и ц а 3.
Основные производственные фонды (ОПФ).
Основные производственные фонды |
Базовый год |
Имеющиеся в наличии, тыс. р. | |
Рабочие, силовые машины и оборудование |
320 |
Транспортные средства |
420 |
Инструмент и производственный инвентарь |
180 |
Производственные здания и сооружения |
1050 |
Всего |
1970 |
Производство в рамках диверсификации |
Базовый год |
Имеющиеся в наличии, тыс. р. | |
Рабочие, силовые машины и оборудование |
127 |
Транспортные средства |
168 |
Инструмент и производственный инвентарь |
72 |
Производственные здания и сооружения |
419 |
Всего |
786 |
Всего (с учетом диверсификации) |
2756 |
На основании исходных данных заполняется базовый год основного производства.
Всего основных производственных фондов в базовом году
Всего ОПФ = 320 тыс. руб. + 420 тыс. руб. + 180 тыс. руб. +1050 тыс. руб. = 1970 тыс. руб.
Следующим шагом является определение необходимого количества ОПФ для реализации производственной программы в рамках диверсификации. Для этого определяется удельный вес в процентах каждого элемента ОПФ базового года основного производства:
Рабочие, силовые машины и оборудование |
X – 320 тыс. руб. 100 % – 1970 тыс. руб. |
X = (320 тыс. руб. * 100 %) / 1970 тыс. руб. |
X = 16,2 % |
Транспортные средства |
X – 420 тыс. руб. 100 % – 1970 тыс. руб. |
X = (420 тыс. руб. * 100 %) / 1970 тыс. руб. |
X = 21,3 % |
Инструмент и производственный инвентарь |
X – 180 тыс. руб. 100 % – 1970 тыс. руб. |
X = (180 тыс. руб. * 100 %) / 1970 тыс. руб. |
X = 9,2 % |
Производственные здания и сооружения |
X – 1050 тыс. руб. 100 % – 1970 тыс. руб. |
X = (1050 тыс. руб. * 100 %) / 1970 тыс. руб. |
X = 53,3 % |
Затем определяется показатель фондоотдачи по базовому году основного производства. Для определения показателя фондоотдачи общая сумма производственной программы базового года основного производства в стоимостном выражении (таблица 1) делиться на общую сумму стоимости ОПФ базового года основного производства (таблица 3):
2 850 тыс. руб. / 1970 тыс. руб. = 1,45
Для определения необходимого количества ОПФ производственная программа в стоимостном выражении в рамках диверсификации по каждому планируемому году делиться на ранее определенный показатель фондоотдачи:
1 140 тыс. руб. / 1,14 = 786 тыс. руб.
На основании этих расчетов определяется общее количество ОПФ в стоимостном выражении в рамках диверсификации, которое необходимо распределить по отдельным элементам на основании ранее рассчитанных удельных весов.
Рабочие, силовые машины и оборудование |
X – 16,2 % 786 тыс. руб. – 100 % |
X = (786 тыс. руб. * 16,2 %) / 100% |
X = 127 тыс.руб. |
Транспортные средства |
X – 21,3 % 786 тыс. руб. – 100 % |
X = (786 тыс. руб. * 21,3 %) / 100% |
X = 168 тыс.руб. |
Инструмент и производственный инвентарь |
X – 9,2 % 786 тыс. руб. – 100 % |
X = (786 тыс. руб. * 9,2 %) / 100% |
X = 72 тыс.руб. |
Производственные здания и сооружения |
X – 53,3 % 786 тыс. руб. – 100 % |
X = (786 тыс. руб. * 53,3 %) / 100% |
X = 419 тыс.руб. |