Роль финансово-промышленных групп в экономике

 

Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов (Ф):

Ф = Ф_н + Ф_введ * n₁ / 12 – Ф_выб * n₂ / 12 

Ф₁ = 310000 + 35000 * 10 / 12 – 21800 * 2 / 12 = 335534 руб.

Ф₂ = 325000 + 42000 * 10 / 12 – 23200 * 2 / 12 = 356133 руб.

Ф₃ = 320000 + 33000 * 10 / 12 – 20700 * 2 / 12 = 344050 руб.

 

Показатели  эффективности работы предприятий

Таблица 2

Показатели	Фирма № 1	Фирма № 2	Фирма № 3
1. Балансовая  прибыль, тыс. руб.	42800	72600	44300
2. Рентабельность  производства, %	9, 5	15	9 , 8
3. Производительность труда, тыс. руб/чел	1133	1125	1207
4. Характеристика  состояния и использования ОПФ
4.1. Среднегодовая  стоимость, тыс. руб.	335534	356133	344050
4.2. Фондоотдача,  руб/руб.	1 , 013	1 , 011	1 , 017
4.3. Коэффициент  обновления	0 , 095	0 , 108	0 , 088
4.4. Коэффициент  выбытия	0 , 07	0 , 071	0 , 065
4.5. Доля фондов  сроком эксплуатации > 10 лет, %	50	50	50
5. Средняя продолжительность  1 оборота Об.Ср. дн.	122	120	113

 

Рентабельность производства (Р): Р = БП / (Ф + О) * 100%

Р₁ = 42800 / (335534 + 115000) * 100% = 9,5 %

Р₂ = 72600 / (356133 + 120000) * 100% = 15%

Р₃ = 44300 / (344050 + 110000) * 100% = 9,8%

Производительность труда (ПТ): ПТ = В_р / N

ПТ₁ = 340000 / 300 = 1133 тыс.руб/чел.

ПТ₂ = 360000 / 320 = 1125 тыс.руб/чел.

ПТ₃ = 350000 / 290 = 1207 тыс.руб/чел.

Фондоотдача (Ф_о): Ф_{о  =} В_р / Ф

Ф_о1 = 340000 / 335534 = 1,013

Ф_о2 = 360000 / 356133 = 1,011

Ф_о3 = 350000 / 344050 = 1,017

Коэффициент обновления ОПФ (К_обн ): К_обн = Ф_введ  / Ф_к 

К_обн1 = 35000 / (310000 + 35000 + 21800) = 0,095

К_обн2 = 42000 / (325000 + 42000 + 23200) = 0,108

К_обн3 = 33000 / (320000 + 33000 + 20700) = 0,088

Коэффициент выбытия  ОПФ (К_в): К_в = Ф_выб / Ф_н

К_в1 = 21800 / 310000 = 0,07

К_в2 = 23200 / 325000 = 0,071

К_в3 = 20700 / 320000 = 0,065

Средняя продолжительность одного оборота обор. средств (Т): Т = Д / К_о

Т₁ = 360 * 115000 / 340000 = 122

Т₂ = 360 * 120000 / 360000 = 120

  Т₃ = 360 * 110000 / 350000 = 113

Таким образом, деятельность фирмы № 2 является наиболее успешной. Основные показатели работы данной фирмы  превышают те же показатели двух других фирм. Балансовая прибыль фирмы № 2 составила 72600 тыс. руб., что на 29800 тыс. руб. больше чем в фирме № 1 и на 28300 тыс. руб. больше фирмы № 3. Рентабельность фирмы № 2 так же является максимальной и составила 15 %, что больше на  5,5 % и на 5,3 % соответственно других фирм. Но производительность труда фирмы № 2 не является максимальной и составляет 1125 тыс. руб. / чел., что на 7 тыс. руб. / чел. меньше, чем у фирмы № 1, но на 82 тыс. руб. / чел. больше, чем у фирмы № 3.

Мероприятия по осуществлению  повышения эффективности работы фирм № 1 и № 3:

- Экстенсивные:

• Увеличение количества оборудования, участвующего в процессе производства;
• Увеличение численности работников;
• Увеличение запасов и материалов.

 

- Интенсивные:

• Снижение показателей емкости;
• Увеличение квалификации работников;
• Увеличение оборачиваемости оборотных средств.

 

 

Задача № 2.

Показатели  производства продукции

Таблица 3

Показатели	Усл.обозн.	Ед.измер.	Базисный год	Плановый год
1. Производственная  мощность	m	штук	10000	10000
2. Годовая программа  выпуска	V	штук	8000	8200
3. Рыночная цена  изделия А	Д	руб.	10000	9900
4. Материальные затраты годового выпуска	М	тыс.руб.	20000	21300
5. Затраты на  топливо и энергию	Э	тыс.руб.	2900	2600
6. Основная и  дополнительная зараб.плата	З	тыс.руб.	18000	17400
7. Прочие расходы	ПР	тыс.руб.	1500	1700
8. Норма амортизационных  отчислений	а	%	15	15
9. Процент отчисления  на соцстрах	Ос	%	26	26
10. Среднегодовая  стоимость ОПФ	ОПФ	тыс.руб.	14800	15100
11. Сред.год.  Численность промыш-произв. персонала	Ч	чел.	150	145
12. Уд.вес затрат  на обслуживание производства	Ну	%	11	12
13. Уд.вес условно-постоянных расходов	Нуп	%	9	8
14. Ставка налога  на прибыль	Нст	%	20	20
15. Оплата штрафных  санкций	ш	%	0 , 8	0 , 8

 

Смета затрат

Таблица 4

Элементы затрат	Сумма, тыс.руб.		Удельный вес, %
	Базисный год	Плановый год	Базисный год	Плановый год
1. Материальные затраты (М)	20000	21300	40 , 6	42 , 8
2. Затраты на  топливо и энергию (Э)	2900	2600	5 , 9	5 , 2
3. Основная и  дополнительная з/пл (З)	18000	17400	36 , 5	35
4. Отчисления  на соцстрах (Ос)	4680	4524	9 , 5	9 , 1
5. Амортизация  (А)	2220	2265	4 , 5	4 , 5
6. Прочие расходы  (ПР)	1500	1700	3	3 ,4
Себестоимость продукции	49300	49789	100	100

 

Себестоимость продукции (С): С = М + Э + О_с + А + ПР

Валовая прибыль (ВП): ВП = В_р – С

ВП_б = 80000000 – 49300000 = 30700000 руб.

ВП_п = 81180000 – 49789000 = 31391000 руб.

Чистая прибыль (ЧП): ЧП = В_п – Н

ЧП_б = 30700000 – 0,2 * 30700000 = 24560000 руб.

ЧП_п = 31391000 – 0,2 * 31391000 = 25112800 руб.

Фонды, формируемые из чистой прибыли:

Фонд накопления: Ф_н.б = 0,6 * 24560000 = 14736000 руб.

  Ф_н.п = 0.6 * 25112800 = 15067680 руб.

Фонд социального развития: Ф_соц.б = 0,25 * 24560000 = 6140000 руб.

Ф_соц.п = 0,25 * 25112800 = 6278200 руб.

Резервный фонд: Ф_р.б = 0,05 * 24560000 = 1228000 руб.

Ф_р.п = 0,05 * 25112800 = 1255640 руб.

Фонд для выплаты  дивидендов: Ф_д.б = 0,1 * 24560000 = 2456000 руб.

    Ф_д.б = 0,1 * 25112800 = 2511280 руб.

 

Динамика показателей

Таблица 5

Показатели	Условн.обозн.	Индексы
1. Изменение  материалоемкости (МЕ)	Jm	1 , 04
2. Изменение  энергоемкости (ЭЕ)	Jэ	0 , 89
3. Изменение  фондоемкости (ФЕ)	Jфе	0 , 99
4. Изменение  расходов по обслуживанию	Jу	1 , 1
5. Изменение  сред.год. стоимости ОПФ	Jопф	1 , 02
6. Изменение  объема производства	Jv	1 , 025
7. Изменение  ФЗП	Jз	0 , 97
8. Изменение  трудоемкости (Т)	Jnm	0 , 95

 

J = X_план / X_баз      ME = M / V    ЭE = Э / V ФЕ = ОПФ / V  T = Ч / V

J_m = 2,6 / 2,5 = 1,04 J_э = 0,32 / 0,36 = 0,89 J_фе = 1,84 / 1,85 = 0,99

J_у 5975 / 5423 = 1,1        J_опф = 15100 / 14800 = 1,02  J_v = 8200 / 8000 = 1,025

J_з = 17400 / 18000 = 0,97 J_nm =0,0179 / 0,0187 = 0,95

Таким образом, в плановом году видна тенденция к увеличению:

1. Изменения материалоемкости предприятия (на 0,4);
2. Изменения расходов по обслуживанию (на 0,1)
3. Изменения среднегодовой стоимости ОПФ (на 0,02)
4. Изменения объема производства (на 0,025)

Также определилось уменьшение следующих показателей:

1. Энергоемкости (на 0,11)
2. Фондоемкости (0,01)
3. Фонда заработной платы(на 0,03)
4. Трудоемкости (на 0,05)

Мероприятия по сокращению издержек и увеличению прибыли:

- Экономия всех видов  ресурсов, потребляемых в производстве;

- Снижение трудоемкости  производства;

- Механизация и автоматизация  производства;

- Контроль за качеством  поступающего от поставщика сырья  и материалов;

- НОТ: подготовка рабочего  места, полная его загрузка, применение  передовых методов и приемов  труда;

- Уменьшение платежей  по штрафам;

- Рациональное использование  природных ресурсов за счет  применения ресурсосберегающих  технологических процессов.

Влияние изменения объема на себестоимость товарной продукции:

dC_v = C_уп.баз * (J_v – 1) = 0,09 * 49300000 * (1,025 – 1) = 110925

Влияние роста производительности труда на себестоимость:

dC_mn = З_баз * J_v * (1 – J_з / J_mn ) = 18000000 * 1,025 * (1 – 0,97 / 0,95) = - 369000

Влияние изменения материалоемкости:

dC_м = М_баз * J_v * (J_м – 1) = 20000000 * 1,025 * (1,04 – 1) = 820000

Влияние изменения энергоемкости:

dC_э = Э_баз * J_v * (J_э – 1) = 2900000 * 1,025 * (0,89 – 1) = - 326975

Влияние изменения затрат по управлению и обслуживанию производства:

dC_у = С_у.баз * (1 – J_у / J_v ) = 0,11 * 49300000 * (1 – 1,1 / 1,025) = - 395879

Влияние изменения технического уровня производства:

dC_my = С_а.баз * J_опф * (J_фе – 1) = 2220000 * 1,02 * (0,99 – 1) = - 22644

Таким образом, на себестоимость  товарной продукции положительно влияет:

1. Изменение объема производства (dC_v = 110925)
2. Изменение материалоемкости (dC_м = 820000)

Отрицательно влияют на себестоимость товарной продукции:

1. Рост производительности труда (dC_mn = - 369000)
2. Изменение энергоемкости (dC_э = - 326975)
3. Изменение затрат по управлению и обслуживанию производства (dC_у = - 395879)
4. Изменение технического уровня производства (dC_my = - 22644)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Нормативно-правовые документы и акты

1. Федеральный закон  Российской Федерации от 30 ноября 1995 г. № 190-ФЗ «О Финансово-промышленных  группах».

2. Указ  Президента  РФ  "О  мерах  по  стимулированию создания и деятельности финансово-промышленных групп" от 1 апреля 1996 г.  № 443.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений». 

 

ЛИТЕРАТУРА

1. Васин, А.С. Механизмы взаимовыгодного распределения дохода между участниками ФПГ / А.С. Васин // Финансы и кредит. – 2006. - № 25.- С. 19-22.

2. Васин, А.С. Экономико-математические модели процесса интересов участников ФПГ / А.С. Васин // Финансы и кредит. – 2004. - № 24. – С. 53-58.

3. Горина, А.С. Проблемы стратегического взаимодействия ФПГ и государства / А.С. Горина // Финансы и кредит. – 2005. - № 29. – С. 54-67.

4. Дементьев, В. «Реквием»  по официальным ФПГ / В. Дементьев // Российский экономический журнал. – 2007. - № 5-6. – С. 12-24.

5. Дементьев, В. Российские  ФПГ: опыт интеграции сетевого  типа / В. Дементьев // Менеджмент и бизнес. – Администрирование. – 2007. - № 1. – С. 116-130.

6. Кондратьев, А.Н. Синергетический подход к описанию потенциала ФПГ и ее участников / А.Н. Кондратьев // Финансы и кредит. – 2006. - № 3. – С. 44-52.

7. Краснова, С.В. Регулирование денежных потоков в ФПГ / С.В. Краснова // Финансы. – 2007. – № 9. – С. 77.

8. Мищенко, В.В. Государственное регулирование и планирование национальной экономики / В.В. Мищенко.-М., Учебное пособие, 2008. – 374с.

9. Пахомова, Н.Н. ФПГ: особенности организационно-правовой формы / Н.Н. Пахомова // Банковское дело. – 2006. - № 3. – С. 33-34.